1、米巖米巖國(guó)際商務(wù)單證工作的意義國(guó)際商務(wù)單證工作的意義國(guó)際商務(wù)單證工作的基本要求國(guó)際商務(wù)單證工作的基本要求國(guó)際商務(wù)單證的分類國(guó)際商務(wù)單證的分類國(guó)際商務(wù)單證的改革和發(fā)展國(guó)際商務(wù)單證的改革和發(fā)展單證單證(Documents)定義定義 單證就是指在國(guó)際結(jié)算中應(yīng)用的單證就是指在國(guó)際結(jié)算中應(yīng)用的單據(jù)、文件單據(jù)、文件與證書與證書，憑借這種文件來處理國(guó)際貨物的交，憑借這種文件來處理國(guó)際貨物的交付、運(yùn)輸、保險(xiǎn)、商檢、報(bào)關(guān)、結(jié)匯等。付、運(yùn)輸、保險(xiǎn)、商檢、報(bào)關(guān)、結(jié)匯等。狹義的單證指狹義的單證指單據(jù)和信用證單據(jù)和信用證廣義的單證指廣義的單證指各種文件和憑證各種文件和憑證單證的意義單證的意義：國(guó)際結(jié)算的基本工具國(guó)際結(jié)算

2、的基本工具履行合同的必要證明履行合同的必要證明避免和解決爭(zhēng)端的依據(jù)避免和解決爭(zhēng)端的依據(jù)經(jīng)營(yíng)管理的重要環(huán)節(jié)經(jīng)營(yíng)管理的重要環(huán)節(jié)政策性很強(qiáng)的涉外工作政策性很強(qiáng)的涉外工作企業(yè)業(yè)務(wù)和素質(zhì)的體現(xiàn)企業(yè)業(yè)務(wù)和素質(zhì)的體現(xiàn)正確正確完整完整及時(shí)及時(shí)簡(jiǎn)潔簡(jiǎn)潔清晰清晰正確正確包括兩個(gè)方面的內(nèi)容：包括兩個(gè)方面的內(nèi)容：1 各種單據(jù)必須做到各種單據(jù)必須做到“四相符四相符”，2 各種單據(jù)必須符合有關(guān)各種單據(jù)必須符合有關(guān) 國(guó)際慣例和進(jìn)口國(guó)的有國(guó)際慣例和進(jìn)口國(guó)的有 關(guān)法令和規(guī)定。關(guān)法令和規(guī)定。完整完整包含兩種含義：包含兩種含義：一種意義是指成套一種意義是指成套單證的群體的完整性單證的群體的完整性另一種意義是要求另一種意義是要求每一

3、種單據(jù)的所填內(nèi)容每一種單據(jù)的所填內(nèi)容必必須完備齊全須完備齊全 及時(shí)（及時(shí)（及時(shí)出單、及時(shí)交單）及時(shí)出單、及時(shí)交單） 及時(shí)出單是指各種單據(jù)的及時(shí)出單是指各種單據(jù)的出單日期出單日期必須合理、可行，必須合理、可行，每一種單據(jù)的每一種單據(jù)的出出單日期不能超過信用證規(guī)定的有效單日期不能超過信用證規(guī)定的有效期限或按商業(yè)習(xí)慣的合理日期期限或按商業(yè)習(xí)慣的合理日期。 及時(shí)出單還反映在交單議付上，主及時(shí)出單還反映在交單議付上，主要是指要是指向銀行交單的日期不能超過向銀行交單的日期不能超過信用證規(guī)定的交單有效期信用證規(guī)定的交單有效期。 簡(jiǎn)潔簡(jiǎn)潔 單證的內(nèi)容應(yīng)單證的內(nèi)容應(yīng)力求簡(jiǎn)化力求簡(jiǎn)化，如果畫蛇添足，如果畫蛇添足，

4、反而有可能弄巧成拙。反而有可能弄巧成拙。 國(guó)際商會(huì)國(guó)際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例中指出：中指出：“為了防止混淆和誤解，銀行應(yīng)勸阻在信為了防止混淆和誤解，銀行應(yīng)勸阻在信用證或其修改書中加注過多細(xì)節(jié)的內(nèi)容。用證或其修改書中加注過多細(xì)節(jié)的內(nèi)容。” 可以減少工作量，提高工作效率，有利于可以減少工作量，提高工作效率，有利于提高單證的質(zhì)量和減少單證的差錯(cuò)。提高單證的質(zhì)量和減少單證的差錯(cuò)。 清晰清晰 主要是指單證的表面是否清潔、美觀、大方；主要是指單證的表面是否清潔、美觀、大方；單據(jù)中的內(nèi)容是否清楚、易認(rèn)，各項(xiàng)內(nèi)容的單據(jù)中的內(nèi)容是否清楚、易認(rèn)，各項(xiàng)內(nèi)容的記載是否簡(jiǎn)潔、明了。記載是否簡(jiǎn)潔、明了。

5、根據(jù)貿(mào)易雙方根據(jù)貿(mào)易雙方涉及的單證涉及的單證劃分劃分根據(jù)單證的根據(jù)單證的性質(zhì)性質(zhì)劃分劃分根據(jù)單證的根據(jù)單證的用途用途劃分劃分根據(jù)根據(jù)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)劃分劃分1.根據(jù)根據(jù)雙方涉及的單證雙方涉及的單證分為分為進(jìn)口單證進(jìn)口單證：進(jìn)口許可證、信用證、進(jìn)口：進(jìn)口許可證、信用證、進(jìn)口報(bào)關(guān)單、成交合同、還有保險(xiǎn)單等報(bào)關(guān)單、成交合同、還有保險(xiǎn)單等出口單證出口單證：出口許可證、出口報(bào)關(guān)單、：出口許可證、出口報(bào)關(guān)單、包裝單據(jù)、出口貨物單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、包裝單據(jù)、出口貨物單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單、匯票、檢驗(yàn)檢疫證、產(chǎn)地證等保險(xiǎn)單、匯票、檢驗(yàn)檢疫證、產(chǎn)地證等2.根據(jù)單證的根據(jù)單證的性質(zhì)性質(zhì)可分為可分為金融單據(jù)金融單據(jù)即匯

6、票、本票、支票或其即匯票、本票、支票或其它類似用以取得款項(xiàng)的憑證它類似用以取得款項(xiàng)的憑證商業(yè)單據(jù)商業(yè)單據(jù)即發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、貨權(quán)即發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、貨權(quán)憑證或其它類似單據(jù)及任何非金融憑證或其它類似單據(jù)及任何非金融單據(jù)單據(jù)注：除了金融單據(jù)統(tǒng)統(tǒng)歸為商業(yè)單據(jù)注：除了金融單據(jù)統(tǒng)統(tǒng)歸為商業(yè)單據(jù) 3.根據(jù)單證的根據(jù)單證的用途用途可分為可分為資金單據(jù)資金單據(jù)，即匯票、支票、本票等信用工具，即匯票、支票、本票等信用工具商業(yè)單據(jù)商業(yè)單據(jù)，即出口商出具的單據(jù)，如：商業(yè)發(fā)票、形式，即出口商出具的單據(jù)，如：商業(yè)發(fā)票、形式發(fā)票、裝箱單、重量單等發(fā)票、裝箱單、重量單等貨運(yùn)單據(jù)貨運(yùn)單據(jù)，即各種方式運(yùn)輸單據(jù)的統(tǒng)稱，如：海運(yùn)提單、

7、，即各種方式運(yùn)輸單據(jù)的統(tǒng)稱，如：海運(yùn)提單、租船合約提單、空運(yùn)單、公路鐵路、內(nèi)河運(yùn)輸單據(jù)、專租船合約提單、空運(yùn)單、公路鐵路、內(nèi)河運(yùn)輸單據(jù)、專遞和郵政單據(jù)、報(bào)關(guān)單、報(bào)檢單、托運(yùn)單等遞和郵政單據(jù)、報(bào)關(guān)單、報(bào)檢單、托運(yùn)單等保險(xiǎn)單據(jù)保險(xiǎn)單據(jù)，有保險(xiǎn)單、預(yù)保單、保險(xiǎn)證明、投保單等，有保險(xiǎn)單、預(yù)保單、保險(xiǎn)證明、投保單等官方單據(jù)官方單據(jù)，即官方機(jī)構(gòu)出具的單據(jù)和證明，如：海關(guān)發(fā)，即官方機(jī)構(gòu)出具的單據(jù)和證明，如：海關(guān)發(fā)票、領(lǐng)事發(fā)票、原產(chǎn)地證書、檢驗(yàn)檢疫證等票、領(lǐng)事發(fā)票、原產(chǎn)地證書、檢驗(yàn)檢疫證等附屬單據(jù)附屬單據(jù)，包括寄單證明、裝運(yùn)通知、船艙證明等，包括寄單證明、裝運(yùn)通知、船艙證明等4.根據(jù)根據(jù)進(jìn)出口貿(mào)易環(huán)節(jié)進(jìn)出口貿(mào)

8、易環(huán)節(jié)可分為可分為 托運(yùn)單證托運(yùn)單證是為是為保證貨物安全出運(yùn)保證貨物安全出運(yùn)的單證的單證結(jié)匯單證結(jié)匯單證是保證能是保證能安全取得貨款安全取得貨款的單證的單證進(jìn)口單證即進(jìn)口許可證、信用證、進(jìn)口報(bào)關(guān)進(jìn)口單證即進(jìn)口許可證、信用證、進(jìn)口報(bào)關(guān)單、成交合同、還有保險(xiǎn)單等單、成交合同、還有保險(xiǎn)單等單證制作和管理的現(xiàn)代化單證制作和管理的現(xiàn)代化制單設(shè)計(jì)的國(guó)際化制單設(shè)計(jì)的國(guó)際化推廣使用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)或代碼推廣使用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)或代碼 例如例如：1.運(yùn)輸標(biāo)志：收貨人簡(jiǎn)稱、參考號(hào)、目的號(hào)、件號(hào)。運(yùn)輸標(biāo)志：收貨人簡(jiǎn)稱、參考號(hào)、目的號(hào)、件號(hào)。2.國(guó)家和地區(qū)代碼：由兩個(gè)英文字母組成，如中國(guó)國(guó)家和地區(qū)代碼：由兩個(gè)英文字母組成，如中國(guó)為為

9、CN，美國(guó)為，美國(guó)為US，英國(guó)為，英國(guó)為GB。3.貨幣代碼：由三個(gè)英文字母組成，前兩個(gè)代表國(guó)貨幣代碼：由三個(gè)英文字母組成，前兩個(gè)代表國(guó)名，后一個(gè)代表貨幣，如人民幣為名，后一個(gè)代表貨幣，如人民幣為CNY。4.地名代碼：由五個(gè)英文字母符號(hào)表示，前兩個(gè)符地名代碼：由五個(gè)英文字母符號(hào)表示，前兩個(gè)符號(hào)代表國(guó)名，后三個(gè)符號(hào)代表地名，如上海為號(hào)代表國(guó)名，后三個(gè)符號(hào)代表地名，如上海為CNSHG,紐約為紐約為USNYC。5.用數(shù)字表示日期代碼：如用數(shù)字表示日期代碼：如2010年年9月月6日為日為2010 09 07等。等。交易前的準(zhǔn)備工作交易前的準(zhǔn)備工作交易磋商與合同訂立交易磋商與合同訂立合同的履行合同的履行

10、交易前的準(zhǔn)備工作交易前的準(zhǔn)備工作 出口出口 進(jìn)口進(jìn)口 交易磋商與合同訂立交易磋商與合同訂立 詢盤詢盤(inquiry) 發(fā)盤發(fā)盤(offer) 還盤還盤(counter offer) 接受接受(acceptance) 訂立合同訂立合同(make contract)簽訂合同簽訂合同履行合同階段履行合同階段租船訂艙租船訂艙購(gòu)買外匯、申請(qǐng)開證購(gòu)買外匯、申請(qǐng)開證發(fā)催裝通知發(fā)催裝通知銀行審單付款銀行審單付款贖單贖單辦理保險(xiǎn)辦理保險(xiǎn)貨物裝船貨物裝船接貨、報(bào)關(guān)接貨、報(bào)關(guān)進(jìn)行檢驗(yàn)檢疫進(jìn)行檢驗(yàn)檢疫撥交、結(jié)算撥交、結(jié)算船邊現(xiàn)提船邊現(xiàn)提貨物入庫(kù)貨物入庫(kù)貨運(yùn)外地貨運(yùn)外地貨主自提貨主自提備貨備貨催證、審證、改證催證、審

11、證、改證租船訂艙租船訂艙發(fā)運(yùn)貨物辦理保險(xiǎn)發(fā)運(yùn)貨物辦理保險(xiǎn)辦理保險(xiǎn)辦理保險(xiǎn)檢驗(yàn)檢疫檢驗(yàn)檢疫海關(guān)檢驗(yàn)放行海關(guān)檢驗(yàn)放行貨物裝船貨物裝船向買房發(fā)裝運(yùn)通知向買房發(fā)裝運(yùn)通知向銀行交付信用證、單據(jù)、辦理議付向銀行交付信用證、單據(jù)、辦理議付出口收匯核銷、退稅出口收匯核銷、退稅 國(guó)際商會(huì)國(guó)際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例2006年修訂本（即國(guó)際商會(huì)第年修訂本（即國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物，號(hào)出版物，簡(jiǎn)稱簡(jiǎn)稱UCP600）規(guī)定：）規(guī)定：“在信用證業(yè)務(wù)在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方面當(dāng)事人處理的是單據(jù)而不中，各有關(guān)方面當(dāng)事人處理的是單據(jù)而不是有關(guān)的貨物、服務(wù)或其他行為。是有關(guān)的貨物、服務(wù)或其他行為。” 例如：例如

12、：保險(xiǎn)單的日期必須早于提單的簽發(fā)日期或同保險(xiǎn)單的日期必須早于提單的簽發(fā)日期或同一日期；一日期；提單日期不得遲于裝運(yùn)期限；提單日期不得遲于裝運(yùn)期限；裝運(yùn)通知書必須在貨物裝運(yùn)后立即發(fā)出等裝運(yùn)通知書必須在貨物裝運(yùn)后立即發(fā)出等1、信用證、信用證2、信用證申請(qǐng)書、信用證申請(qǐng)書3、匯票、匯票4、發(fā)票、發(fā)票5、海運(yùn)提單、海運(yùn)提單6、保險(xiǎn)單、保險(xiǎn)單7、原產(chǎn)地證書、原產(chǎn)地證書8、裝箱單、重量單、尺碼單、裝箱單、重量單、尺碼單9、商檢證書、商檢證書10、受益人證明書、受益人證明書11、航空運(yùn)單、航空運(yùn)單12、裝船通知、裝船通知13、托運(yùn)單、托運(yùn)單14、報(bào)關(guān)單、報(bào)關(guān)單15、出口貨物許可證、出口貨物許可證16、出口收

13、匯核銷單、出口收匯核銷單17、出口企業(yè)退稅及有關(guān)單證、出口企業(yè)退稅及有關(guān)單證18、制單、制單“象征性交貨象征性交貨”交單即交貨、單據(jù)買賣交單即交貨、單據(jù)買賣國(guó)際商務(wù)發(fā)展的需要國(guó)際商務(wù)發(fā)展的需要課堂練習(xí)：課堂練習(xí)：1.狹義的單證是指（狹義的單證是指（ ）A單據(jù)和文件單據(jù)和文件 B單據(jù)和信用證單據(jù)和信用證C信用證和證書信用證和證書 D信用證和文件信用證和文件2.信用證業(yè)務(wù)中，有關(guān)當(dāng)事方處理的信用證業(yè)務(wù)中，有關(guān)當(dāng)事方處理的是（是（ ）A服務(wù)服務(wù) B貨物貨物 C單據(jù)單據(jù) D其他行為其他行為3.按照貿(mào)易雙方涉及的單證劃分，進(jìn)按照貿(mào)易雙方涉及的單證劃分，進(jìn)口單證包括（口單證包括（ ）A商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票 B匯票匯票 C信用證信用證 D產(chǎn)地證產(chǎn)地證4.單據(jù)必須做到的單據(jù)必須做到的“四相符四相符”是指？是指？判斷以下說法判斷以下說法T or F：1.在國(guó)際結(jié)算中，貨物是貿(mào)易雙在國(guó)際結(jié)算中，貨物是貿(mào)易雙方進(jìn)行結(jié)算的基礎(chǔ)和依據(jù)。方