1、報損報廢流程 一：目的 規(guī)范商品日常管理，登記并銷毀無法銷售和無法退貨的破損商品，加快對 問題商品的處理速度，有效控制商品庫存和毛利。二：定義 在銷售過程中，因出現(xiàn)品質(zhì)問題，影響正常銷售必須折價或廢棄的商品。 三：報損報廢范圍 ：1. 該商品確定為無法銷售的單品2. 商品已損壞3. 包裝破損且無法重新包裝的4. 空包裝5. 被盜四：報損報廢的職責(zé) 倉庫：負責(zé)庫存產(chǎn)品的報損及報廢盤點及申請。五：工作流程 報廢作業(yè)流程圖（見附件一） 倉管應(yīng)準時上報一個月未動庫存，營運經(jīng)理依倉管上報的數(shù)據(jù)及時反饋給 公司的銷售部門，采購部及市場部，由市場部進行資源整合。每月盤點后，對于須報廢之產(chǎn)品，由倉管及時提報報

2、廢申請單，說明 報廢原因及數(shù)量，交營業(yè)部經(jīng)理審核，品保部、財會部會簽，最后依有關(guān) 財務(wù)核決權(quán)限規(guī)定（損失之認列類）進行核準。報損報廢單一式三聯(lián)，第一聯(lián)交填單部門，第二聯(lián)交品保部，第三聯(lián)交財 務(wù)部記賬。報廢申請單核準后，交倉管將商品運至銷毀點進行徹底銷毀。 銷毀前應(yīng)由倉管對銷毀商品進行盤點記錄，同時，倉管員應(yīng)對報廢品及時 進行處理，報廢時必須拍照，相關(guān)人員共同監(jiān)毀。商品處理完后，由倉管部將照片連通報廢申請單訂在一起，并做好登記， 編號，然后存檔備查。單據(jù)存檔時間 :2 年。倉管應(yīng)與當(dāng)日將報損報廢商品的清單交帳務(wù)員及時進行系統(tǒng)帳務(wù)處理，并 同財務(wù)部共同銷賬，以確保雙方庫存數(shù)量一致性。商品因破損而要

3、變價銷售，應(yīng)由行政主管，倉庫主管，營運經(jīng)理，總經(jīng)理 共同核價才可以折價銷售，絕對不允許未經(jīng)授權(quán)私自折價或者折價而未作 記錄。報損品如能銷售，銷售款由倉管填寫繳款單，交出納簽收，作相應(yīng) 會計處理，同時繳款單及時寄回財會部，款項由出納及時劃回公司 財會部。每周倉庫記賬員要統(tǒng)計報損報廢商品總數(shù)量，總金額，報倉庫主管匯總并 分析損耗原因并協(xié)同相關(guān)部門作出相應(yīng)的預(yù)防措施，以便控制損耗。 六：注意事項1. 所有的報損商品都必須統(tǒng)一存放在固定區(qū)域內(nèi)2. 所有的報損都必須有防損人員，收貨組人員及其他營業(yè)部人員共同執(zhí)行3. 商品報損必須每月按期進行七：附件1. 報廢申請表2. 報損申請表3. 報損報廢流程圖附件一：報損申請單報損申請單部門：年月曰NO品名規(guī)格單位數(shù)量報損原因備注財務(wù)：倉管部門負責(zé)人報損人附件二：物料報廢申請表申請部門：申請日期：年月日物品編號物品名稱規(guī)格 型號數(shù)量單價入庫 時間出庫 時間備注報廢原因：申請報廢部門處理 意見部門主管年月日品管部意見同意報廢處理不同意報廢處理品管部主管 年月日財務(wù)部意見同意報廢處理不同意報廢處理財務(wù)部主管 年月日副總經(jīng)理意見同意報廢處