1、*有限公司固定資產管理制度（試行）第一章總則第一條 為加強*有限公司（以下簡稱“公司”固定資產日常 管理，防止國有資產流失，明確固定資產管理及使用的權責關系， 根據國家有關法律法規及有關規定并結合公司的實際情況，制定 本制度。第二條本制度適用于集團公司及下屬全資子公司、控股子 公司。第三條 公司固定資產實行統一管理、分級負責與歸口管理 相結合的管理體制，做到誰使用、誰維護、誰保管。第四條 固定資產管理的主要任務是：建立健全固定資產管 理制度，及時掌握各類固定資產的質量和使用情況，保障固定資 產的安全、完整。第五條 固定資產是指為企業生產商品、提供勞務、出租或 經營管理而持有的，使用壽命超過12

2、個月的有形資產。具體包括：（一）房屋建筑物類：包括生產用、非生產用的廠房、辦公 樓、宿舍、道路、圍墻等固定資產。（二）生產設備、設施類：包括生產用的光伏電池板、逆變器等機械設備、運輸車輛、動力設備（及其管道）、通訊設備等固 定資產。（三）計算機網絡、電腦類：包括系統網絡及設備、計算機 及外圍設備、數碼產品、通信設備等固定資產。（四）辦公設備、用具用品類：包括視頻音像設備、復印機、 打印機、傳真機、移動電話等固定資產，及單位價值高于200元、 低于3000元，使用期限在一年以上的低值易耗品單，單位購置 和受贈的具有一定價值的各類藝術品等資產。（五）生活設施類：包括公務用車、輔助車輛、電視機、空

3、調器、辦公家具、福利設施、醫療器械等固定資產。第二章相關部門職責第六條 資產管理部是公司固定資產的管理部門，履行以下 主要職責：（一）制訂集團公司及各子公司統一的固定資產目錄，按照 固定資產類別、名稱、規格型號、使用部門、存放地點對公司全 部固定資產進行統一編號。（二）定期對固定資產進行實地清查盤點，每年至少全面清 點一次，保證卡、賬、物相符。（三）對固定資產的報廢、出售等工作，會同財務部門提出書面審核意見（四）督促固定資產直接責任部門建立固定資產明細賬，協 調、監督和檢查各部門的固定資產管理工作。第七條集團公司總經理辦公室、各子公司綜合部是公司固 定資產的直接負責部門，履行以下主要職責：（一

4、）負責本單位的固定資產管理工作，設置專職設備管理 員，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。（二）按照統一要求建立本單位固定資產明細帳，固定資產 出現變化時及時調整明細賬。（三）嚴格執行技術操作規程和維護保養制度，確保設備的 完好、清潔、潤滑和安全使用。根據固定資產的使用情況，組織 編制設備修維計劃，按期編報設備更新計劃。（四）根據資產管理部的要求定期組織固定資產的盤點，做 到帳、物相符。第八條集團公司財務部及各子公司財務部履行下列職責：（一）建立固定資產會計賬簿，統管固定資產總賬核算與明 細核算，對集團公司及各子公司的每一項固定資產定制固定資產 卡片。（二）辦理固定資產增減變動手續，及時、

5、準確的進行會計核算（三）負責對固定資產進行折舊管理，每月按時計提固定資 產折舊，保證固定資產的完整性。（四）參與固定資產的購置、使用、報廢全過程的監督，會同資產管理部定期對固定資產進行盤點，按規定辦理盤盈、盤虧、報廢審批手續，審核編制固定資產修理、報廢計劃。第三章購置第九條集團公司及各子公司根據生產、經營需要購置固定 資產，必須提前向主管部門提出申請，由資產管理部、財務部會 簽后報經總經理、董事長批準，由相關部門簽訂合同負責購置。第十條 購設備進廠后，由購買單位開箱檢查、驗收，設備 安裝完畢后將購置申請、 合同、發票、入庫單據及時報財務入賬， 并報直接負責部門登記，建立固定資產明細賬。第十一條

6、子公司可根據集團公司統一安排建造固定資產。 公司自行建造的固定資產，在工程完工后，財務部門根據竣工決 算書轉增固定資產。第四章使用及保管第十二條固定資產由使用部門負責保管，使用部門對固定資產的安全完整負直接責任第十三條 集團公司總經理辦公室、子公司綜合部，按照每一固定資產登記對象建立固定資產明細賬。明細賬至少一式三份，其中財務部門保存正本一份，固定資產管理和使用部門各保存副 本一份，每月度需核對一致。第十四條 固定資產明細賬記錄的內容應包括但不限于資 產名稱、規格型號、生產制造單位、數量，預計使用年限、使用 部門、存置處所、資產入賬價值及其變動情況等（詳見附表一）第十五條 固定資產使用過程中發

7、生的后續支出應當按照 財務制度納入公司預算。后續支出范圍包括固定資產維護、修理 或更新改造發生的支出。第十六條固定資產價值發生變動時，財務部門應及時通知 直接負責部門及資產管理部，對固定資產明細賬做相應變動記載； 固定資產實物形態發生變動時，直接負責部門應及時通知財務部 及資產管理部，對固定資產明細賬做相應變動記載。第十七條 使用部門應制訂固定資產操作（使用）規程，并 按規程操作（使用）固定資產，定期維護和保養固定資產。第十八條固定資產的維修：（一）固定資產的維修分為中小修理和大修理。大修理是指 房屋建筑物的翻修、改建、改造，機器設備全面拆卸更換主要部 件。此外均為中小修理。（二）固定資產的中

8、小修理由使用部門提出維修計劃，由資產管理部和財務部會審后，報總經理批準實施。（三）固定資產的大修應由使用部門編制大修計劃及預算， 納入公司財務預算管理。大修計劃由財務部門列入公司年度財務 預算草案報公司董事會、股東審批后執行。計劃外的大修需審批 至董事長。第五章清查第十九條公司建立固定資產清查盤點制度。資產管理部與 財務部應定期對公司固定資產進行全面或局部的清查盤點，每年 年末應當進行一次全面清查。發現重大資產損益，或有其他重要 問題的，按程序報送決策機構審批。第二十條遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或 部分的臨時清查：（一）專職經管固定資產的人員調動工作；（二）因機構、業務變動，辦理

9、財產交接；（三）固定資產發生非常損失事故；（四）單位負責人根據工作需要決定進行的臨時抽查。第二十一條 根據固定資產清查的范圍和任務，成立由資產 管理部、財務部門、直接負責部門、使用部門、技術人員和實物 保管人員參加的清查小組。組長由公司總經理或其指派的人員擔 任。第二十二條 對固定資產進行清查以前，財務部門必須檢查 有關財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項， 應當及時入賬，做到清查前的賬目相符。第二十三條 經管固定資產的人員，在清查以前，應當將所 經管的固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固 定資產，盡可能做好入庫和出庫手續，避免發生重點、漏點等差 錯。第二十四條 固

10、定資產清查應當逐一點清實物，包括查明固 定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發現沒有入賬的固定資 產，應當查明原因，及時入賬。在清查中發現毀損情況，應當查 明毀損的程度、原因和責任以后，形成書面文件，并提出處理意 見。第二十五條 財務部門根據清查結果與固定資產會計賬進 行核對。如發現盤存數與賬存數不一致的時候，應該及時查明原 因，必要時進行復查或由經管財產的人員做出書面報告。第二十六條 對清查出的固定資產短缺和溢余，經查明核實 以后，經資產清查小組審核，報公司總經理審批。財務部門根據 審查核實后的清查結果和審批意見，按照會計制度的規定，

11、做賬 務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。第六章處置第一節 轉讓第二十七條 凡列入公司的固定資產，未經公司主管領導和 總經理批準，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。第二十八條 公司內部設備的調撥與轉移，必須通過主管部 門辦理資產轉移手續，同時由調出、調入單位的雙方負責人及經 辦人簽字，報總經理、董事長批準同意后由財務部門辦理轉帳手 續，并通知相關的會計進行賬、卡交接。第二十九條 公司閑置固定資產可以對外轉讓。轉讓固定資 產應按照國有資產評估管理的有關規定選擇中介機構進行評估作 價。第三十條 固定資產轉讓應遵循公開、公平、公正的原則， 根據實際情況選用拍賣、協議等轉讓方式。通過協議方

12、式轉讓固定資產的，轉讓價格原則上不得低于評 估價。通過拍賣方式轉讓固定資產的，應廣泛征集受讓方，以有利 價格拍賣轉讓。第三十一條固定資產轉讓后，所屬單位應及時取得有關憑 證，收回資金。第二節報廢第三十二條固定資產在下列情況下，企業可申請報廢處理:達到設計使用年限主要結構陳舊、耗能高，且不能改造利用的。（二）達到規定折舊年限并提足折舊。（三）損壞嚴重無法修復或繼續使用要發生危險的。（四）老化失效，性能低劣無修復價值的。（五）遭受自然災害或突發意外事故等情況造成主體設備毀 損，無法修復。（六）國家規定強制更新淘汰。（七）由于技術進步失去使用價值。第三十三條 固定資產報廢由固定資產使用部門提出申請， 并經財務部門、管理部門審核后報公司總經理審批后，向公司股 東及省國資委提出報廢申請。第三十四條 因事故報廢的固定資產，辦理報廢手續時應出 具事故處理報告。參加保險的固定資產報廢應在完成保險賠償手 續后方可辦理報廢手續。第三十五條 固定資產報廢后，必須立即停止使用。直接負 責部門應及時建立報廢固定資產管理臺賬，并進行妥善處理。第三節其他處置第三十六條以固定資產對外投資，應當符合法律規定，并 按照公司投資管理的有關規定執行。第三十七條 對外捐贈固定資產，應當符合法律規定，并按 照公司捐贈管理的有關規定執行。第七章監督與責任第三十八條公司財務部、資產管理部按照職責對所屬單位 固定資產管理情況進行