關于控制不良貸款蔓延提升信貸資產質量的實踐 摘要控制不良貸款蔓延、提升信貸資產質量，是當前銀行業面臨的一項首要任務。本文對中國工商銀行湖北省分行信貸資產質量的現狀及壓降不良貸款的做法進行了闡述，并對信貸資產質量的走勢進行了實證分析，最后就如何控制不良貸款蔓延、提升信貸資產質量提出了五點建議。建議在清收處置上加大力度；在監測預警上創新思路；在授信審批上把關守口；在全面風險管理上統籌推進；在信貸隊伍建設上從嚴管理。（中經評論北京）控制不良貸款蔓延、提升信貸資產質量，是當前銀行業面臨的一項首要任務。2014年以來，中國工商銀行湖北省分行（以下簡稱“工行湖北分行”）持續實施以會診督辦為重點的信貸資產質量把控，扎實推進由以不良貸款清轉為重點向不良貸款清轉和全面風險管控并舉轉變，取得了階段性成效，但信貸資產劣變的趨勢尚未得到根本好轉，鞏固和提升信貸資產質量依然任重道遠。圍繞工行總行關于筑牢不良貸款“防火墻”的要求，工行湖北分行就相關情況進行了一次深入調研。一、信貸資產質量的“拐點”現象以及壓降不良貸款的主要做法股改之前，由于多種因素的影響，工行湖北分行不良貸款率居高不下，高峰期高達48.97%。股改以來，該行經歷和實現了由不良貸款大行向資產質量強行的轉變，不良貸款連續多年實現“雙降”，截至2013年末，不良貸款余額16.45億元，不良貸款率0.64%，分別低于同業和系統內平均水平0.35個百分點和0.33個百分點。步入2014年，工行湖北分行信貸資產質量出現了令人擔憂的“拐點”現象，元月末不良貸款余額19.26億元，不良貸款率0.74%，分別比年初增加2.81億元和0.1個百分點，隨后除季末有所下降外，其它月份的不良貸款額和不良貸款率均微幅上揚，多年來首次呈現連續多個月份的“雙升”態勢。為迅速扭轉被動局面，該行在全轄范圍內持續實施以會診督辦為重點的不良貸款清收和資產質量把控，較好地抑制了不良貸款蔓延的勢頭，使之始終控制在總行規定的限額之內并持續保持同業最優。具體做法是：本文來自派智庫（一）全行高度重視，強化經營理念理念是行動的指南。為了強化全員風險防控意識，該行結合實際開展經營管理理念教育，引導全行員工特別是各級經營管理者始終堅持“四個牢記”，即牢記資產質量是銀行經營的生命線，牢記歷史上違規經營的沉痛教訓，牢記從嚴治行是管理者的重要職責，牢記越是加快發展越要加強內控案防和風險把控；牢固樹立“四種觀念”，即科學的發展觀，正確的業績觀，嚴格的風險觀，辯證的用人觀；徹底改變“四重四輕”的狀況，即重市場輕風險、重營銷輕管理、重當期輕持續、重規模輕質量。將資產質量控制目標作為全行核心經營目標，對沒有完成目標任務的實行一票否決，大會小會逢會必講，形成全行高度重視資產質量的氛圍。同時，強調“新官不負舊責，新官要理舊事，新官要負新責”，引導各級經營管理者樹立擔當精神和責任意識。在此基礎上，對不良資產的具體化解和處置，提出了針對性的“雙四”措施，一方面強調市場營銷、信管審批、風險處置、法律事務四類專業部門共同負責資產質量，聯動掛鉤考核，推動齊抓共管；另一方面，對賬銷案存追索采取“崗位責任清收、風險代理清收、打包委托清收、行內招標清收”四種清收方式，調動一切積極因素，打一場清收處置不良貸款的攻堅戰。（二）行長親自主持，定期會診督辦從2013年開始，工行湖北分行就建立不良貸款會診督辦制度，逐戶分析法人客戶不良貸款和大額個人客戶不良貸款清收處置預案、落實督辦責任人、明確目標和時間表，由二級分行、縣支行行長現場匯報并承諾不良貸款處置進度和收回時間。2014年以來，該行先后召開6次資產質量督辦會議，逐戶制定了557戶、38.96億元不良貸款清轉預案，其中“114戶、33.57億元的法人不良貸款，150戶、3.27億元的百萬元以上個人不良貸款，293戶、2.12億元的50萬至100萬元個人不良貸款，241戶、8150萬元的20萬元以上信用卡分期不良貸款”由二級分行班子責任清收；“2459戶、3.01億元的50萬元以下個人不良貸款，2275戶、1.34億元的20萬元以下信用卡分期不良貸款”由支行班子責任清收。統一建立督辦管理臺賬，完善了風險資產全行督辦、定期會診、逐行逐戶逐筆分析、行長績效考核掛鉤制度。同時，輔之兩項配套措施：一是在“百名管理人員掛點百家支行”活動中，將不良貸款清收和資產質量提升作為一項重要督辦內容，與其經營績效考核掛鉤；二是成立12個由行領導和主要業務部門負責人任組長的資產質量督辦工作組，定期分赴各行開展現場督辦。持之以恒地堅持會診督辦這一舉措，對嚴峻形勢下清收處置存量不良貸款、實現資產質量管控目標起到了至關重要的作用，主要體現在：逐級傳導工作壓力，推動基層行處高效執行；現場制定處置方案，行際、部門之間群策群力，提高了工作效率和質量。（三）細化處置預案，推行限額管理不良貸款處置預案決定不良貸款處置工作方向，直接影響清收進度和效果。工行湖北分行風險管理部門以及各信貸業務部門對新增法人不良貸款主動介入、提前介入，深入貸款行和企業，與貸款行及其所屬二級分行一起研究制定處置方案。同時，對大額不良個人貸款要求各行最遲20天內形成預案報工行湖北分行，處置預案按月滾動更新，作為工作督辦的依據。對重大處置預案，召開不良貸款處置會議集體研究，達成共識，形成合力。在2013年實施不良貸款余額控制的基礎上，2014年又探索建立不良貸款增幅容忍度，并分解下達各二級分行執行，作為核心經營目標與行長經營績效考核掛鉤。按照處置預案執行進度和資產質量督辦工作會議承諾，并根據各行信用風險暴露情況和不良項目清收進度，適時調整不良貸款余額和增幅控制計劃，淡化不良貸款清收處置計劃，引導各行從控制貸款劣變和加快清收處置兩個方面共同努力來實現資產質量把控目標。（四）堅持多措并舉，加快處置進度對重點地區和重大疑難項目，工行湖北分行和二級分行風險管理部門直接牽頭處置，三級聯動，與有關部門協調，與企業談判，研究制定工作方案，安排人員具體實施。根據不良貸款項目的具體情況，靈活選擇上門催收、上級單位協調清收、第三人還款、債務轉移、債權轉讓、債務重組、還款免息、處置抵押物、刑事報案、以訴促談、依法執行、破產重整、破產清算等多種清收方式，因地、因時制宜，逐行、逐項目遞進。圍繞“快”字做文章，對有還款意愿、有盤活可能的，或者政府、第三方愿意接盤的，盡量重組轉化；對愿意主動籌資、主動處置抵押物的，在一定期限內協商還款；對還款意愿不強、等待觀望的，實施以訴促談；對沒有還款意愿、躲債逃債、或者涉嫌高利貸和非法集資的，堅決依法起訴，依法維權；對在本行有存款或其它金融資產的客戶，依托數據倉庫扣收系統，通過執行抵消權或者鎖定客戶資產進行催收和扣收。2014年前三季度，全行累計清收處置不良貸款10.96億元，其中現金清收處置不良貸款4.49億元；轉化不良貸款5.42億元；先后核銷不良貸款2814筆1.77億元，其中法人貸款14戶0.81億元，個人貸款89戶0.25億元，銀行卡2711戶0.71億元。對不良貸款核銷，要求內控部門全程介入，同步實施合規審查和跟蹤審計，以確保核銷工作的合規性和嚴肅性。前三季度核銷金額在處置金額中的占比為9.64%，不良貸款處置損失率較低。（五）從嚴審批貸款，管控劣變源頭堅持管控源頭和壓降不良兩手抓，充分發揮授信審批部門的風險把關作用。一是穩步推進授信審批集中管理改革，構建了集約化、標準化、專業化的授信審批體系。重點推進串行流程改為并行流程、規范授信項下授權審批制、推行低風險信貸業務簡易流程等改革，提升信貸運行效率。二是優化審查審批業務流程，細化審查審批工作要點。重新修訂了十五大類的盡職調查模板、審查模版，同時精簡、優化申報與審批流程。制定了國際業務、押品評估、商品融資、保理業務、個人經營貸款等信貸產品及業務的審查審批掌握要點，提高授信審批服務的精準度、靈敏度。三是建立新增不良貸款常態化反思制度，據以修訂應對性工作措施。對新增法人不良貸款和50萬元以上的個人不良貸款，要求出現一筆反思一筆，形成常態化、制度化。根據各行的盡職調查工作質量（包括個人信貸業務申貸資料的整改率）、信貸資產質量等情況對二級分行實行授信審批差別化管理，對申報質量差、信貸資產質量差的分行申報的信貸業務從嚴審查審批，從源頭上防控貸款劣變。（六）運用信息系統，多方位監測預警在貸前和貸中環節，將特別關注客戶信息系統剛性嵌入到信貸審批流程中。2014年前三季度共甄別和拒絕不良信用客戶新增授信6274戶，避免投放潛在風險貸款112.08億元。在貸中和貸后環節，利用貸后風險預警系統、集團關聯客戶信息系統等業務系統信息對潛在風險進行及時的監測、預警。針對貿易融資業務風險頻發的現狀，相關業務部門積極配合，運用“大數據”對貿易融資業務應收賬款回款情況進行監測，并結合客戶性質、行業分布、貸款質量分類及擔保方式等情況對比分析，將相關情況及時通報全行。與此同時，堅持做好擔保公司、貸款承諾、傳統表外業務、公司客戶儲備臺賬等日常監測工作，對存在的問題提示風險、督促整改。對監測中所暴露的部分供應鏈融資業務客戶“搭鏈”問題，如與核心客戶交易的貿易背景、融資實際用途不夠真實及來自核心客戶貨款歸行的，一律清退出供應鏈。2014年前三季度全行累計有12.45億元法人客戶貸款出現本息逾期，通過監測、預警并督導各分行提前采取措施進行化解，沒有形成不良貸款。二、當前及未來一段時間信貸資產質量走勢分析與判斷分析工行湖北分行資產質量變化情況，呈現四個較為明顯的特點。一是不良貸款在地域分布上較為集中。截至2014年9月末，工行湖北分行營業部、三峽分行不良貸款余額占全行不良貸款余額的59.87%；不良貸款余額前10位的支行不良貸款額占全行的64.85%；不良貸款率在4%以上的支行共9家，分布在6家二級分行，不良貸款余額占全行的53.47%。二是個人不良貸款余額和不良率“雙提升”，并逐漸向中小型企業蔓延。截至2014年9月末，個人不良貸款率為0.59%，分別較年初上升1.71億元和0.15個百分點；小企業不良貸款率為1.48%，均比年初略有上升，其中小企業關注類貸款較年初上升6.21億元。三是“剪刀差”與不良貸款此消彼長，壓降難度很大。不良貸款有所壓降后，逾期貸款“剪刀差”即出現反彈，且控制手段較為單一。2014年前三季度，不良貸款額上升9.29億元，不良貸款率上升0.26個百分點，“剪刀差”同步擴大5.0億元。四是產能過剩行業、政府融資平臺融資壓降壓力較大。截至9月末，工行湖北分行產能過剩行業融資較年初壓降6.16億元，但距離年度整體壓降目標尚有缺口1.84億元。該行現有融資余額的地方政府融資平臺客戶35戶，前三季度融資余額壓降8.52億元。涉及的不良貸款全部集中在一、二級公路貸款客戶。內容來自P受制于經濟運行環境、部分企業經營管理不善以及民間資本對小微企業的不規范介入，各類信用風險的隱蔽性、關聯性和傳染性增強。這是控制不良貸款蔓延、管控信貸資產質量的最大困難。隨著整個經濟運行進入“新常態”，湖北地區GDP增速也連續放緩，由往年兩位數的增速放緩至近年來的個位數增長。面對不確定因素較多的經濟下行環境，由于對行業風險的認識缺乏前瞻性，對潛在風險貸款排查尚停留在既往經驗的初級階段，2014年以來部分產品單品種不良率時有反彈。此外，隨著利率市場化的不斷推進，利率和匯率等資金價格大幅波動，引導資本在不同市場、不同經濟體之間頻繁轉移，對貸款定價和風險防控也將產生較大影響。分析工行湖北分行資產質量變化特征以及當前面臨的經濟金融形勢，認為該行信貸資產劣變勢頭基本可控。2014年以來，該行持續推進以會診督辦為重點的資產質量把控，著力解決重點區域、重點支行、重點戶頭問題，抓住了控制不良貸款劣變勢頭的關鍵所在；受經濟增速放緩的影響，小微企業所特有的相對高風險特征開始逐漸顯現，但該行小微企業不良貸款控制相對較好，未來一段時間不會出現大幅增長；在經濟調整發展過程中，個人貸款和銀行卡透支出現一定量的新增不良貸款不可避免，從2014年前三季度的工作實踐看，能夠將不良貸款及其“剪刀差”壓降到較為理想的范圍之內；產能過剩行業客戶集中在鋼鐵和造船等重點行業，其融資又多集中于武鋼集團、武昌造船廠等行業重點客戶，現有平臺貸款資產質量也處于運行平穩的可控狀態；湖北地區房地產市場走勢的不確定性開始上升，對房地產貸款質量有一定負面影響，但短期內房地產價格大面積大幅走低的可能性較小，加之房地產設定的貸款抵押率相對較低，該行現有房地產貸款質量也比較穩定，未來一段時間內仍具安全邊際；近年來工行湖北分行優質貸款儲備項目較多，各項貸款持續快速增長，對不良貸款仍有一定的稀釋作用。基于以上分析，預計不良貸款的慣性增長趨勢在未來兩三個季度內保持不變，全年不良貸款余額將高于往年，不良貸款率可能短期、小幅增長到1%的水平。三、控制不良貸款蔓延、提升信貸資產質量的幾點思考盡管信貸資產劣變勢頭基本可控，但絕不可掉以輕心。我們將持續保持對信貸風險防控的高度警惕，密切關注風險演化傳導的苗頭與趨勢，統籌加強表內外業務重點領域和重點區域的風險防范，在清收處置、監測預警、授信審批、全面風險管理和信貸隊伍建設等方面分兵把口，主動作為，堅決控制不良貸款蔓延，嚴格把好資產質量穩定關，確保守土有責。（一）在清收處置上加大力度深刻反思不良貸款成因，不斷豐富不良貸款處置方式和手段，努力實現處置效率和處置效益的同步提升。進一步完善不良貸款精細化管理工作機制，加強名冊化管理、項目預案管理和清收處置責任制管理。繼續推行行領導掛帥清收、項目經理和專班專司清收、重大項目獎勵清收等行之有效的清收方式，加強工作督辦，集中力量攻堅。以現金清收為主，靈活運用協議清收、賬戶扣收、行使抵（質）押權變現清收、以訴促談清收、以刑（事）促民（事）清收等手段，千方百計擴大現金清收的數量和比例。加快推進法人客戶、100萬以上個人貸款、50萬至100萬個人貸款、50萬以下個人貸款、20萬以上銀行卡透支、20萬以下銀行卡透支不良貸款和5000元以下個人逾期貸款的分層責任壓降。加大剪刀差貸款壓降力度，將本息逾期在5000元以下的個人逾期貸款作為突破口，逐戶制定壓降清單，落實壓降責任，實現不良貸款和“剪刀差”逐月下降。靈活使用不良貸款批量轉讓手段，在合法合規的前提下，加大不良貸款處置創新力度。加強對企業改制或并購重組的參與和研究分析，對符合貸款重組條件的不良貸款，積極尋求以重組盤活債權，最大限度地化解風險和減少損失。加強呆賬核銷處置過程管理，堅持依法合規操作，切實防范道德風險。（二）在監測預警上創新思路充分運用信息化銀行的新思維、新手段，加強信貸監測預警，提高風險防控能力。通過多渠道的信息采集，強化多信息的校驗分析和邏輯判斷，解決信貸管理中信息不對稱問題。從小微企業、個人經營貸款、貿易融資、大型集團客戶、信用卡大額分期、公司逸貸等領域的風險防控抓起，并將監控范圍覆蓋到全客戶、全機構、全產品、全流程。把運用大數據技術識別和判斷風險，與傳統優勢、既往經驗、專業團隊結合起來，使信貸風險控制水平提升到一個新的層次。高度重視數據倉庫業務系統的推廣應用，將運用信用風險管理系統集群，作為開展資產質量管理和信用風險控制的重要抓手。通過整合內外部數據信息，對客戶進行全方位、復合式動態風險評估，更全面地了解客戶，更及時地發現其潛在的風險及變化趨勢，有效改變單純依靠經驗來評估客戶風險，而主要由分支機構自行識別、各自防控風險的管理方式。（三）在授信審批上把關守口堅持在發展中防控風險、在發展中化解風險，嚴格把好新增貸款質量關。一是繼續嚴控地方政府融資平臺客戶的授信總量與貸款投放。落實地方政府融資平臺貸款監管要求，嚴格控制對地方政府融資平臺新增授信和各類融資，通過支持地方政府發行債券等手段，加快政府融資平臺存量貸款有序退出。二是嚴格審查產能過剩行業客戶授信總量與表內外融資。從嚴核定鋼鐵、有色冶煉、水泥、光伏制造、焦炭、平板玻璃、造船、風電設備等八大產能過剩行業和環保違法企業授信總量。嚴控產能過剩行業關聯企業互保，切實防范融資風險蔓延。三是密切關注房地產市場變化、企業重組以及高價購地、負債率偏高、資金鏈緊張等問題，從嚴控制房地產企業授信額度及融資總額，嚴格審查審批商用房開發貸款。四是嚴格控制小微企業（含個人經營貸款）單戶授信總量，嚴格審查小微企業專業市場和產業集群信貸準入條件，重點防范通過聯保放大融資總量以及交叉違約等風險，防止以專業市場為融資平臺進行“套貸”。五是從嚴控制以第三方監管及以動態質押方式辦理的商品融資業務，原則上不