1 風險經理崗位資格考試 習 題 集 二 一 年八月十二 日 2 目 錄 第一章 商業銀行風險管理基本理論 . 4 一、判斷題 .4 二、單選題 .5 三、多選題 .8 第二章 信用風險管理 . 12 一、判斷題 . 12 二、單選題 . 13 三、多選題 . 19 第三章 市場風險管理 . 25 一、判斷題 . 25 二、單選題 . 25 三、多選題 . 27 第四章 操作風險管理 . 29 一、判斷題 . 29 二、單選題 . 29 三、多選題 . 32 第五章 經濟資本管理與風險績效考核 . 35 一、判斷題 . 35 二、單選題 . 35 三、多選題 . 38 第一章 全面風險管理體系建設 . 41 一、判斷題 . 41 二、單選題 . 41 三、多選題 . 43 第二章 信用風險管理 . 46 一、判斷題 . 46 二、單選題 . 48 三、多選題 . 56 第三章 市場風險管理 . 64 一 、判斷題 . 64 二、單選題 . 64 三、多選題 . 66 第四章 操作風險管理 . 68 3 一、判斷題 . 68 二、單選題 . 69 三、多選題 . 75 第五章 三農風險管理 . 81 一、判斷題 . 81 二、單選題 . 82 三、多選題 . 87 第六章 風險監測與報告 . 93 一、判斷題 . 93 二、單選題 . 94 三、多選題 . 100 第七章 經濟資本管理與風險績效考核 .106 一、判斷題 . 106 二、單選題 . 106 三、多選題 . 110 4 第一章 商業銀行風險管理基本理論 一、判斷題 1風險管理只產生成本，不產生收益。（ ） 2商業銀行的經營管理活動中，通過有效的風險防控手段可以緩釋風險、減少損失，直至消除、消滅風險。（ ） 3經濟資本是監管部門規定的商業銀行應持有的同其所承擔的業務總體風險 水平相匹配的資本。（ ） 4商業銀行發放外幣貸款時，匯率波動可能導致信用風險增加。（ ） 5“不要將所有雞蛋放在一個籃子里”這一投資格言說明的風險管理策略是風險分散。（ ） 6經濟資本反映的是商業銀行的風險，用于吸收和消化損失。（ ） 7風險偏好是商業銀行愿意承擔的風險類型和總量。（ ） 8只要商業銀行達到 8%的資本充足率水平，就不會陷入破產困境。（ ） 9戰略風險管理通常被認為是一項短期性的戰略投資，實施效果能夠在較短的時間內顯現出來。（ ） 10審計部門和風險管理部門都是對業 務部門進行管理監督 , 所以審計部門只需對業務部門進行審計 , 沒有必要對負責風險管理的部門進行審計。 ( ) 11聲譽風險可能產生于商業銀行運營的任何環節，所以都是由商業銀行內部原因造成的。（ ） 12經濟資本能夠用于衡量銀行的預期損失和非預期損失。（ ） 13巴塞爾委員會要求大型商業銀行必須采用高級風險量化技術計量風險。 （ ） 14融資流動性風險是指商業銀行在不影響日常經營或財務狀況的情況下，無法及時有效滿足資金需求的風險。 （ ） 15市場流動性風險是指由于市場深度不足或市場動蕩，商 業銀行無法以合理的市場價格出售資產以獲得資金的風險。 （ ） 16為了保證獨立性，商業銀行風險管理 /法律 /合規部門不需要接受內部審計部門的審計。（ ） 5 二、單選題 1商業銀行風險管理模式的演變過程是（ D） A負債風險管理模式階段資產風險管理模式階段資產負債風險管理模式階段全面風險管理模式階段 B資產風險管理模式階段全面風險管理模式階段資產負債風險管理模式階段負債風險管理模式階段 C負債風險管理模式階段資產風險管理模式階段全面風險管理模式階段資產負債風險管理模式階段 D資產風險 管理模式階段負債風險管理模式階段資產負債風險管理模式階段全面風險管理模式階段 2巴塞爾委員會將商業銀行的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、聲譽風險、戰略風險等類別的依據是（ D） 。 A按風險事故 B按損失結果 C按風險發生的范圍 D按誘發風險的原因 3（ C）是指由商業銀行經營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業銀行負面評價的風險 。 A.法律風險 B.流動性風險 C.聲譽風險 D.國家風險 4（ B）是風險管理的最高決策機構 ，負責制定全行風險管理戰略及重大政策。 A.股東大會 B.董事會 C.行長聯席會議 D.風險管理委員會 5根據商業銀行資本充足率管理辦法規定，商業銀行資本充足率不得低于（） ，核心資本充足率不得低于（ C）。 A.10%； 5% B.12%； 6% C.8%； 4% D.14%； 7% 6下列哪種風險是新資本協議第一支柱未加考慮的風險？（ D） A.信用風險 B.市場風險 C.操作風險 D.銀行賬戶利率風險 7 商業銀行與借款人簽訂貸 款合同時，要求第三方提供擔保，當借款人財務狀況惡化、違反借款合同或無法償還貸款本息時，商業銀行可以通過執行擔保來爭取貸款本息的最終償還或減少損失，這種風險管理的方法屬于（ A）。 A.風險轉移 B.風險補償 C.風險分散 D.風險規避 8 商業銀行（ B）的做法簡單地說就是：不做業務，不承擔風險。 A.風險轉移 B.風險規避 C.風險補償 D.風險對沖 9 甲乙兩家企業均為某商業銀行的客戶，甲的信用評級低于乙，在其他條件相同的情況下，商業銀行為甲設定的貸款利率高于 為乙設定的貸款利率，這種風險管理的方法屬于（ A）。 A.風險補償 B.風險轉移 C.風險分散 D.風險對沖 10銀行風險管理的基本流程是（ C）。 A.風險控制風險識別風險監測風險計量 B.風險識別風險控制風險監測風險計量 C.風險識別風險計量風險監測風險控制 D.風險控制風險識別風險計量風險監測 6 11下列選項中，不屬于商業銀行風險管理“三道防線”的是（ B ）。 A.前臺業務部門 B.董事會和高級管理層 C.風險管理職能部門 D.內部審計 12商業銀行不管盡多大努力，采取多好的措施，購買多好的保險，總會有些操作風險發生，這些是商業銀行（ D ），需要為其計提損失準備或分配資本金。 A.可規避的操作風險 B.可降低的操作風險 C.可緩釋的操作風險 D.可承擔的操作風險 13投資或購買與基礎資產收益波動負相關或完全負相關的某種資產或金融衍生品的風險管理策略是（ B ）。 A.風險規避 B.風險對沖 C.風險分散 D.風險轉移 14商業銀行的信貸業務不應集中于同一行業、同一區域，應是多 方面開展，這是基于（ B ）的風險管理策略。 A.風險對沖 B.風險分散 C.風險轉移 D.風險補償 15資產到期不能足額收回，進而無法滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需求，從而給商業銀行帶來損失，這類風險屬于（ D ）。 A信用風險 B.市場風險 C.操作風險 D.流動性風險 16內部欺詐、外部欺詐等風險屬于（ C）。 A信用風險 B.市場風險 C.操作風險 D.流動性風險 17下列關于風險、收益 、損失的描述，正確的是（ C ）。 A.風險和收益成反比 B.收益是一個事前概念，損失是一個事后概念 C.風險既可能帶來損失，也可能帶來收益 D.風險是一個事后概念，損失是一個事前概念 18在商業銀行的經營過程中，決定其風險承擔能力的主要是（ D ）。 A.資產規模和商業銀行的風險管理水平 B.資本金規模和商業銀行的盈利水平 C.資產規模和商業銀行的盈利水平 D.資本金規模和商業銀行的風險管理水平 19下列情形中，表現流動性風險與操作風險關系的是（ C）。 A.不良貸款 及壞賬比率顯著上升通常被視為資產質量下降及流動資金出現問題的征兆 . B.利率波動會影響資產的收入、市值及融資成本等，其任何不利變動必然產生某種程度上的流動性風險 . C.前臺交易系統無法處理交易或執行交易時的延誤，例如資金調撥與證券結算系統發生故障時，現金流便會受到直接影響 . D.任何負面消息，不論是否屬實，都可能削弱存款人的信心而造成大量的資金流失，進而導致流動性困難 . 20中國人民銀行從 2004 年開始實行差別存款準備金政策以及再貸款浮息制度表明（ D ） 。 A.商業銀行不需承擔最終流動性風險 B.商業銀行的風險管理機制更完善 C.央行為商業銀行提供便利的政策 D.央行對流動性管理不善的商業銀行開始給予 經濟懲罰 21資本充足率是指（ C）。 7 A.資本總額與資產總額的比率 B.賬面資本與風險加權資產的比率 C.商業銀行持有的符合監管當局規定的資本與風險加權資產的比率 D.經濟資本與風險加權資產的比率 22股票風險、商品風險屬于（ B ） 。 A.信用風險 B.市場風險 C.操作風險 D.流動性風險 23商業銀行在市場交易過程中的交易指令輸入錯誤屬于（ B ）。 A.市場風險 B.操作風險 C.流動性風險 D.聲譽風險 24如果銀行本身沒有不當行為，銀行客戶的不當行為會不會導致對銀行聲譽的影響？（ A ） A.可能會 B.一定會 C.兩者沒有聯系 D.不會 25一家銀行的經營活動和盈利模式越依賴于外部環境，銀行潛在的戰略風險就越（ B ）。 A.低 B.高 C.難以確定 D.不穩定 26在銀行風險管理中，銀行（ A ）的主要職責是負責執行風險管理政策，制定風險管理的 程序和操作規程，及時了解風險水平及其管理狀況等。 A.高級管理層 B.董事會 C.監事會 D.股東大會 27以下關于商業銀行風險的論述，正確的是（ C）。 A.商業銀行的操作風險往往小于市場風險，因此商業銀行應該更關注市場風險管理 B.商業銀行的操作風險也可能帶來巨虧，因此應當比市場風險更加充分重視 C.商業銀行的各種類型的風險都可能帶來巨大損失，都應當加以重視 D.以上都不對 28（ B）屬于商業銀行的聲譽風險。 A.監管機構強制商業銀行執行新的準備金率，可能會影響商業銀行的盈利水平 B.某家電視臺關于該商業銀行不良資產過高的報道 C.利率不利波動 D.商業銀行戰略目標缺乏整體兼容性 29某投資者把資產放在不同的投資項目上，例如股票、債券、貨幣市場工具等來防范風險，這叫（ A）。 A.風險分散 B.風險對沖 C.風險轉移 D.風險補償 30（ D ）是指事前（損失發生以前）對風險承擔的價格補償。 A.風險分散 B.風險對沖 C.風險轉移 D.風險補償 31. 通過有關的數據、曲線、圖表等模擬商業銀行未來發展的可能狀態，目的在于識別潛 在的風險因素、預測風險范圍及結果，并選擇最佳的風險管理方案。這種風險識別的方法稱為（ D ） 。 A.制作清單法 B.資產財務狀況分析法 C.分解分析法 D.情景分析法 32. （ A ）策略的局限性在于它是一種消極的風險管理策略，不宜成為商業銀行發展的主導風險管理策略。 A.風險規避 B.風險對沖 C.風險轉移 D.風險補償 8 33. （ B ）是對經過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉移、規避和補償等措施，進行有效管理和控制的過程。 A.風險計量 B.風險控制 C.風險識別 D.風險監測 三、多選題 1戰略風險主要來源于（ ABCD）。 A商業銀行戰略目標缺乏整體兼容性 B為實現目標制定的經營戰略存在缺陷 C為實現目標所需要的資源匱乏 D整個戰略實施過程的質量難以保證 2下列可能給某商業銀行帶來聲譽風險的有（ ABC）。 A關于銀行高比例不良資產的媒體報道 B市場流傳次貸 危機使得銀行蒙受巨額虧損的消息 C銀行工作人員長期對待客戶態度粗暴 D銀行大幅削減產能過剩貸款額度 3下列關于“三道防線”表述，正確的是（ ABD）。 A前臺客戶、交易、產品部門作為風險的第一道防線，要承擔所管理客戶、業務、產品風險防控的第一責任 B風險管理部門是風險管理的第二道防線，重點發揮對風險進行系統性、規范化管理的作用 C內控合規部門作為第三道防線，要履行好合規控制等職責 D審計部門作為第三道防線，要履行好監督評價等職責 4商業銀行資本的作用主要體現在（ ABCD）。 A資本為商業銀行提供融資 B吸收和消化損失 C限制商業銀行過度業務擴張和風險承擔 D維持市場信心 5 全面風險管理模式的特點（ ABCD）。 A全面的風險管理范圍 B全程的風險管理過程 C全新的風險管理方法 D全員的風險管理文化 6下列關于資本的說法，正確的是（ AC）。 A當監管資本賬面資本，監管當局將會采取強制性措施要求商業銀行補充資本或消減業務規模以減少承擔的風險 B賬面資本是監管部門規定的商業銀行應持有的同其所承擔的業務總體風險水平相匹配的資本 C經濟資本是商業銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應該持有的資本金 D監管資本 是一種完全取決于商業銀行實際風險水平的資本 7巴塞爾新資本協議確定的三大支柱分別是：（ ABC ）。 A 最低資本要求 B 監督檢查 C 市場紀律 D風險報告 8巴塞爾新資本協議第二大支柱的主要內容包括（ ABCD ）。 A商業銀行制定內部資本充足率評估程序（ ICAAP） B監管當局對商業銀行實施監督檢查和評價程序（ SREP） C銀行賬戶的利率風險 D貸款集中度風險 9 9 2007 年底，美國爆發了次級債危機。長期以來，有些美資商業銀行員工違規向信用等級較低 、收入證明缺失、負債較重的人提供貸款，由于房地產市場回落，大量違約客戶出現，不再償還貸款，形成壞賬，次級債危機就產生了。危機使信用衍生產品市場大跌，眾多機構的投資受損，并進一步致使銀行間資金吃緊。危機殃及了許多全球知名的商業銀行、投資銀行和對沖基金，使長期以來它們在公眾心目中穩健經營的形象大打折扣。上述信息包含了（ ABCD）等風險。 A.市場風險、流動性風險 B.信用風險 C.操作風險 D.聲譽風險 10關于風險和損失、收益的關系，下列說法正確的是（ BD）。 A.高風險低收益、低風險高收益 B.高風險高收益、低風險低收益 C.風險等同損失 D.承擔風險是獲取收益的前提 11關于商業銀行的風險管理策略，下列說法正確的是（ CD）。 A.某商業銀行購買出口信貸保險，這應用了風險對沖的方法 B.某銀行在買入股票的同時，買入相應的看跌期權，這應用了風險轉移的方法 C.某商業銀行董事會在確定經濟資本分配時，對某項業務配置非常有限的資本限制其規模，這應用了風險規避的方法 D.某商業銀行對于信用等級較低的借款客戶，給予高于基準貸款利率的利率水平，這應用了風險補償的方 法 12根據 COSO 理論，下列關于全面風險管理體系的說法，正確的是（ ACD）。 A.全面風險管理要素有 8 個 B.企業的 4 個目標都是為全面風險管理的 8 個要素服務的 C.企業的層級，包括整個企業、各職能部門、各條業務線以及下屬各子公司 D.企業各個層級都要堅持同樣的 4 個目標 13關于商業銀行面臨的風險，正確的是（ BD）。 A.某法人客戶由于破產而不能歸還貸款，這反映了銀行的流動性風險 B.美元貶值使得銀行的資產價值下降，這反映了銀行的市場風險 C.由于短期內取款額度的迅速增加使得銀行不得不以低價拋售部 分持有的債券，這反映了銀行的信用風險 D.結算系統發生故障導致結算失敗，造成交易成本上升，這反映了銀行的操作風險 14商業銀行常用的風險識別方法包括（ ABCD）。 A.專家調查列舉法 B.資產財務狀況分析法 C.情景分析法 D.分解分析法 15. 下列關于巴塞爾新資本協議及信用風險量化的說法，正確的是（ ABD）。 A.提出了信用風險計量的兩大類方法：標準法和內部評級法 B.明確最低資本充足率覆蓋了信用風險、市場風險、操作風險三大主要風險來源 C.外部評級法是巴塞爾新資本協議提出的用 于外部監管的計算資本充足率的方法 D.構建了最低資本充足率、監督檢查、市場紀律三大支柱 16. 下列關于風險管理部門的說法，不正確的是（ BCD）。 A.必須具備一定的獨立性 B.通常屬于第三道防線 C.風險管理部門承擔風險管理的最終責任 D.核心職能是做出經營或戰略方面的決策并付諸實施 10 17.商業銀行風險管理模式發展的階段包括（ BCD）。 A.內部管理模式 B.負債風險管理模式 C.全面風險管理模式 D.資產風險管理模式 18.下列關于風險的說法，不正確的是 （ ACD）。 A.違約風險僅針對個人而言，不針對企業 B.國際性商業銀行通常分散投資于多國金融，以降低所承擔的風險 C.信用風險與操作風險沒有直接聯系 D.與市場風險相比，信用風險的觀察數據多，且容易獲得 19. 按照風險發生的范圍，可以將風險分為（ AB）。 A.系統性風險 B.非系統性風險 C.信用風險 D.市場風險 20. 下列選項中，屬于風險轉移的有（ BCD）。 A.對不同信用級別的貸款人實行差別定價 B.備用信用證 C.商業銀行參加存款保險 D.信用擔保 21. 可能影響商業銀行聲譽的事件包括（ ABD）。 A.流動性惡化 B.出現重大操作失誤 C.國家監管政策變化 D.由于市場利率波動導致投資頭寸價值惡化 22. 下列關于風險管理策略的說法，錯誤的是（ AD）。 A.對于由相互獨立的多種資產組成的資產組合，只要組成的資產個數足夠多，其系統性風險就可以通過分散化的投資完全消除 B.風險補償是指事前 (損失發生以前 )對風險承擔的價格補償 C.風險對沖可以管理系統性風險和非系統性風險 D.風險規避可分為保險規避和 非保險規避 23. 商業銀行風險管理的主要策略包括（ ABC）。 A.風險分散 B.風險對沖 C.風險規避 D.風險隱藏 24. 下列屬于風險特征的是（ ABCD）。 A.客觀性 B.普遍性 C.隱蔽性 D.可測性 25. 下列關于市場風險的描述，正確的是（ ABCD）。 A.市場風險廣泛存在于商業銀行的交易和非交易業務中 B.由于目前我國商業銀行從事股票和商品業務有限，因此市場風險主要表現為利率風險和匯率風險 C.市場風險管理具有數據優勢，可供選擇的金融產品種類豐富，因此可以 采用多種技術手段加以控制 D.市場風險主要來源于所屬經濟體系，具有明顯的系統性風險特征，而且難以通過分散化投資完全消除 26. 根據多樣化投資分散風險的原理，關于商業銀行開展信貸業務的說法中，正確的是（ ABCD）。 A.不應集中于同一企業 B.不應集中于同一性質借款人 C.不應集中于同一國家借款 人 D.可以與其他商業銀行組成銀團貸款，減少單一客戶貸款額度 11 27. 設定風險偏好指標體系應遵循的原則包括（ ABC）。 A. 體現銀行各個相關利益方（股東、監管機構和債權人）的期望 B. 充分考慮 銀行目前的實際風險管理能力及風險暴露情況，指標應具有一定的通用性 C. 保持風險偏好的相對穩定，定期對風險偏好陳述書的具體參數進行修訂 D. 風險偏好陳述書的生成應遵循由下至上的原則 28. 商業銀行的核心資本包括（ AB）。 A. 普通股 B. 資本公積 C. 優先股 D. 可轉換債券 29. 商業銀行的附屬資本包括（ AD）。 A. 一般準備 B. 盈余公積 C. 未分配利潤 D. 長期次級債務 30. 下列關于風險的論述，正確的是（ AC）。 A. 金融風險可能造成的損失分為預期損失 、非預期損失和災難性損失 B. 商業銀行通過中央銀行救助應付預期損失 C. 商業銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤的方式來應對和吸收預期損失 D. 對于規模巨大的災難性損失，商業銀行一般通過風險規避手段處理 31. 關于信用風險，下列表述錯誤的是（ ABC）。 A衍生產品不存在信用風險 B商業銀行主要的信用風險來源于存款業務 C對于商業銀行，信用風險存在于貸款等表內業務，不存在于各種表外業務 D盡管交易對手沒有發生違約，但是由于其信用等級下降也能夠形成信用風險并導致損失 32. 以下選項中 ，體現風險分散的是（ ABC）。 A. 不要將所有的資金都投資于鋼鐵類股票 B. 商業銀行的貸款涵蓋了很多行業 C. 某商業銀行首次投資于期貨時，投資于多個月份的合約 D. 存款保險 33. 下列關于商業銀行風險計量的說法中，正確的是（ ABC）。 A.風險計量全面風險管理、資本監管和經濟資本配置得以有效實施的基礎 B.準確的計量建立在卓越的風險模型基礎上 C.只有數據真實、準確和充足，才能保證開發的模型真實反映商業銀行的風險狀況 D. 商業銀行只有選用高級量化技術才能計量風險 12 第二 章 信用風險管理 一、判斷題 1貸款定價中的資本成本主要是指用來覆蓋該筆貸款信用風險所需要的注冊資本。（） 2銀行在辦理貸款時要求購買保險，屬于風險緩釋措施。（ ） 3質押物黃金價格變動造成的風險屬于信用風險。（） 4壓力測試主要采取的方法是敏感性分析和情景分析，敏感性分析著重分析特定風險因素對組合或業務單元的影響，情景分析則是側重評估所有風險因素變化的整體效應。（ ） P66 5商業銀行信貸業務不應集中于同一行業、同一區域的借款者，應是多方面開展，這是基于風險補償的風險管理策略。 （） 6在企業現金流量表中，企業購置固定資產所支付的現金屬于企業經營現金流出。（） 7只有交易對方發生違約時，才能產生信用風險。 ( ) 8與單筆貸款業務不同，商業銀行評估信貸組合風險應更多地關注系統性風險的來源與變動情況。( )P43 9債券交易中僅存在市場風險，不存在信用風險。（） 10壓力測試結果是管理者的決策依據，各行要根據壓力測試結果做好資本準備，以應對突發危機。（） P66 11外部 評級 是 由銀行基于自身掌握的信息，對特定借款人和債項進行 的 信用風險評價 。（） 12 對 于零售風險暴露，內部評級法分為初級法和高級法。 （） P48 13內部評級法下，違約概率（ PD）在概念上即等同于不良率 。 （） P49 14 客戶信用等級評定僅反映客戶層面違約風險特征，一般不考慮貸款層面損失風險特征。 （ ） 15銀行信貸人員將所能獲得的全部信息錄入十二級分類系統后，即可由系統進行信貸資產風險分類。 ( ) 16作為穩健經營的前提，風險分類的意義在于其可以及時化解已發生的風險。（ ） P60 17我行目前采用五級分類和十二級分類并行的分類體系。（） 18對貸款進行分類時，要以 評估借款人的第一還款來源為核心。（ ） 13 19借款人還款能力出現明顯的問題，依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失的貸款稱為可疑貸款。（） P62 20借款人雖存在一些不利因素，但只要判斷其貸款本息不會形成損失，仍可將其貸款分類為正常類。（） 21提取準備金用于覆蓋非預期的貸款損失。（） P82 22對難以準確判斷債務人履約能力的信貸資產，最高只能分類為次級類。（） 23風險分類為風險管理提供預警和參考，為銀行決策提供信息和依據。（） P60 24. 商業銀行“貸款風險分類”中，初分、審核、審批人員均要對貸款分類制度的執行、貸款分類的結果承擔責任。（） P64 25 商業銀行內部審計部門應對信貸資產分類政策、程序和執行情況進行檢查和評估，頻率每年不得少于二次。（） P64 26對于大額的可疑類貸款，應該按照該類貸款歷史概率確定一個計提比例，實行批量計提。（） 27根據審慎會計原則計提貸款損失準備金時，不能提前使用未來的收益。（） 28對于一些金額小、數量多的貸款，可以采取批量處理的辦法計提準備金。（） 29貸款減值測試中， 單筆測試未減值的，要放入相同風險特征的資產組，再進行組合測試。（）P86 30 5 月 18 日某銀行已與借款人 A 簽訂金額為 1 億元的借款合同，貸款尚未發放，但仍應納入 5月的減值測試。（） 31新會計準則實施后，專項準備金須按固定比例提取，但不得低于以信貸資產減值測試結果為依據計算得出的金額。 P84（ ） 二、單選題 1. 商業銀行在日常操作中，對優質大客戶提供的貸款利率可以在基準利率的基礎上一定幅度內下浮，對一般客戶提供的貸款利率可以在基準利率的基礎上一定幅度內上浮，該規定體現了銀行（ D）風險管理策略。 A. 風險分散 B. 風險對沖 C. 風險轉移 D. 風險補償 2 下列對集團客戶特征的說法中，錯誤的是（ 全對 ）。 A.在股權上或者經營決策上直接或間接控制其他企事業法人或被其他企事業法人控制的 B.共同被第三方企事業法人所控制的 C.主要投資者個人、關鍵管理人員或與其近親屬（包括三代以內直系親屬關系和二代以內旁系 14 親屬關系）共同直接控制或間接控制的 D.存在其他關聯關系，可能不按公允價格原則轉移資產和利潤，商業銀行認為應視同集團客戶進行授信管理的 3. 企業集團由主要投資者個人、關鍵管理人 員或與其近親屬（包括三代以內直系親屬關系和二代以內旁系親屬關系）共同直接控制或間接控制。其中“主要投資者”是（ B）。 A. 指直接或間接控制一個企業 5或以上表決權資本的個人投資者 B. 指直接或間接控制一個企業 10或以上表決權資本的個人投資者 C. 指直接或間接控制一個企業 15或以上表決權資本的個人投資者 D. 指直接或間接控制一個企業 20或以上表決權資本的個人投資者 4組合層面的行業風險應關注的因素不包括（ B ） P44 A. 銀行 客戶集中地區的信用環境和法律環境 B. 行業競爭力及可代替性分析 C. 行業特征及定位 D. 行業成功的關鍵因素及行業監管政策和有關環境分析 5與單筆信貸業務的信用風險識別有所不同，商業銀行在識別和分析貸款組合信用風險時，應當更多地關注 ( D )因素可能造成的影響 。 A.個體風險 B.非系統性風險 C.管理層風險 D.系統性風險 6商業銀行經常將貸款分散到不同的行業和地域，使違約風險降低，其原因是（ C ）。 A. 不同的行業及地域間的的貸款可以進行風險對沖 B. 通過不同的行業及地域間的貸款可以進行風險轉移 C. 利用不同的行業及地域間企業的相關性進行風險分散 D. 將貸款分散至不同的行業及地域來取得規模效應 7壓力測試是為了衡量（ C ） A.違約概率 B.風險價值 C.極端不利情況下可能發生的損失 D.非預期損失 8可以防止信貸風險過于集中于某一行業的限額管理類別是（ C ）。 A. 單一客戶風險限額 B. 集團客戶風險限額 C. 組合限額管理 D. 區域風險 限額 9決定客戶債務承受能力的是 （ C ）。 A客戶信用等級 B. 所有者權益 C. 客戶信用等級及所有者權益 D. 以上都不對 10資產組合的信用風險通常應（ B ）單個資產信用風險的加總。 P65 A.大于 B.小于 C.等于 D.無關 11銀行在進行壓力測試時，第一步是（ A ） 。 P67 A. 設定情景假設； B. 分析借款人和抵質押品價值在假定條件下可能的變動情況； C. 根據分析結果計算借款人違約概率和銀行的違約損失； D. 根據客戶經 理的分析結果匯總估算銀行總體損失。 15 12不良貸款及壞賬比例顯著上升，通常被視為資產質量下降及流動資金出問題的征兆，這反映商業銀行（ A）之間的關系。 A. 流動性風險與信用風險 B. 流動性風險與市場風險 C. 流動性風險與操作風險 D. 流動性風險與戰略風險 13某商業銀行 2009 年給 1000 個客戶發放了貸款，最后有 5 個客戶違約，那么 0.5%是這 1000 個客戶的（ B ）。 A. 違約概率 B. 違約（頻）率 C. 違約損失率 D. 預期損失率 14商業銀行將一部分貸款打包賣給其他金融機構，不能（ C ）。 A. 轉移風險 B. 實現資產多元化 C. 降低這些貸款的違約率 D. 提高經濟資本配置效率 15 ( A ),說明行業風險加大。 A. 行業盈虧系數加大 B. 資本積累率提高 C. 行業產品產銷率提高 D. 行業銷售利潤率提高 16目前，（ A ）是我國商業銀行面臨的最大、最主要的風險種類。 A. 信用風險 B. 市場風險 C. 操作風險 D. 聲譽風險 17關于信用風險，下列表述正確的是（ D）。 A. 衍生產品不存在信用風險 B. 商業銀行主要的信用風險來源于存款業務 C. 對于商業銀行，信用風險存在于貸款等表內業務，不存在于各種表外業務 D. 盡管交易對手沒有發生違約，但是由于其信用等級下降也能夠形成信用風險并導致損失 18貸款組合的信用風險 ( C )。 A. 有系統性風險，但沒有非系統性風險 B. 有非系統性風險，但沒有系統性風險 C. 既可能有系統性風險，又可能有非系統性風險 D. 以上的都不對 19以下哪項不屬于行業環境風險因素（ D ） 。 A. 宏觀經濟周 期 B. 財政貨幣政策 C. 產業政策 D. 特定產品的市場競爭力 20以下屬于區域政策法規重大變化的相關警示信號的是 （ D） 。 A. 國家政策法規變化給當地帶來不利影響 B. 區域內某產業集中度高，受到國家宏觀調控 C. 區域法律法規明顯調整 D. 以上都是 21杠桿比率主要用來衡量客戶的（ C） 。 A.經營狀況 B.風險狀況 C.償債能力 D.行業狀況 22銀監會關于印發商業銀行風險監管核心指標（試行）的通知（銀監辦發 2005265 號）規定，不良資產率為不良資產與資產總額之比，不應高于（ A）。 A.4% B.5% C.8% D.10% 23 （ C）技術是指通過采取抵押、擔保或信用衍生工具以及凈扣協議中沖銷頭寸的辦法等轉移或降低信用風險的方法和技術。 A. 信用風險計量 B. 信用風險分散 C. 信用風險緩釋 D. 信用風險補償 16 24基準利率加點的定價方法是一種（ B）的定價模式 ， P80 A. 成本推動型 B. 市場導向型 C. 資本 回報型 D. 風險加權型 25貸款（ A）必須在貸款定價中覆蓋 。 P79 A. 預期損失 B. 非預期損失 C. 貸款所有損失 D. 股東要求的最高回報 26貸款非預期損失需要用（ C）予以彌補 P79 A. 營業外收入 B. 貸款定價 C. 資本回報 D. 稅后凈利潤 27銀行在進行貸款定價時需要充分考慮信用風險溢價，一般說來，信用風險越高，貸款定價中的信用風險溢價就越（ A） 。 P79 A. 大 B. 小 C. 持平 D. 不變 28銀行通常將最低期望回報率設定為（ C） 。 P80 A. 經營成本 B.風險成本 C. 資本成本 D.微利 29商業銀行進行壓力測試時應考慮的主要風險因素包括 ( A )和信用利差的惡化風險 。 P67 A. 交易對手風險 B. 信用利差的惡化 C. 政策變化 D. 自然環境變化 30 內部評級法是巴塞爾新資本協議針對商業銀行 （ A） 監管資本的計量方法 ， P45 A. 信用風險 B. 市場風險 C. 操作風險 D. 流動性風險 31在 內部評級 法 銀行帳戶信用風險暴露分類中， 中小企業風險暴露是指商業銀行對年銷售額（近3 年銷售額的算術平均值）不超過 （ B ） 人民幣的企業債務人的債權 。 P47 A. 30 億元 B. 3 億元 C. 3000 萬元 D. 300 萬元 32對于 實施 非零售內部評級 初級法的商業銀行 ，需要 自行估計 下列哪一個關鍵風險參數（ A） P48 A. 違約概率（ PD） B. 違約損失率（ LGD） C. 違約風險暴露（ EAD） D. 期限（ M） 33內部評級法下，違約概率是指（ A）。 P49 A. 在未來一段時間 內借款人發生違約的可能性 B. 某一債項違約導致的損失金額占該違約債項風險暴露的比例 C. 債務人違約時預期表內和表外項目的風險暴露總額 D. 借款人完成貸款協議規定的所有義務（本金、利息和費用）所需要的最長剩余時間 34 根據銀監會商業銀行信用風險內部評級體系監管指引的規定， 若 債務人對商業銀行的實質性信貸債務逾期 （ B ） 以上 ，則 應被視為違約 。 P49 A. 120 天 B. 90 天 C. 60 天 D. 30 天 35內部評級法下，違約損失率（ LGD）計量的損 失是指（ C ） 。 P50 A. 會計損失 B. 賬面損失 C. 經濟損失 D. 直接損失 36非零售風險暴露內部評級體系設計采用（ A），零售風險暴露內部評級體系設計采用（ B）。 P52 53 A. 債務人和債項評級兩個維度；債務人和債項評級兩個維度 B. 債務人和債項評級兩個維度；風險分池方法 17 C. 風險分池方法；債務人和債項評級兩個維度 D. 風險分池方法；風險分池方法 37實施內部評級法的銀行，在非零售風險暴露內部評級體系設計中，應具備（ C）以上的歷史數據來估計違約概 率，（ C）以上的歷史數據來估計違約損失率 。 P52 P53 A.5 年； 5 年 B.7 年； 7 年 C.5 年； 7 年 D.7 年； 5 年 38信用風險內部評級流程中， 評級認定的崗位設置應滿足 （ D） 要求，評級認定人員不能從貸款發放中直接獲益，不應受相關利益部門的影響，不能由評級發起人員兼任 。 P53 A.準確性 B.審慎性 C.穩定性 D.獨立性 39（ C） 是指商業銀行對內部評級計量模型及其支持體系進行持續檢查，完善自我糾正機制，確保資本計量充分反映風險水平 。 P54 A.內部評 級體系 開發 B.內部評級體系 實施 C.內部評級體系驗證 D.內部評級體系 審核 40 傳統的 授信 審批模式通常采用客戶評級作為信貸準入標準之一 ， 但沒有充分考慮債項的特征，更為科學的授信審批方式采用客戶評級與債項評級二維模式。對于 （ D） 的企業客戶積極進入，對（ D） 的企業客戶堅決退出 。 P54 A. 高 違約 高 損失 ；低 違約 低 損失 B. 低違約 高 損失 ；高 違約 低 損失 C. 高 違約低損失 ； 低違約 高 損失 D. 低違約低損失 ；高 違約 高 損失 41貸款風險定價中應考慮 經營成本、資金成本、稅負成本、風險成本 和資本成本等多種要素。銀行可以利用內部評級法 實現對 每筆貸款風險成本 的計量 。風險成本（ EL） =（ A） （ A） 。 P55 A. 違約概率（ PD）；違約損失率（ LGD） B. 違約概率（ PD）；違約風險暴露（ EAD） C. 違約損失率（ LGD）；違約風險暴露（ EAD） D. 無法計量 42 我行法人客戶評級模型 是 對客戶信用等級的綜合評定 ，按照 框架 可 分為 （ D） 。 P56 A. 客戶自身， 1 個維度 B. 行業、客戶自身， 2 個維度 C. 區域、客戶自身， 2 個維度 D. 行業、區域、客戶自身， 3 個維度 43 我行法人客戶評級模型 中 客戶 自身風險評價 包括定量因素分析和定性因素分析兩個方面 ，以下哪一項不屬于定量因素分析。（ B） P56 A. 客戶財務杠桿分析 B. 客戶管理水平分析 C. 客戶償債能力分析 D. 客戶盈利能力分析 44 我行 個 人客戶評級模型按照個人客戶收入來源分為工薪供職類和個私業主類兩大類。 其中，以下哪一項不屬于 工薪供職 評分卡的評價方面。（ C） P58 A. 借款人年齡 B. 個人信用記錄 C. 經營穩定性 D. 家庭收入及資 產負債狀況 45借款人無法足額償還本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要造成較大損失的貸款屬于（ C）貸款。 A. 關注 B. 次級 C. 可疑 D. 損失 46正常經營收入不足以償還貸款，需要訴諸抵押和保證的貸款，在貸款分類中可能屬于的最優級別是（ B）。 A. 關注 B. 次級 C. 可疑 D. 損失 18 47貸款減值是指貸款的（ C）低于其賬面價值 。 P82 A. 本息余額 B. 未來損失金額 C. 可收回金額 D. 未來現金流入 48以下哪一項屬 于五級分類的級次（ D） 。 A. 逾期、可疑 B. 正常、逾期、次級 C. 正常、關注、逾期 D. 次級、可疑、損失 49 次級類貸款，（ A），就應該歸為次級類 。 P62 A. 未必一定形成損失，只要目前判斷依靠其經營現金流入不能及時、足額償還貸款 B. 形成損失機率很小，但只要判斷依靠其經營現金流入不能及時、足額償還貸款 C. 即使確定其不會形成損失，但只要依靠其經營現金流入不能及時償還貸款 D. 在認定時可能暫未形成損失，但只要已經出現未能及時、足額還款的情形 50 2007 年銀監會發布 貸款風險分類指引規定商業銀行貸款（ C）是貸款風險分類的最低要求 。 P63 A. 區分為正常類和不良類 B. 四級分類 C. 五級分類 D. 十二級分類 51（ B）是貸款分類的重要參考因素，但不能代替對貸款的風險分類 。 P61 A. 客戶評價 B. 客戶評級 C. 債項評價 D. 客戶管理特征 52多級分類是按（ C）分類，當（ C）時，可能存在一戶多形態的情況。 P62 A. 憑證；同一客戶的不同憑證對應不同債項且債項評價得分差距較大 B. 客戶；同一客戶有多筆貸款 C. 憑證；同一客戶的不同憑證對應不同債項 D. 客戶；同一客戶的不同憑證對應不同債項 53五級分類方法是根據借款人最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款（ D） 。 P63 A. 風險敞口狀況 B. 形成損失的幅度 C. 到期前償還貸款本息的可能性 D. 遭受損失的風險程度 54（ B）是判斷貸款償還可能性的最明顯標志 。 A貸款目的 B還款來源 C資產轉換周期 D還款記錄 55按照審慎原則，當記載和反應估計性會計事項面臨高和低兩種可能 的選擇時，對估計損失的記載應選擇（ C），對利潤的記載和反映要選擇（ C） 。 A就高不就低，就高不就低 B就低不就高，就低不就高 C就高不就低，就低不就高 D就低不就高，就高不就低 56計提貸款損失準備金時，（ A）是指商業銀行計提貸款損失準備金應在估計到貸款可能存在內在損失、貸款的實際價值可能減少時進行，而不應在貸款內在損失實際實現或需要沖銷貸款時才計提貸款損失準備金 。 A保守性原則 B充足性原則 C及時性原則 D風險性原則 57對于 劃分為損失類的貸款，應按貸款余額的（ D）計提專項準備金 。 A 90% B 50% C 75% D 100% 58專項準備金是針對（ A），根據借款人的還款能力、貸款本息的償還情況、抵押品的市價、擔 19 保人的支持度等因素，分析風險程度和回收的可能性合理計提。 P83-84 A每筆貸款 B大額不良貸款 C正常貸款 D不良貸款 59下列關于貸款損失準備金計提比例的說法，錯誤的是（ D） 。 A一般準備金的計提比例可以確定為一個固定的比例 B專項準備金的計提比例 ，可以由商業銀行按照各類貸款的歷史損失概率確定 C對于沒有內部風險計算體系的銀行，監管當局可以為專項準備金計提比例規定一個參考比例 D特別準備金的計提比例由商業銀行自行確定 60對損失類貸款，在采取所有可能的措施或必要的法律程序之后，對其實際損失程度描述準確的是（ B） 。 P62 A本息無法收回 B本息無法收回或只能收回極少部分 C至少達到 80%以上 D只能收回極少部分 61估算信貸資產減值損失采用（ A）評估 。 P84 A個別方式和組合方式 B組合方式 C多種方式 D DCF 測試法 62在進行 MM 測試時，首先要進行貸款分組，合理分組應滿足（ C） 。 P85 A相同市場風險特征的產品分為一組 B只要具有同質性，不論貸款數量多少均分為同一組 C組內資產具有同質性且每組都有足夠數量的貸款 D同一貸款品種分為一組 63對減值準備的確認，根據（ A），在預計貸款損失時要有充分的依據，佐證信息必須真實可靠，以保證確認計量的客觀公允。 P84 A客觀性原則 B真實性原則 C審慎性原則 D充分性原則 三、多選題 1下列選項中，屬于信用風險的是（ AC） A.結算風險 B.利率風險 C.違約風險 D.系統風險 2商業銀行在識別和分析信貸風險時，系統性風險因素包括（ ABD） 。 A.行業風險因素 B. 區域風險因素 C. 企業產品銷售風險因素 D.社會信用環境風險因素 3下列各項中，不可以作為保證人的是（ A C D） A.某國內重點大學 B.某經國務院批準的國家機關 擔保管理辦法 C.企業法人的分支機構 D.某省人民醫院 4與單一法人客戶相比，集團法人客戶具有以下信用風險特征 (ABD)P38 A.內部關聯交易頻繁 B.連環擔保十分普遍 C.財務報表較真實 D.風險識別和貸后監管難度大 20 5壓力測試的常用方法 (AC)。 P67 A. 敏感性分析 B.專家經驗判斷 C. 情景分析 D.采納歷史峰值 6以下選項中，屬于信用風險的是（ AD） A.某銀行貸款客戶由于受金融危機影響企業經營出現問題，貸款到期后無法償還 B.某日銀行營業結束，運鈔車接款 時受到一伙蒙面黑衣人搶劫， 200 萬現金被搶 C.某銀行由于美元持續貶值，致使所擁有的 1 億美元資產價值下跌 D.某企業運用虛假良好信息蒙混過關，拿到銀行貸款 500 萬元 7下列選項中，屬于風險轉移手段的是（ ACD） P32 A.購買信貸保險 B.風險定價 C.要求借款人提供第三方擔保 D.購買期權合約 8商業銀行在對單一法人客戶進行信用風險識別和分析的時候，需要關注和了解的內容包括（ ABCD） P36 A.客戶類型 B.企業基本經營狀況 C.法 人信用狀況 D.企業財務狀況 9商業銀行在進行集團客戶限額管理過程中，應注意的問題包括（ AC） 。 P71 A.與集團客戶簽訂授信協議，要求客戶及時報告其有關關聯交易 B.盡量少用抵押，爭取多用保證 C.掌握充分信息，避免對集團總體過度授信 D.統一識別標準，實施集團內部各成員單位的個體控制 10房地產市場發展過熱時，居民提取存款買房，大量房地產企業和個人向銀行借款。隨后房地產市場嚴重下跌，個人住房貸款無法償還，房地產企業也倒閉，這時商業銀行所面臨的主要風險包括（ BC） 。 A.戰略風險 B.信用風險 C.市場風險 D.操作風險 11關于組合層面區域風險識別，下列說法正確的是（ ABCD） 。 P44 A.銀行客戶是否過度集中于某個地區 B.銀行業務及客戶集中地區的地方政府政策的適用性 C.銀行客戶集中地區的信用環境和法律環境出現改善或惡化 D.政府及金融監管部門對本行客戶集中地區發展政策、措施是否發生變化 12客戶違約給商業銀行帶來的債項損失包括（ B C） 。 A.聲譽損失 B.經濟損失 C.會計損失 D.隱性損失 13與單筆貸款業務的信用風險識別不同，商業銀行在識別和分析貸款組合信用風 險時，應更多的關注（ ACD）可能造成的影響。 P43 A. 宏觀經濟因素 B.企業經營風險 C.行業風險 D.區域風險 14對單一法人客戶財務狀況分析內容包括（ ABD） 。 P37 A.財務報表分析 B.財務比率分析 C.現金流量分析 D.經營策略分析 15個人客戶第一還款來源調查的內容主要包括（ BD） 。 P40 A.貸款保險情況 21 B. 借款人收入為工資的，對其收入水平及證明材料做出判斷 C. 抵押物是否穩定易變現 D.還款來源為租金的，應檢查其提供的財產情況 16貸款定價通常由（ ABCD）等因素決定。 P55 或 P79 A.資金成本 B. 稅負成本 C. 操作成本 D.預期及非預期損失 17財務報表分析應特別注重識別和評價（ ABC） 。 A.經營狀況 B.資產狀況 C.負債狀況 D.企業組織管理情況 18貸款損失分為（ AB） 。 A.預期損失 B. 非預期損失 C.事實損失 D.潛在損失 19合格抵質押品包括（ ABD） 。 P72 A.金融質押品 B. 應收賬款 C. 大型機器設備 D.商用房地產和居住用房地產 20信用風險管理工具包括（ ABCD） 。 A信用評 級 B.債項評級 C.信用風險限額 D.行業評級 21 按照內部評級法的要求，根據不同風險特征，銀行賬戶信用風險暴露 包括以下哪些？（ ABCD）P46 A 主權 B 金融機構 C 公司 D 零售 22在 內部評級法 銀行帳戶信用風險暴露分類中， 零售風險暴露分為 哪 三大類 ：（ ABC） 。 P46 A 個人住房抵押貸款 B 合格循環零售風險暴露 C 其他零售風險暴露 D項目融資 23 內部評級法 下， 專業貸款是指公司風險暴露中 同時具有如下特征的債權： （ ACD） P47 A 債務人通常是一個專門為實物資產融資或運作實物資產而設立的特殊目的實體 B 在商業銀行內部采用組合方式進行管理 C 債務人基本沒有其他實質性資產或業務，除了從被融資資產中獲得的收入外，沒有獨立償還債務的能力 D 合同安排給予貸款人對融資形成的資產及其所產生的收入有相當程度的控制權 24在 內部評級法 銀行帳戶信用風險暴露分類中， 我國銀監會將專業貸款劃分為 （ ABCD） P47 A 項目融資 B 物品融資 C 商品融資 D 產生收入的房地產 25信 用風險 內部評級法 下，計量的關鍵風險指標包括（ ABCD） P48 A違約概率（ PD） B違約損失率（ LGD） C違約風險暴露（ EAD） 22 D期限（ M） 26 根據銀監會商業銀行信用風險內部評級體系監管指引的規定， 若 商業銀行認定，除非采取變現抵質押品等追索措施，債務人可能無法全額償還對商業銀行的債務 ，則 應被視為違約 。此處的“ 可能無法全額償還對商業銀行的債務 ”包括：（ ABCD） P49-P50： A 商業銀行對債務人任何一筆貸款停止計息或應計利息納入表外核算 B 發生信貸關系后，由于債務人財務狀況惡化，商 業銀行核銷了貸款或已計提一定比例的貸款損失準備 C 商業銀行將貸款出售并承擔一定比例的賬面損失 D 商業銀行將債務人列為破產企業或類似狀態 27信用風險 內部評級法 流程包括（ ABCD）。 P53 A 評級發起 B 評級認定 C 評級推翻 D 評級更新 28 內部評級法 的應用領域包括（ ABCD） 。 P54 A授信審批、限額管理 B風險監控、信貸政策 C風險報告、準備金計提 D貸款定價、風險調整后的資本收益率（ RAROC）考核 29 我行法人客戶評 級模型 中 客戶 自身風險評價 包括定量因素分析和定性因素分析兩個方面 ，以下哪幾項屬于定量因素分析（ ACD） 。 P57 A客戶財務杠桿分析 B客戶管理水平分析 C客戶償債能力分析 D客戶盈利能力分析 30按照不同的風險特征， 我行 個 人客戶評級模型 分為（ AB） 。 P58 A 工薪供職類 B 個私業主類 C三農小企業 D事業單位 31客戶評級的發展歷程大致可以分為專家判斷階段、財務比率分析階段和計量模型階段，其中，以下哪些方法屬于計量模型（ CD） 。 P59 A“ 5C” 要素分析法 B 杜邦財務分析 法 C 判別分析模型 D 穆迪公司的 KMV 模型 32下列哪些是會計準則規定的貸款減值跡象？（ ABCD） P82 A債務人發生嚴重財務困難 B債務人可能倒閉或進行其他財務重組 C債務人違反了合同條款 D其他表面金融資產發生減值的客觀證據 33以下關于非信貸資產風險分類描述正確的有（ BCD）。 P64 A分類的對象是資產負債表內資產項下除信貸資產之外的資產項目 B分類是根據非信貸資產的價值、使用價值情況、交易對手履約能力及意愿等，將其劃分為不同級次 的過程。 C實質是判斷非信貸資產面臨風險狀況的變化給銀行帶來損失的可能性 D分類可通過信用風險分析、市場風險分析、操作風險分析等手段進行。 34不同信貸資產適用不同減值測試模型，以下說法正確的是（ AB） 。 P86 A單筆測試適用于已發生、已發現，且單項金額重大的信貸資產 B組合測試適用于已發生、已發現，但單項金額非重大 C滾動率測試適用于已發生、已發現，且單項金額重大的信貸資產 D單筆測試適用于已發生、已發現的信貸資產 23 35在評估借款人的還款能力時，應（ ABCD） 。 A把借款人的正常營業 收入作為貸款的主要還款來源 B把貸款的擔保作為次要還款來源 C綜合考慮借款人的現金流狀況、財務實力、貸款擔保等因素 D做好連續監測和分析影響借款人還款能力因素的工作 36關于四級分類，以下說法正確的是（ BC）。 A分為正常、逾期、呆賬、損失四類 B只能在事后反映風險，所提供的風險信息滯后 C不良貸款占三類，分別為逾期、呆賬、呆滯 D目前國有商業銀行采用四級分類和五級分類并行的分類體系 37信貸資產風險分類應遵循以下原則（ ABCD） 。 P60 A真實客觀地反應信貸資產的風險狀況 B及時 、動態地根據債務人經營管理等狀況的變化調整分類結果 C對影響信貸資產分類的諸多因素，要確定關鍵因素進行評估和分類 D對難以準確判斷債務人履約能力的信貸資產，應適度下調其分類等級 38以下描述正確的有（ AB） 。 P60 A資產風險分類揭示資產可能損失的程度 B資產風險分類揭示授信方案的不足，為貸前決策提供參考 C分類揭露一定時段內資產的風險部位 D分類為化解已發生的風險提供依據，為識別未發生的風險提供線索 39信貸資產風險分類目標包括（ ABC）。 P60 A揭示信貸資產的實際價值和風險程度， 真實、全面、動態地反映資產質量 B及時發現信貸資產辦理、管理、監控、催收以及不良資產管理中存在的問題，并采取相應措施化解風險、降低損失，加強信貸管理 C為判斷信貸資產損失準備金是否充足提供依據 D為監管當局審慎監管提供依據 40五級分類法建立在動態監測的基礎上，通過對借款人（ ABCD）等因素的連續監測和分析，判斷貸款的實際損失程度 。 P61 A在我行和他行的用信狀況 B財務實力和現金流量狀況 C貸款擔保和非財務因素 D信貸業務合規合法性 41在分析非財務因素對 貸款償還的影響程度時，銀行可以從借款人的（ ABD）等方面入手。 A行業風險 B管理風險 C銀行賬戶開立情況 D銀行信貸管理 42在分類過程中，商業銀行應當做到（ BCD）。 P63-P64 A執行銀監會的信貸資產風險分類管理政策、實施細則； B保證信貸資產分類人員具備必要的分類知識和業務素質； C建立完整的信貸檔案，保證分類資料信息準確、連續、完整； D保證貸款分類的獨立、連續、可靠 43可能影響借款人還款來源的風險信號有（ ABCD） 24 A貸款用途與借款 人原定計劃不同 B實際償付來源與調查時了解到的還款來源不同 C貸款用途與借款人主營業務無關 D償付來源與借款人主營業務無關 44對減值準備的描述，以下正確的是（ CD） P83 A是根據對貸款賬面價值波動的預期計提 B是實際損失發生時提取的一種彌補損失的財務資源 C是實際損失發生時，可用于彌補的一種財務資源 D是按照減值測試結果計提的對貸款賬面價值的抵減項 45利用財務報表評估借款人經營活動時，考察的內容包括借款人的（ ABCD）。 A收入水平 B資產狀況及財務趨勢 C 所有者權益狀況 D償債能力 46商業銀行一般提取的貸款損失準備金包括（ ABD） P83 A特別準備金 B一般準備金 C風險準備金 D專項準備金 25 第三章 市場風險管理 一、判斷題 1銀行業中，市場風險一般存在于銀行的交易和非交易業務中。（ ） 2. 風險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發生變化時可能對某項資金頭寸、資產組合或機構造成的潛在最大損失。（ ） 3事后檢驗是指將市場風險計量方法或模型的估算結 果與實際發生的損益進行比較，以檢驗計量方法或模型的準確性、可靠性，并據此對計量方法或模型進行調整和改進的一種方法。（ ） 4利率指一定時期內利息與本金的比率，是決定利息多少的因素與衡量標準。（ ） 5匯率風險是指由于匯率的不利變動而導致銀行業務發生損失的風險。（ ） 6匯率是指一國貨幣兌換另一國貨幣的比率，是以一種貨幣表示的另一種貨幣的價格。（ ） 二、單選題 1下列關于久期分析的說法，不正確的是（ A ） 。 P91 A.久期分析只能計量利率變動對銀行短期收益的影響 B.如采用標準久期分析法，不能反映基準風險 C.如采用標準久期分析法，不能很好地反映期權性風險 D.對于利率的大幅變動，久期分析的結果會不夠準確 2對特定交易工具的多頭空頭給予限制的市場風險控制措施是（ D ） 。 A.止損限額 B.特殊限額 C.風險限額 D.交易限額 3對于商業銀行來說，市場風險中最重要的是（ A ） 。 A.利率風險 B.股票風險 C.商品風險 D.匯率風險 4下列不屬于市場風險壓力測試的假設情況的是（ C ） 。 A.6 個月 LIBOR 增加 500 個基點 B.信用價差增加 300 個基點 C.正常經營狀況 D.主要貨幣相對于美元升值 15 5下列關于市場風險壓力測試的說法，不正確的是（ A ） 。 A.壓力測試對在正常市場情況下銀行所承受的市場風險進行分析 B.壓力測試可用來估算一些極端不利的情況可能造成的潛在損失 C.壓力測試主要采用敏感性分析和情景分析方法進行模擬和估計 D.應當定期對壓力測試的設計和結果進行審查，不斷完善其程序 6市場風險壓力測試的目的是評估銀行在極端不利情況下的虧損承受能力，主要采用（ D ）進行模擬和估計。 26 A. 久期分析和情景分析方法 B. 敏感性分析和缺口分析方法 C. 缺口分析和情景分析方法 D. 敏感性分析和情景分析方法 7. 企業購買遠期利率協議的目的是（ B ） 。 A.鎖定未來放款成本 B.鎖定未來借款成本 C.減少貨幣頭寸 D.對沖未來外匯風險 8下列選項中，不屬于商業銀行市場風險限額管理的是（ D ）。 A.交易限額 B.風險限額 C.止損限額 D.單一客戶限額 9遠期匯率反映了貨幣的遠期價值，其決定因 素不包括（ D ）。 A.即期匯率 B.兩種貨幣之間的利率差 C.期限 D.交易金額 10久期是用來衡量金融工具的價格對什么因素的敏感性指標 ?（ A ） 。 A.利率 B.匯率 C.股票指數 D.商品價格指數 11市場風險各種類中最主要和最常見的利率風險形式是（ C ）。 A.收益率曲線風險 B.期權性風險 C.重新定價風險 D.基準風險 12商業銀行在市場交易過程中的交易或定價錯誤屬于（ B ）。 A.市場風險 B.操作風險 C.流動性風險 D.聲譽風險 13以下關于久期的論述正確的是（ A ）。 A.久期的絕對值越大，銀行利率風險越高 B.久期絕對值越小，銀行利率風險越高 C.久期絕對值得大小與利率風險沒有明顯聯系 D.久期大小對利率風險大小的影響不確定，需要做具體分析 14商品價格風險是指商業銀行所持有的各類商品的價格發生不利變動而給商業銀行帶來損失的風險。這里的商品不包括（ D ）。 A.大米 B.石油 C.銅 D.黃金 15商業銀行應當對交易賬戶頭寸按市值（ A ）至少重估一次價值。 A.每日 B.每周 C.每月 D.每季度 16（ B ）是把到期日按時間和價值進行加權的衡量方式。 A.凸性 B.久期 C.敞口 D.缺口 17下列關于流動性風險的說法，不正確的是（ A ）。 A.流動性風險與信用風險、市場風險和操作風險相比，形成的原因單一，通常被視為獨立的風險 B.流動性風險包括資產流動性風險和負債流動性風險 C.流動性風險是商業銀行無力為負債的減少和資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險 D.大量存款人的擠兌行為可能會使商業銀行面臨較大的流動性風險 18（ C ）針對特定時段，計算到期資產 (現金流入 )和到期負債 (現金流出 )之間的差額，以判斷商業銀行在未來特定時段內的流動性是否充足。 A.流動性比率或指標法 B.現金流分析法 C.缺口分析法 D.久期分析法 27 19黃金價格變動造成的風險屬于（ B ）。 P87 A.股票價格風險 B.匯率風險 C.利率風險 D.商品價格風險 三、多選題 1下列選項中，屬于商業銀行市場風險控制手段的有（ ABCD ）。 A.交易限額管理 B.風險限額管理 C.止損限額管理 D.市場風險對沖 2下列關于即期外匯買賣的說法，正確的有（ BCD ）。 A.在實踐中通常簡稱為遠期 B.可以用于外匯投機 C.是外匯交易中最基本的交易 D.可以用于調整持有不同外匯頭寸的比例，以避免發生匯率風險 3流動性風險預警信號中的融資信號包括（ CD ）。 A.所發行的流通債券 (包括次級債 )交易量上升 B.所發行股票價格下跌 C.債權人提前要求兌付造成支付能力出現不足 D.存款大量流失 4市場風險內部模型的主要優點包括（ ABCD ）。 A.可以將不同業務、不同類別的市場風險用一個確切的數值來表示 B.能在不同業務和風險類別之間進行比較和匯總 C.將隱性風險顯性化之后，有利于進行風險的監測、管理和控制 D.風險價值具有高度的概括性，簡明易懂 5記入交易賬戶的頭寸應當具有明確的頭寸管理政策和程序，包括（ ABCD ）。 A.設置頭寸限額并進行監控 B.交易員可以在批準限額內，按照批準的交易政策和程序管理頭寸 C.交易頭寸至少應逐日按照市場價值計價 D.按照銀行的風險管理程序，交易頭寸定期報告給高級管理層 6. 可以規避利率風險的金融工具包括（ ABCD ）。 A. 浮動利率存單 B. 期貨 C. 利率選擇權 D. 利率交換 7目前常用的風險價值模型技術主要有（ ABCD ） 。 P94 A. 方差協方差法 B. 違約概率 C. 歷 史模擬法 D. 蒙特卡洛法 8銀行的外匯交易風險主要來自（ AD ）。 A.為客戶提供外匯交易服務時未能立即進行對沖的外匯敞口頭寸 B.銀行資產與負債期限的不匹配 C.市場利率變動的不確定性 D.銀行對外幣走勢有某種預期而持有的外匯敞口頭寸 9市場風險管理是（ ABCD ）市場風險的全過程。 A. 識別 B. 計量 C. 監測 D. 控制 10目前銀行賬戶市場風險計量的主要方法包括（ ABCD ） 。 28 A. 久期分析 B. 壓力測試 C. 缺口分析 D. VaR 分析 11以下說法正確的是（ ABCD ） 。 A.風險價值是在一定期間內，在特定置信區間內最大損失預估值 B.壓力測試是衡量非正常或極端情況下的潛在經濟損失的工具 C.事后檢驗用以確保所使用的模型能夠更好的反映現實情況 D.市值重估由與前臺相獨立的中臺、后臺、財務會計部門或其他相關職能部門或人員負責 12以下哪些因素和市場價格有關：（ BD ） A. 波羅的海干散貨指數 B. 石油價格 C. 恩格爾系數 D. 道瓊斯指數 13根據巴塞爾新資本協議規定，市場風險資本計量范圍包括（ AC ）。 A. 交易賬戶的利率風險 B. 交易賬戶的股票風險 C. 銀行賬戶的匯率風險 D. 銀行賬戶的商品風險 14利率風險包括（ ABCD ）。 A. 收益率曲線風險 B. 基準風險 C. 期權性風險 D. 重新定價風險 29 第四章 操作風險管理 一、判斷題 1. 操作風險管理的主要目的是將操作風險事件導致的影響控制在可以承受的合理范圍之內，實現銀行價值最大化。 ( ) 2.在 操作風險事件中，實物資產的損壞指因自然災害或其他事件導致實物資產丟失或毀壞的損失事件 , 不包括恐怖襲擊所造成的損失。 ( ) 3操作風險與控制自我評估（ RCSA）是采用規范化的方法和手段，評估業務及經營管理活動各流程環節中操作風險的大小。（ ） 4最終損