“十三五”時期國庫業務發展規劃“十三五”時期是全面建設小康社會的關鍵時期，是深化改革開放、加快轉變經濟發展方式的攻堅時期，財稅金融體制改革將不斷深化，公共財政建設將全面推進。為進一步推動和引導國庫業務持續健康發展，充分發揮國庫在經濟社會發展中的作用，根據中華人民共和國國民經濟和社會發展第十三個五年規劃綱要及人民銀行主要工作目標，制定本規劃。一、指導思想和主要目標“十三五”期間，各級國庫要始終堅持安全高效、需求導向、依法監督、科學創新和協調發展的原則，積極構建現代化服務型國庫。（一）國庫業務發展面臨的形勢。1 “十一五”時期國庫業務發展成就顯著。 “十一五”期間，面對國際國內復雜的經濟金融形勢，全國各級國庫廣大干部職工深入學習實踐科學發展觀，切實履行中央銀行經理國庫職責，努力探索，大膽創新，國庫組織機構進一步健全，管理制度日臻完善，國庫信息處理系統（TIPS） 、國庫會計數據集中系統（TCBS） 、國庫管理信息系統（TMIS）三大核心業務系統（以下簡稱“3T” ）初步建成，總庫業務辦理全面實現網絡化、電子化、無紙化，預算收支執行的效能明顯提升，監督管理更加有效，國庫資金運轉安全高效，中央國庫現金管理操作成功啟動，儲蓄國債（電子式）成功推出，國債市場進一步完善，國庫參謀服務能力逐步提升，國庫可持續發展能力顯著增強。這些都為“十三五”期間的國庫業務發展奠定了良好基礎。面向未來，我們站在一個新的歷史起點上。2.“十三五”時期國庫業務發展空間更為廣闊。 “十三五”時期，隨著經濟全球化步伐的不斷加快，我國社會主義市場經濟體制改革不斷深入，國家宏觀調控的任務更加艱巨，需要國庫提供更及時、更準確、更明細的預算收支數據信息支持。宏觀經濟、金融形勢的復雜多變，對財政政策和貨幣政策協調配合的及時性和有效性提出了更高的要求，需要國庫充分發揮橋梁紐帶作用，促進兩大政策協調配合。公共財政建設的不斷加快、各項民生工程的強力推進，需要國庫提供更為安全高效的預算收支執行服務。這些方面不僅給國庫業務發展提出了新的課題，而且提供了更為廣闊的空間。3.當前國庫工作存在的困難與不足。當前，國庫業務發展還不平衡，不同地區和不同級次的國庫業務水平差距較大；國庫信息化建設還需進一步深化；國庫制度建設和監督管理手段還跟不上國庫業務電子化的發展，商業銀行（含信用社，下同）代理國庫在履行監督管理職責時面臨一些體制方面的障礙和問題；國庫集中收付制度改革尚需進一步完善，對國庫集中收付代理銀行監督管理力度仍需加大；貨幣政策環境對國庫現金管理影響較大，國庫現金管理面臨“兩難”的選擇;國庫內部控制管理有待進一步加強；基層國庫機構崗位設置及人員素質尚不能有效滿足國庫業務快速發展的需求。（二）指導思想和基本原則。1.指導思想。面臨新形勢新任務， “十三五”期間國庫業務發展的指導思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，堅持以人為本，深入貫徹落實科學發展觀，以積極構建現代化服務型國庫為目標，以國庫資金的安全性、流動性、收益性管理為主線，順應公共財政建設的新要求，適應服務對象的新需求，寓經理于服務之中，寓監督于服務之中，充分發揮國庫對國民經濟和社會發展的支持作用，為實現全面建設小康社會宏偉目標做出新的更大貢獻。2.基本原則。根據上述指導思想， “十三五”期間國庫業務發展應堅持以下基本原則：安全高效。以維護國庫資金安全為核心，進一步增強安全意識、責任意識，不斷強化風險控制，優化業務流程，推進信息化建設，不斷提升國庫資金運行效率。需求導向。以服務對象的需求為導向，進一步增強大局意識、服務意識，準確把握國庫發展方向，通過業務創新和服務拓展，及時、有效地滿足經濟社會發展對國庫服務的新需求。依法監督。依法履行監督職能，寓監督于服務之中。通過有效監督保障資金安全，通過執法檢查促進服務提升，通過提升行政服務效能樹立良好的社會形象。科學創新。加強國庫理論研究，積極開展實踐創新，提高國庫工作的前瞻性和科學性。充分發揮現代科技的支撐作用，通過信息共享、業務流程再造不斷提升工作效率和服務水平。協調發展。準確把握職能定位，加強溝通協調，切實做到事前溝通充分、事中協調到位、事后反饋及時，強化換位思考，增進相互理解，實現相關各方合作共贏、協調發展。（三）主要目標。“十三五”期間，各級國庫要立足科學發展的新實踐，著力推行國庫會計標準化管理，不斷提高資金安全保障能力；加快推進國庫信息化建設，不斷提高國庫業務處理效率；依法履行國庫監管職責，不斷提高商業銀行代理國庫業務水平；推進財政政策與貨幣政策的協調，不斷提高國庫現金管理水平；繼續加強儲蓄類國債發行、兌付管理，不斷提高資金籌集能力和服務投資者的水平；深入挖掘國庫數據資源，不斷提高國庫統計分析能力；高度重視國庫理論研究，不斷提高國庫實踐創新能力。通過五年堅持不懈的努力，逐步將國庫建設成為資金運行安全穩定、收支效率明顯提升、現金管理能力持續增強、服務決策成效顯著、履職環境不斷優化的現代化服務型國庫。國庫資金運行安全穩定。國庫資金風險管理涵蓋會計業務的各個方面，貫穿業務處理的全過程，會計核算更加準確、規范；重要業務系統運行安全穩定，突發事件應急處置能力有效提升；會計業務實地檢查覆蓋面、代理支庫檢查覆蓋面和代理鄉鎮國庫檢查覆蓋面均達到 100%，實現國庫資金運行管理“低風險，零案件”的總體目標。預算收支效率明顯提升。預算收支環節簡化，業務流程不斷優化，無紙化程度顯著提高，有條件的地方基本實現業務實時辦理；業務創新能更好地滿足各類服務對象的差別化需求，國庫服務民生能力不斷提高。現金管理能力持續增強。國庫現金預測水平不斷提高，逐步建立日常預測模型和滾動預測機制；部行協調機制更加有效，國庫現金管理水平不斷提高，有效滿足財政政策、貨幣政策協調配合需要。服務決策成效顯著。國庫信息傳遞更為迅捷、準確；國庫研究促進國庫業務開展和改革發展取得新突破；國庫調研分析時效性、前瞻性、科學性進一步增強；儲蓄類國債市場更加高效健全，投資品種、投資主體、承銷機構呈多元化發展，更加有利于財政政策、貨幣政策的協調配合。國庫履職環境不斷優化。國庫法律、法規體系不斷完善，國庫職責、定位更加明晰；與財政、稅務等部門的溝通協調更加暢通、有效；組織機構體系進一步完善，干部隊伍建設不斷加強，國庫從業人員綜合素質不斷提高。二、提高國庫資金安全保障能力以國庫資金安全為核心，以推進國庫會計標準化管理為抓手，建立健全各項管理制度，強化制度落實檢查，完善風險管理機制，增強應急處置能力，切實提高國庫資金安全保障能力。（一）完善國庫資金風險防范制度。1.完善核算管理制度。根據國庫會計核算業務統一處理、數據集中存放、信息聯網共享的變化，修改完善國庫會計核算相關管理制度，進一步優化業務流程和崗位人員配置，提高國庫總體履職效能。加強國庫新業務研究，補充完善相關的業務處理規范。2.健全內部監督制度。研究制定國庫內部履職檢查指引，明確國庫主任（副主任） 、部門負責人、會計主管和國庫監管員日常履職檢查的內容和范圍。根據國庫會計標準化管理推進要求，完善國庫會計業務實地檢查指導意見。根據人民銀行會計核算監督管理制度變化，調整完善國庫會計核算監督辦法。3.健全風險管理制度。根據系統推廣與業務發展情況，不斷完善國庫資金風險管理辦法，健全國庫對賬制度。研究制定國庫業務系統安全認證管理制度，推動和規范計算機信息網絡技術在國庫業務系統建設中的合理應用。（二）推進國庫會計標準化管理。1.建立國庫會計標準化管理體系。在全面總結國庫核算管理經驗基礎上，以提高國庫會計核算質量為重點，研究制定國庫會計管理標準化的主要內容、基本要求、關鍵環節與標準。2.實行相對統一的國庫內控制度。根據業務重點和風險控制能力的不同，按國庫級次分別制定國庫內控制度藍本，促進內控管理的標準化。建立內控制度執行標準，制定崗位履職標準、內部檢查監督標準，促進各項制度的有效落實。3.強化各項制度標準的監督落實。不斷改進和加強國庫會計業務實地檢查，強化各項制度標準的執行力度，規范國庫會計核算業務操作，提高國庫會計核算質量；及時排查國庫資金的風險隱患，實現國庫系統運行“低風險、零案件”的總體目標。4.建立國庫會計標準化管理推動促進機制。加強對國庫會計標準化管理工作的組織領導，鼓勵進行國庫會計標準化管理示范點建設，并逐步在全國推廣。根據國庫會計業務實地檢查結論，對國庫會計標準化管理工作實行量化評價。（三）加強風險分析評估。1.強化風險識別管理。加強國庫資金風險研究，提高國庫資金運行風險分析的及時性、準確性，增強國庫風險排查、識別能力，確保風險防控措施及時、準確落實到位。2.實行風險差別管理。全面梳理國庫資金風險點，根據風險危害程度和可控程度，確定風險等級。在此基礎上，探索建立一套科學、合理的國庫風險評估指標體系。通過對國庫資金風險的量化評估，對各會計核算主體實行差別化管理。3.加強創新工作風險管理。加強對國庫業務創新工作的風險識別與管理，建立事前分析評估、事中監測反饋、事后完善決策的國庫業務創新風險管理機制，促進國庫業務科學發展。（四）強化突發事件應急管理。1.完善應急管理制度。總結國庫應急管理經驗，根據國庫業務發展情況，結合國庫自身條件，對現行應急處置預案進行評估，不斷完善國庫應急管理制度，不斷提高應急處置方案的前瞻性、針對性、有效性。2.有效開展應急演練。認真組織開展國庫突發事件應急演練，演練參與對象覆蓋所有級次國庫，演練內容覆蓋所有風險環節，不斷提高演練的實戰性和針對性，促進國庫應急管理和處置能力的提升。3.落實應急保障措施。將國庫應急保障措施是否得到有效落實納入國庫風險防控范圍，確保發生突發事件后，國庫能夠及時、順利啟動有關應急處置方案，避免和減少損失。三、依法加強國庫監管從維護國庫資金安全性、流動性和收益性的客觀需要出發，依法履行監督管理職能，積極推進國庫監管法制化進程。（一）健全國庫監管制度。適應國庫業務發展需要，不斷完善商業銀行代理國庫業務管理相關制度，建立健全商業銀行代理國庫集中收付業務管理辦法；根據人民銀行執法檢查程序規定，研究制定國庫執法檢查程序規定；根據國庫監管形勢變化，完善國庫監管指引，研究制定國庫監管工作管理辦法。（二）依法履行監管職責。1.加強預算收支業務監督審核。加強柜面審核監督，切實防止預算資金收納、劃分、留解、退付、支撥、更正中各種不合規現象的發生。嚴格落實對賬制度，加強與財稅等部門的對賬工作。準確把握國庫監督的邊界和尺度，加強溝通協調，依法履行對預算收支執行監督職責。2.強化對商業銀行代理業務監管。加大對商業銀行代理國庫相關業務的監管力度，重點解決占壓財政資金、拒收現金稅款的問題。提高對代理國庫現場檢查的頻次和覆蓋面。積極參與國庫管理職責范圍內的金融消費者權益保護工作。3.加強國庫行政審批業務管理。規范對商業銀行代理支庫、代理鄉鎮國庫業務審批，加強國庫集中收付代理銀行資格認定管理，提高行政審批效率，暢通退出機制。探索建立商業銀行加入國庫服務體系準入機制，不斷提高國庫服務體系的整體服務水平。（三）改進國庫監管手段。1.推進國庫監管電子化進程。研究推進與國庫業務電子化同步的國庫監管電子化進程，充分運用計算機信息網絡技術，實行對撥款、退庫、更正等業務的自動監督與控制，不斷提高國庫監管效率。完善國庫與財政、稅務、海關的電子對賬模式。2.探索實施國庫監督差別化管理。強化國庫非現場監管，通過對國庫會計資料的分析研究，為現場檢查提供線索。加強國庫監管信息資料的收集整理，建立商業銀行代理國庫相關業務評價制度