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文檔簡介
1、第六章商業銀行,第一節商業銀行的產生和發展,第一、商業銀行的產生(第一)初期的商業銀行從貨幣交換和銀錢業發展(第二)近代商業銀行在1580年成立的威尼斯銀行,是歷史上第一家被稱為“銀行”的金融機構(第三)現代商業銀行1694) 形成根高利貸性質的銀行有現代商業銀行按照資本主義原則建立的股份制銀行(二)發展模式以英吉利為代表的傳統模式(職能分工型)以德意志為代表的綜合式(萬能型)、二、商業銀行的發展、三、我國商業銀行的產生和發展與錢莊、 門票號碼1845年第一家新式銀行英吉利人開設的麗如銀行,自1897年中國通商銀行中國人設立的第一家商業銀行舊中國主要商業銀行新中國成立以來,自1979年改革開放
2、前的1979年以來,三、出現了發展趨勢, 業務綜合化資本集中化經營國際化服務流程電子化銀行業務網絡化了解:關于中國上線了銀行的發展現狀,2010年第三季度,中國上線了銀行注冊用戶超過2億人,活躍用戶達1.6億人,2009年全年上線了銀行交易額超過400萬億元。 其中個人網際網絡銀行交易額達38.53萬億元,占9.52%。 一、商業銀行性質特殊的金融企業是企業是金融企業是特殊的金融企業與中央銀行不同,第二節不同于其他金融機構,第二節商業銀行的性質和類型;(一)業務對象:批發性銀行批發零售兼營性銀行;(二)區域范圍:地方性銀行地區銀行全國銀行和國際銀行;二、商業(三) 按資本所有權:民營銀行合作銀
3、行國家銀行股份制銀行(四)按業務經營范圍:分離型萬能型,1、分離型金融體制指的是法律對金融機構進行分類,各有專門部門。 有的專業是長期金融,有的專業是短期金融,有的專業是有價證券的買賣,有的專業是信托業務。 2 .分離型體制下的商業銀行與其他金融機構的區別: (1)只有商業銀行可以吸收使用支票的存款;(2)商業銀行一般以發行一年以下的短期工商信用為主要業務。 3、美國、日本等國家的商業銀行在大危機后60年以上采用了這種模式。 也稱為分離型商業銀行、1、萬能型商業銀行、綜合型商業銀行,可以經營一切銀行業務,包括各種期限和種類的存款與貸款及證券業務等。 2 .經常采用萬能模型的國家以德意志、奧地利
4、、瑞士等國家為代表。 分離型模式被稱為分業經營、分工監督管理萬能型模式,被稱為混業經營、混業監督管理。 萬能型商業銀行,第三節商業銀行的經營業務,一、商業銀行的負債業務二、商業銀行的資產業務三、商業銀行的中間業務和表外業務信用業務資產業務和負債業務(表內業務)代理業務中間業務(表外業務),一、負債業務(1)權益1、股東權益2、銀行盈馀:資本盈馀、法定公積金和留存收益(未分配利潤) 3, 其他來源:主要存款4,債務資本:屬于非財產權資本,也稱為二級資本或附屬資本,包括資本債券和資本票據。 根據銀行的實力和信用的標識牌,加入資金周轉并作為長期穩定的資金來源,銀行開業的前提條件根據銀行的實力和信用的
5、作用:營業職能、保護職能和管理職能資本的作用:銀行開業的前提條件根據巴塞爾協議的精神,結合中國的商業銀行的實際, 商業銀行資本規定如下: 1核心資本由商業銀行個人資本構成,主要包括實際收入資本、資本公積、盈馀公積和未分配利潤。 占資本總額的比例必須在50%以上。 2附屬資本主要由貸款損失準備金、貸款損失準備金、投資備付金和5年以上的長期債券組成。這樣的資本在一定情況下可以彌補銀行的損失。 資本總額占風險資產的比例在8%以上,其中核心資本最低為4%。 (2)各類存款是商業銀行的被動型負債,費用低。 一般占70%以上。 1、普通存款:又稱支票存款。 2、定期存款3、儲蓄存款:又分為普通存款和定期存
6、款。 4、其他存款類型,(3)各種借款向中央銀行借款(再折扣、再貸款)的銀行同行,從國際金融市場借款發行債券(4)中占有流動中的資金,向中間業務或者同行往來過程中暫時占有的部分資金,負債構成比較單一,存款類負債占絕對優勢。 分析:存款是被動型債務,遇到特殊情況,存款大量外流會產生流變性風險。 過于重視商業銀行的存款。 不能積極調整債務結構,不利于提高抗風險能力,我國商業銀行負債業務存在的問題,解決辦法:實現負債業務多樣化,組織各類存款組織的各種借款,發展利用金融創新成果提供多種金融服務項目的外務項目工程,(1) 現金資產庫存現金是中央銀行存款與同行存款在同行往來中的應收現金是流變性最強、非營利
7、的資產,是商業銀行的首要準備。 二、資產業務、(二)貸款的最主要資產業務按貸款期限劃分:短期、定期、透支短期、中期和長期貸款根據有無貸款擔保和擔保形式不同:擔保貸款和信用擔保貸款、抵押貸款和典當行貸款、票據貼現貸款償還方式:一次性貸款和分期償還貸款浮動利率貸款和固定利率貸款根據借款人和貸款用途,對工業、商業、農業、不動產、消費、國際其他:根據租賃、應收帳款、庫存、證券交易等貸款承擔經濟責任(風險和利益) :自營貸款委托貸款,諒解:貸款程序注目類:貸款人目前有償還利息的能力,但對償還貸款有不良影響二次類:貸款人償債能力出現明顯問題,不能保證依靠正常經營收入全額償還本息。 可疑之類:貸款人無法全額
8、償還利息,即使實行抵押和擔保,也必須受到部分損失。 損失等級:執行所有可能的措施和所有必要的法律程序后,利息無法收回或幾乎無法收回。 貸款五級分類,(三)折扣示例:某折扣申請方持有2000年2月11日、開票日期1999年12月11日、期限90日、面額10、面額20000元的銀行承兌匯票,向其開戶銀行申請折扣。 設銀行貼現率為9,到期額=20000(1 9010360)=20500元支付額=20500(1309360)=2034625元,(4)證券投資:債券購買(5)固定資產:不動產、設備等,(1)所謂中間業務,不需要商業銀行運用自各兒的資金,作為中介由客戶代理包括代理、結算、匯兌、保管、信息咨
9、詢等業務。 三、中間業務和表外業務;(二)表外業務廣義:可以在資產負債表以外增加收益的業務。 包括銀行提供的無風險和風險的所有金融中介服務業務。 狹義:有風險,不在資產負債表中,不直接影響資產負債表內的金額,但可能成為有資產或負債的業務。 主要有承諾、擔保、信用憑證等與利率、匯率相關的項目等。、資產業務現金資產貸款證券投資其他資產、負債業務資本存款借款發行債券其他負債、資產總額銀行資本負債總額、利潤含義:追求利潤最大化的理由:商業銀行包括實現企業:增加收入、降低成本、第四節商業銀行的經營原則,二、流變性含義:隨時可以滿足客戶訴訟的資產流變性和負債流變性理由:資產業務和負債業務的不真實自我。 實
10、現:保持適當的現金資產,增加創建分層折舊額的有源負債。 海南發展銀行關閉,海南發展銀行1995年8月18日開業,注冊資本16.77億元。 銀行由海南省政府控股,有包括中國北方工業公司總部、中國遠洋運輸公司集團、北京首都國際機場等43個股東。 之后,合并了5家信托投資公司,以向中國大陸募集股東資本的方式成立。 1997年12月16日,中國人民銀行宣布關閉海南5家實質破產信用社,其債權債務關系得到海發行男公關,其佘躍29家海南境內信用社宣布,28家入海發行。 這些個信用社大多是不良資產,合并后的海外發行人員激增,因此海外發行背負著沉重的負擔。 此后,爆發了嚴重的兌換熱潮。 1998年6月21日,中
11、國人民銀行公告海南發展銀行因不能及時償還到期債務,決定關閉海南發展銀行。 臺州泰隆市信用社兌換熱潮,2001年9月中旬,受傳聞的影響,兌換熱潮席卷了突然地臺州。 臺州各城市信用社卷入其中。 持續兩天的兌換,泰隆城市信用社的存款減少了2億,銀座城市信用社的存款減少了11億,信用社成為中國第一個在兌換中倒閉的城市信用社。 浙江省政府方面投入數億資金,兩天后終于特羅爾大局。 廢止青海省格木市8家改革社、青海省格木市8家改革社(從城市信用社變更為農村信用社)成立以來存在股東虛假投資、資本金提取、經濟實體、高利率存款、股東惡意經營自我貸款、信用資產大量損失等重大違法經營問題,潛在風險日益顯現。 2005
12、年初以來,8家改革公司的存款持續下降,出現較為嚴重的支付風險,救助無望,2006年6月3日被取消。 三、安全性的含義:保護資產不受損失的信任度理由:經營活動中存在各種風險因素,個人資本少,經營對象特殊實現:提高個人資本在負債中的比例,并隨著業務的擴大合理補充資產規模和結構,重視資產質量和流變性,關系:安全性和流變性呈正相關的盈利性安全性流變性是正常經營的前提條件,安全性的重要保證安全性是穩健經營的要求,離開安全性就談不到盈利性的盈利性是最終目標,維持收益是保持流變性、保證安全性的重要基礎。 一、一些概念信用貨幣有銀行券和存款貨幣。 一般指存款貨幣。 原始存款從商業銀行吸收的現金存款和中央銀行中
13、得到的再折扣或再貸款存款。 派生存款是指,基于原始存款從商業銀行貸款等業務中派生出來的部分的存款。 存款擴張倍數是以總存款為分子、以原始存款為分母的比例。 第五節創造商業銀行信用貨幣、法定準備金率商業銀行存款中中央銀行作為折舊準備金支付的比率。 現金提取率(現金漏損率)商業銀行存款中的顧客提取現金的比率。 超額準備金率商業銀行的總折舊準備金中超過法定存款準備金的部分(即超額折舊準備金)與總存款之比。 二、存款貨幣建立過程,一、支票存款法定攤銷修訂率假定為20。2、假設: (1)所有銀行將超額準備金用于發放貸款或購買證券,不具有超額準備金;(2)銀行系統沒有現金泄漏,即公眾不從他們的存款賬戶提取
14、現金,或提取現金支付后,收款方立即將其存入銀行;(3)小假設有人將向中央銀行出售政府債券所得的lOOO元現金(或支票)以支票存款的形式存入a銀行,使a銀行的中央銀行折舊額資產和支票存款負債均增加1000元,以t形賬戶表示的是,a銀行借款1000 1000元,a銀行借款20的法定折舊額假設a銀行發放800元貸款,貸款人用它向某供給單位購買產品,供給單位收到貨款后,以支票存款的形式存入b銀行。 a、b銀行的t字型賬戶如下: a銀行負債務備付金200支票存款1000貸款800 B銀行生產負債務備付金800支票存款800,根據20的法定準備率,b銀行對其新增的800元支票存款只留下160元的準備,其佘
15、僂的640 假設此貸款的640元最終以支票存款的形式存入c銀行,則b、c兩銀行的t形賬戶如下: b銀行資本負債備付金160支票存款800貸款640 C銀行資本負債備付金640支票存款640此過程將繼續,直到整個銀行系統不存在超額準備金為了完全清楚地看到發生的一切,這個過程如下表所示。 存款創造的過程銀行存款增加額貸款增加額貸款增加額折舊準備金增加額a 1000800200 b 800640160 c 640512128 d 512409.6102.4 e 409.6327.68.9233603360:33603360。 各銀行支票存款的增加額構成無限下調等比數列,根據無限下調等比數列的修訂式可
16、知,銀行系統整體的支票存款增加總額為336010001000 (1- 20 ) 1000 (1- 20 % ) 21000 (1- 20 )3=1000-(1- 20 % ) n (3)這個過程擴大,形成原來存款數倍的派生存款。 (1)法定存款準備金率r或擴張(派生)乘數(倍數)即1/r,(2)現金漏損率,存款總額=原始存款/法定存款準備金率,三,存款貨幣從量化創造的定期存款轉換為普通存款的比例為t,定期存款的攤銷修訂率為rt。 在定期存款中有rt t的部分不能成為制作存款貨幣的基礎。 (三)超額準備率、第五節存款保險制度、一、存款保險制度的含義是指一國金融監督管理部門要求吸收存款的金融機構,必須根據存款金額以規定的保險費率向存款保險機構投保,存款機構倒閉不能滿足存款者的提款要求的; 存款
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