報賬員管理制度?一、總則（一）目的為了加強公司財務管理，規范報賬員行為，確保公司財務信息的真實性、準確性和完整性，提高報賬工作效率，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門報賬員。（三）職責分工1.財務部門負責制定報賬相關政策、流程和標準。對報賬員的報賬業務進行指導、審核和監督。負責解答報賬員在報賬過程中遇到的財務問題。2.報賬員負責本部門日常費用報銷、借款、收款等報賬業務的辦理。按照財務制度和相關流程，準確收集、整理、粘貼報賬憑證，并及時提交報賬申請。對本部門報賬業務的真實性、合法性負責，配合財務部門做好財務核查工作。二、報賬員任職要求（一）基本條件1.具備良好的職業道德，誠實守信，廉潔奉公。2.熟悉國家財經法規、公司財務制度和報賬流程。（二）專業知識與技能1.具有財務、會計或相關專業中專以上學歷。2.熟練掌握辦公軟件，具備一定的財務數據處理能力。3.具備較強的溝通協調能力和責任心，能夠準確傳達財務信息并及時處理報賬業務。（三）工作經驗有一定的財務工作經驗或相關工作經歷者優先。三、報賬流程（一）費用報銷流程1.費用發生員工因工作需要發生費用支出時，應取得合法、有效的原始憑證。原始憑證應包括發票、收據、報銷單等，且發票必須符合國家稅務規定，內容真實、完整，字跡清晰，印章齊全。費用支出應符合公司相關規定和預算安排，嚴禁超預算、超標準支出。2.整理粘貼憑證報賬員應及時對本部門員工的費用報銷憑證進行收集和整理。將原始憑證按照類別、金額大小等順序整齊粘貼在報銷單后面，確保憑證粘貼牢固、平整，便于查閱和審核。在報銷單上準確填寫報銷日期、報銷部門、報銷人、費用明細、金額等信息，并簽字確認。3.部門負責人審批報賬員將整理好的報銷憑證提交給部門負責人進行審批。部門負責人應根據公司規定和實際業務情況，對費用的真實性、合理性進行審核，簽字批準后交財務部門審核。4.財務部門審核財務部門收到報銷憑證后，按照財務制度和相關規定進行審核。審核內容包括憑證的合法性、真實性、完整性、準確性，費用是否符合報銷標準，報銷手續是否齊全等。對于不符合規定的報銷憑證，財務部門應及時與報賬員溝通，要求其補充或更正相關信息。5.領導審批經財務部門審核通過的報銷憑證，根據公司審批權限規定，提交給相應領導進行審批。領導審批通過后，報銷憑證返回財務部門進行報銷處理。6.報銷支付財務部門根據領導審批后的報銷憑證，按照公司財務支付流程進行款項支付。支付方式可采用銀行轉賬、現金支付等，具體支付方式應符合公司相關規定。支付完成后，財務部門應及時登記入賬，并在報銷憑證上加蓋"已報銷"印章。（二）借款流程1.借款申請員工因工作需要借款時，應填寫借款單，注明借款日期、借款部門、借款人、借款用途、借款金額等信息，并簽字確認。借款用途應明確、合理，符合公司業務實際需要。2.部門負責人審批借款單提交給部門負責人進行審批。部門負責人應審核借款用途的合理性和必要性，簽字批準后交財務部門審核。3.財務部門審核財務部門對借款單進行審核，重點審核借款金額是否在預算范圍內，借款手續是否齊全等。對于不符合規定的借款申請，財務部門應不予批準，并向借款人說明原因。4.領導審批經財務部門審核通過的借款單，根據公司審批權限規定，提交給相應領導進行審批。領導審批通過后，財務部門方可辦理借款支付手續。5.借款支付財務部門按照領導審批后的借款單，將借款金額支付給借款人。支付方式可采用銀行轉賬、現金支付等，具體支付方式應符合公司相關規定。借款人應在借款后及時辦理相關業務，并在規定時間內歸還借款。（三）收款流程1.收款業務發生公司收到外部單位或個人的款項時，相關業務部門應及時將收款信息傳遞給報賬員。收款信息應包括收款日期、付款單位、收款金額、收款事由等。2.開具收款憑證報賬員根據收款信息，開具收款收據或發票，并加蓋公司財務專用章或發票專用章。收款憑證應填寫完整、準確，確?？铐梺碓春托再|清晰。3.收款登記報賬員對收款業務進行登記，記錄收款日期、付款單位、收款金額、收款憑證號碼等信息。收款登記應及時、準確，便于財務核對和查詢。4.款項繳存報賬員應將收到的款項及時繳存到公司指定的銀行賬戶。繳存款項時，應填寫銀行進賬單等相關單據，并確保款項金額與收款信息一致。繳存完成后，將銀行回單交財務部門進行賬務處理。四、報賬憑證管理（一）憑證收集1.報賬員應按照規定及時收集本部門員工的報賬憑證，確保憑證不遺漏、不丟失。2.對于跨月或跨年的報賬業務，應在規定時間內收集并提交憑證，避免影響財務核算的及時性和準確性。（二）憑證整理1.報賬員應對收集到的原始憑證進行分類整理，按照費用類別、時間順序等進行排列。2.原始憑證應保持整潔、完好，如有破損或污漬，應及時更換或修復。（三）憑證粘貼1.報賬員應使用統一規格的粘貼單粘貼原始憑證，確保憑證粘貼牢固、平整。2.粘貼時，應將憑證按照從右至左、從上至下的順序粘貼，避免憑證重疊或倒置。3.對于較大的原始憑證，如發票聯、合同等，可折疊后粘貼，但應保持內容完整、清晰可辨。（四）憑證保管1.報賬員應將整理好的報賬憑證妥善保管，防止丟失或損壞。2.在報賬業務未完成前，憑證由報賬員負責保管；報賬業務完成后，憑證應按照財務檔案管理規定及時移交財務部門存檔。3.財務部門應建立完善的報賬憑證檔案管理制度，對憑證進行分類、編號、裝訂，并按照規定的期限進行保管。五、報賬員培訓與考核（一）培訓1.財務部門應定期組織報賬員培訓，培訓內容包括國家財經法規、公司財務制度、報賬流程、財務軟件操作等。2.培訓方式可采用集中授課、線上學習、案例分析等多種形式，以提高報賬員的業務水平和綜合素質。3.報賬員應積極參加培訓，認真學習培訓內容，不斷更新知識，提升自身業務能力。（二）考核1.財務部門應建立報賬員考核制度，對報賬員的工作表現進行定期考核。2.考核內容包括報賬業務辦理的準確性、及時性、合規性，憑證管理情況，溝通協調能力等。3.考核方式可采用自評、上級評價、財務部門評價相結合的方式，綜合評定報賬員的工作績效。4.對于考核優秀的報賬員，給予表彰和獎勵；對于考核不稱職的報賬員，應進行批評教育，并要求其限期整改；如整改后仍不符合要求，可調整其工作崗位或予以辭退。六、報賬監督與檢查（一）內部監督1.財務部門應加強對報賬業務的內部監督，定期對報賬憑證、報賬流程等進行檢查，發現問題及時糾正。2.財務部門可設立內部審計崗位或指定專人負責報賬業務的內部審計工作，對報賬業務進行不定期抽查和專項審計。3.報賬員應自覺接受財務部門的內部監督，積極配合財務部門的檢查工作，如實提供相關資料和信息。（二）外部監督1.公司應接受上級主管部門、財政部門、審計部門等外部機構的監督檢查，如實提供財務資料和報賬業務相關信息。2.對于外部監督檢查提出的問題，公司應及時整改，并將整改情況報告相關部門。七、違規處理（一）違規行為界定1.報賬員在報賬過程中，如有下列行為之一的，視為違規：提供虛假報賬憑證，虛報、冒領費用。違反財務制度和報賬流程，擅自辦理報賬業務。對報賬憑證審核不嚴，導致不符合規定的憑證入賬。未按照規定保管報賬憑證，造成憑證丟失或損壞。其他違反財經法規和公司財務制度的行為。（二）處理措施1.對于發現的報賬員違規行為，財務部門應及時進行調查核實。2.根據違規行為的性質和情節輕重，給予相應的處理措施，包括但不限于：責令限期整改，要求報賬員對違規行為進行糾正，并提交整改報告?？郯l績效獎金或工資，根據違規行為造成的損失程度，扣發一定比例的績效獎金或工資。給予警告、記過、記大過等行政處分，視情節輕重對報賬員進行相應的行政處分。解除勞動合同，對于嚴重違規行為，如提供虛