銷售公司存貨管理制度?一、總則（一）目的為加強公司存貨管理，規范存貨業務流程，保障存貨安全，提高存貨運營效率，降低存貨成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各銷售分支機構的存貨管理活動，包括存貨的采購、驗收、存儲、銷售、盤點等環節。（三）基本原則1.準確性原則：確保存貨數量、價值記錄準確無誤，為財務核算和經營決策提供可靠依據。2.安全性原則：采取有效措施保障存貨安全，防止存貨被盜、毀損、變質等情況發生。3.及時性原則：及時處理存貨的采購、銷售等業務，避免積壓或缺貨，提高運營效率。4.效益性原則：在保證存貨正常供應和銷售的前提下，合理控制存貨水平，降低存貨成本。二、存貨分類及計價（一）存貨分類1.庫存商品：指公司已完成采購過程并驗收入庫，用于對外銷售的商品。2.在途物資：指公司已簽訂采購合同但尚未到達公司或尚未驗收入庫的物資。3.委托代銷商品：指公司委托其他單位代銷的商品。（二）存貨計價1.庫存商品：按實際采購成本計價，包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用。2.在途物資：按采購合同約定的價格計價，待驗收入庫后調整為實際成本。3.委托代銷商品：按委托代銷協議約定的價格計價。三、存貨采購管理（一）采購計劃1.市場調研：銷售部門應定期對市場需求、價格走勢、競爭對手等情況進行調研，為采購計劃提供依據。2.銷售預測：銷售部門根據歷史銷售數據、市場趨勢等因素，對未來一定時期內的銷售情況進行預測，并將預測結果提交給采購部門。3.采購計劃制定：采購部門結合銷售預測和庫存狀況，制定年度、季度和月度采購計劃。采購計劃應明確采購商品的名稱、規格、數量、預計采購時間等內容。4.計劃審批：采購計劃經采購部門負責人審核后，報分管領導審批。重大采購計劃需經總經理辦公會審議通過。（二）供應商選擇與管理1.供應商篩選：采購部門應建立供應商評估體系，對潛在供應商的資質、信譽、產品質量、價格、交貨期等方面進行評估，篩選出合格的供應商。2.供應商準入：對于符合要求的供應商，采購部門應與其簽訂采購合同或框架協議，明確雙方的權利和義務。供應商準入需經采購部門負責人審核，報分管領導批準。3.供應商評價與考核：采購部門定期對供應商的供貨質量、交貨期、售后服務等方面進行評價和考核。對于考核不合格的供應商，采購部門應及時采取措施，如減少采購量、暫停合作、終止合同等。（三）采購合同簽訂1.合同起草：采購部門根據采購計劃和供應商確定情況，起草采購合同。采購合同應明確商品名稱、規格、數量、價格、交貨期、質量標準、付款方式、違約責任等條款。2.合同審核：采購合同初稿完成后，應提交法務部門和財務部門進行審核。法務部門重點審核合同的合法性、合規性，財務部門重點審核合同的付款條款和資金安排。3.合同簽訂：經審核通過的采購合同，由公司法定代表人或其授權代表與供應商簽訂。（四）采購執行1.訂單下達：采購部門根據采購合同，向供應商下達采購訂單。采購訂單應明確采購商品的具體要求、交貨時間、交貨地點等內容。2.跟蹤催貨：采購部門應及時跟蹤采購訂單的執行情況，與供應商保持溝通，確保供應商按時、按質、按量交貨。對于延遲交貨的供應商，采購部門應及時催貨，并追究其違約責任。3.到貨驗收：采購商品到貨后，采購部門應通知質量檢驗部門進行驗收。質量檢驗部門應按照合同約定的質量標準對采購商品進行檢驗，出具檢驗報告。對于驗收合格的商品，辦理入庫手續；對于驗收不合格的商品，采購部門應及時與供應商協商處理，如退貨、換貨、補貨等。四、存貨驗收入庫管理（一）驗收準備1.人員安排：質量檢驗部門應安排具備專業知識和技能的檢驗人員負責存貨驗收工作。2.場地與工具準備：驗收場地應清潔、寬敞，具備必要的檢驗設備和工具。（二）驗收程序1.核對憑證：檢驗人員首先核對采購合同、采購訂單、發票、送貨單等相關憑證，確保憑證的真實性和一致性。2.數量驗收：對采購商品的數量進行清點，確保實際到貨數量與合同約定數量相符。3.質量驗收：按照合同約定的質量標準，對采購商品的質量進行檢驗。檢驗內容包括外觀、規格、性能、品質等方面。對于需要進行理化檢驗或功能性測試的商品，應委托專業機構進行檢驗。4.驗收記錄：檢驗人員應如實填寫驗收記錄，包括驗收時間、驗收人員、采購合同號、采購商品名稱、規格、數量、質量狀況、驗收結果等內容。驗收記錄應妥善保存，以備查閱。（三）入庫手續辦理1.填寫入庫單：驗收合格的商品，倉庫管理人員應根據驗收記錄填寫入庫單。入庫單應包括商品名稱、規格、數量、入庫日期、倉庫名稱、貨位號等信息。2.簽字確認：入庫單經倉庫管理人員、采購人員、質量檢驗人員簽字確認后，作為存貨入庫的依據。3.系統錄入：倉庫管理人員應及時將入庫信息錄入存貨管理系統，確保系統數據與實際庫存一致。五、存貨存儲管理（一）倉庫規劃1.倉庫布局：根據公司業務需要和存貨特點，合理規劃倉庫布局。倉庫應分為存儲區、分揀區、包裝區、退貨區等不同功能區域，確保存貨存放有序，便于收發和管理。2.貨位管理：對倉庫存儲區進行貨位劃分，為每個貨位編號，并建立貨位臺賬。貨位應根據存貨的類別、規格、批次等因素進行合理安排，便于存貨的存放和查找。（二）存貨保管1.分類存放：存貨應按照類別、規格、批次等進行分類存放，避免不同存貨相互混淆。對于易燃易爆、有毒有害等危險物品，應設置專門的存儲區域，并采取相應的安全防護措施。2.防潮防蟲：倉庫應保持干燥通風，采取必要的防潮防蟲措施，如放置干燥劑、噴灑防蟲藥劑等，防止存貨受潮、發霉、生蟲。3.防火防盜：倉庫應配備必要的消防器材和安全設施，制定防火防盜制度，加強安全管理，防止火災和盜竊事故的發生。4.定期盤點：倉庫管理人員應定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。盤點周期可根據公司實際情況確定，一般為每月或每季度進行一次全面盤點，每年進行一次年終盤點。（三）庫存預警1.設定預警指標：采購部門和倉庫管理人員應根據存貨的采購周期、銷售情況、安全庫存等因素，設定庫存預警指標，包括最高庫存量、最低庫存量、安全庫存量等。2.預警提示：當存貨庫存數量達到或接近預警指標時，存貨管理系統應自動發出預警提示，通知采購部門和銷售部門及時采取措施，如采購補貨、促銷銷售等。六、存貨銷售管理（一）銷售訂單處理1.訂單接收：銷售部門收到客戶訂單后，應及時對訂單內容進行審核，確保訂單信息準確無誤。審核內容包括客戶信息、商品信息、數量、價格、交貨期等。2.訂單確認：經審核通過的訂單，銷售部門應及時與客戶進行確認，確?？蛻魧τ唵蝺热轃o異議。訂單確認后，銷售部門應將訂單信息傳遞給倉庫管理人員和財務部門。3.庫存查詢：倉庫管理人員根據銷售訂單信息，查詢庫存情況，確認是否有足夠的存貨可供發貨。如庫存不足，應及時通知采購部門安排補貨。（二）發貨管理1.發貨通知：倉庫管理人員根據銷售訂單和庫存情況，開具發貨通知單。發貨通知單應明確發貨商品的名稱、規格、數量、發貨日期、發貨倉庫等信息。2.貨物分揀：倉庫工作人員根據發貨通知單，對貨物進行分揀、包裝，確保貨物包裝完好、數量準確。3.運輸安排：銷售部門負責聯系物流公司，安排貨物運輸。在運輸過程中，應采取必要的防護措施，確保貨物安全運輸。4.發貨記錄：倉庫管理人員應及時記錄發貨情況，包括發貨時間、發貨數量、運輸單號等信息，并將發貨信息傳遞給財務部門。（三）銷售開票與收款1.銷售開票：財務部門根據銷售訂單和發貨記錄，及時開具銷售發票。銷售發票應按照國家稅收法規的規定開具，確保發票內容真實、準確、完整。2.收款管理：財務部門負責銷售款項的收取和管理。對于貨到付款的客戶，應在貨物發出后及時跟蹤收款情況；對于賒銷客戶，應按照合同約定的收款期限及時催收貨款，確保公司資金及時回籠。七、存貨盤點管理（一）盤點計劃制定1.盤點時間確定：財務部門會同采購部門、倉庫管理部門等相關部門，根據公司業務特點和管理要求，確定年度盤點時間和盤點范圍。年度盤點一般安排在年末進行，全面盤點公司所有存貨。2.人員分工：成立盤點小組，明確小組成員的職責分工。盤點小組應由財務人員、倉庫管理人員、采購人員等組成，確保盤點工作的順利進行。3.盤點準備：盤點小組應制定詳細的盤點計劃，明確盤點方法、盤點流程、盤點時間安排等內容。同時，準備好必要的盤點工具和表格，如盤點表、標簽、計算器等。（二）實地盤點1.初盤：倉庫管理人員按照盤點計劃，對存貨進行逐一清點，并填寫盤點表。盤點表應包括存貨名稱、規格、數量、貨位號、盤點日期等信息。初盤結束后，倉庫管理人員應將盤點表提交給盤點小組。2.復盤：盤點小組對倉庫管理人員的初盤結果進行復盤。復盤比例應不低于存貨總量的[X]%。復盤過程中，如發現初盤結果與實際情況不符，應及時與倉庫管理人員核對，查明原因，并進行調整。3.差異處理：盤點結束后，盤點小組應編制盤點差異表，詳細記錄盤點差異情況。對于盤點差異，應查明原因，明確責任，并提出處理意見。如屬于存貨收發計量錯誤、自然損耗、管理不善等原因造成的差異，應按照公司相關規定進行處理；如屬于人為舞弊等原因造成的差異，應追究相關人員的責任。（三）盤點報告編制1.數據匯總：盤點小組對盤點數據進行匯總分析，編制盤點報告。盤點報告應包括盤點時間、盤點范圍、盤點方法、盤點結果、盤點差異情況及處理意見等內容。2.報告審核：盤點報告經盤點小組組長審核后，報財務部門負責人和公司分管領導審批。3.賬務調整：財務部門根據審批后的盤點報告，對存貨賬目進行調整，確保賬實相符。八、存貨處置管理（一）存貨報廢1.報廢申請：倉庫管理人員或其他相關人員發現存貨存在損壞、變質、過期等情況，無法正常使用或銷售時，應填寫存貨報廢申請單，詳細說明存貨名稱、規格、數量、報廢原因等內容。2.鑒定審批：采購部門、質量檢驗部門等相關部門對存貨報廢申請進行鑒定，核實報廢原因和報廢存貨的實際情況。經鑒定確需報廢的存貨，報廢申請單應報分管領導審批。3.報廢處理：經審批同意報廢的存貨，倉庫管理人員應按照公司規定的程序進行處理，如出售給廢品回收公司、進行銷毀等。報廢處理過程中，應做好記錄，確保處理過程可追溯。（二）存貨盤盈盤虧處理1.盤盈處理：對于盤盈的存貨，應查明原因，經批準后沖減當期管理費用。2.盤虧處理：對于盤虧的存貨，應區分不同情況進行處理。屬于正常損耗、管理不善等原因造成的盤虧，扣除責任人賠償和保險賠償后的余額，計入當期管理費用；屬于自然災害等不可抗力原因造成的盤虧，扣除保險賠償后的余額，計入當期營業外支出。九、存貨核算與財務處理（一）存貨核算方法1.采用先進先出法：公司存貨核算采用先進先出法，即先購入的存貨先發出，以此確定發出存貨和期末存貨的成本。2.成本結轉：銷售存貨時，按照先進先出法計算銷售成本，并將其結轉到主營業務成本科目。（二）財務處理1.采購業務：采購存貨時，按照實際支付的價款，借記"在途物資"等科目，貸記"銀行存款"等科目；存貨驗收入庫后，借記"庫存商品"等科目，貸記"在途物資"科目。2.銷售業務：銷售存貨時，按照實現的銷售收入，借記"銀行存款"等科目，貸記"主營業務收入"等科目；同時，按照銷售成本，借記"主營業務成本"科目，貸記"庫存商品"科目。3.存貨盤點：盤點結束后，根據盤點結果進行賬務調整。盤盈存貨時，借記"庫存商品"等科目，貸記"待處理財產損溢待處理流動資產損溢"科目；經批準后，借記"待處理財產損溢待處理流動資產損溢"科目，貸記"管理費用"科目。盤虧存貨時，借記"待處理財產損溢待處理流動資產損溢"科目，貸記"庫存商品"等科目；屬于應由責任人賠