資金審批管理制度定義?總則目的為加強公司資金管理，規范資金審批流程，確保資金使用的合理性、安全性和有效性，提高資金使用效益，保障公司各項業務的順利開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的所有資金審批事項，包括但不限于費用報銷、采購付款、項目資金支出、投資資金安排等。基本原則1.合法性原則：資金審批必須符合國家法律法規、公司章程以及相關財務制度的規定。2.合理性原則：資金使用應具有明確的目的和合理的用途，與公司業務活動相匹配，避免不合理或不必要的支出。3.審批流程規范原則：嚴格按照規定的審批流程進行操作，確保審批環節的完整性和準確性，防止越權審批和違規審批。4.責任明確原則：明確各審批環節的責任人和職責，做到責任到人，便于監督和考核。5.效益性原則：注重資金使用效益，優化資金配置，提高資金使用效率，確保公司資產的保值增值。資金審批組織架構及職責審批組織架構公司設立資金審批領導小組，由公司總經理擔任組長，財務總監擔任副組長，成員包括各部門負責人。資金審批領導小組下設資金審批辦公室，設在公司財務部，負責日常資金審批的組織協調工作。各層級職責1.資金審批領導小組職責負責審議和決策公司重大資金支出事項，包括但不限于重大投資項目、大額融資安排、年度預算外的重大資金支出等。對公司資金審批制度的執行情況進行監督和檢查，確保制度的有效實施。協調解決資金審批過程中出現的重大問題。2.財務總監職責負責審核公司各類資金支出的財務合規性，對資金預算執行情況進行監控和分析。參與公司重大資金支出事項的決策，提供財務專業意見和建議。組織和指導資金審批辦公室開展日常工作，監督資金審批流程的執行情況。3.各部門負責人職責負責審核本部門提交的資金支出申請，確保申請事項真實、合理、合規，并與本部門業務相關。對本部門資金使用的合理性和效益性負責，配合財務部門做好資金預算的編制和執行工作。按照規定的審批流程及時提交資金支出申請，不得越級審批或違規審批。4.資金審批辦公室職責負責收集、整理和初審各類資金支出申請，對申請資料的完整性和合規性進行審核。按照規定的審批流程組織召開資金審批會議或進行線上審批，跟蹤審批進度，及時反饋審批結果。建立資金審批臺賬，記錄資金審批事項的相關信息，包括申請日期、審批日期、審批金額、審批意見等，定期進行整理和歸檔。對資金審批過程中發現的問題及時與相關部門溝通協調，提出改進建議，并向資金審批領導小組匯報。資金審批流程費用報銷審批流程1.費用報銷人填寫費用報銷單：詳細填寫報銷日期、報銷部門、報銷人姓名、費用明細（包括費用項目、金額、事由等）、附件張數等信息，并確保附件真實、完整。2.部門負責人審核：部門負責人對費用報銷事項的真實性、合理性進行審核，確認該費用與本部門業務相關且符合公司規定，簽字批準后提交給財務部門。3.財務部門初審：財務人員對費用報銷單的格式、填寫內容、附件完整性以及費用的財務合規性進行初審。如發現問題，及時與報銷人溝通并要求補充或更正相關資料；初審通過后，提交給財務總監審核。4.財務總監審核：財務總監重點審核費用的合理性、預算執行情況以及對公司財務狀況的影響，簽字批準后提交給總經理審批（如審批權限規定需總經理審批的情況）。5.總經理審批（如有需要）：總經理對重大或金額較大的費用報銷事項進行最終審批，根據公司整體資金狀況和業務情況做出批準或不批準的決定。6.報銷支付：經各級審批通過后，財務部門按照公司財務制度和相關規定進行報銷支付。采購付款審批流程1.采購部門提交采購申請：采購部門根據業務需求填寫采購申請表，注明采購物品或服務的名稱、規格、數量、預算金額、預計到貨日期、供應商信息等，并附上相關采購合同（如有）。2.部門負責人審核：采購部門負責人對采購申請的必要性、合理性進行審核，確保采購事項符合本部門業務要求和公司采購政策，簽字批準后提交給財務部門。3.財務部門初審：財務人員對采購申請的預算金額、付款方式、付款期限等進行初審，檢查是否符合公司財務規定和資金安排，同時審核采購合同的條款與公司要求是否一致。初審通過后，提交給財務總監審核。4.財務總監審核：財務總監重點審核采購資金的支付風險、資金預算安排以及對公司現金流的影響，簽字批準后提交給總經理審批（如審批權限規定需總經理審批的情況）。5.總經理審批（如有需要）：總經理對重大或金額較大的采購付款事項進行最終審批，綜合考慮公司資金狀況、采購必要性等因素做出決策。6.采購付款：經各級審批通過后，采購部門按照采購合同約定與供應商辦理付款手續，財務部門根據審批結果進行資金支付。項目資金支出審批流程1.項目負責人提交項目資金支出申請：項目負責人根據項目進度和實際需求，填寫項目資金支出申請表，詳細說明支出明細（包括費用項目、金額、用途等）、項目預算執行情況，并附上相關項目資料（如項目合同、項目進度報告等）。2.項目歸口管理部門審核：項目歸口管理部門對項目資金支出申請進行審核，確認支出與項目目標相符，符合項目預算安排和項目管理規定，簽字批準后提交給財務部門。3.財務部門初審：財務人員對項目資金支出申請的財務合規性、預算執行情況進行初審，檢查支出是否在項目預算范圍內，是否符合公司財務制度要求。初審通過后，提交給財務總監審核。4.財務總監審核：財務總監重點審核項目資金支出對公司整體財務狀況的影響、資金使用效益以及項目資金風險，簽字批準后提交給總經理審批（如審批權限規定需總經理審批的情況）。5.總經理審批（如有需要）：總經理對重大或金額較大的項目資金支出事項進行最終審批，結合公司戰略規劃和項目整體情況做出決策。6.項目資金支付：經各級審批通過后，財務部門按照規定辦理項目資金支付手續，并對項目資金使用情況進行跟蹤和監督。投資資金安排審批流程1.投資部門提交投資項目資金安排申請：投資部門根據公司投資決策和項目實施計劃，填寫投資項目資金安排申請表，明確投資項目名稱、投資金額、資金用途、資金支付計劃等，并附上投資項目可行性研究報告、投資決策文件等相關資料。2.財務部門初審：財務人員對投資項目資金安排申請的財務可行性、資金來源及資金平衡情況進行初審，評估投資項目對公司財務狀況和現金流的影響。初審通過后，提交給財務總監審核。3.財務總監審核：財務總監重點審核投資項目的財務風險、資金成本、投資回報以及與公司整體財務戰略的契合度，簽字批準后提交給總經理審批（如審批權限規定需總經理審批的情況）。4.總經理審批：總經理對投資項目資金安排事項進行最終審批，綜合考慮公司戰略目標、投資風險、資金狀況等因素做出決策。涉及重大投資項目的，還需提交資金審批領導小組審議。5.投資資金支付：經各級審批通過后，財務部門按照投資項目資金支付計劃和相關規定辦理資金支付手續，并對投資項目資金使用情況進行全程監控和管理。資金審批權限費用報銷審批權限1.一般費用報銷：單筆金額在[x]元以下的費用報銷，由部門負責人審核，財務部門初審后即可報銷支付。2.較大金額費用報銷：單筆金額在[x]元至[x]元之間的費用報銷，需經部門負責人審核、財務總監審核后報銷支付。3.重大金額費用報銷：單筆金額在[x]元以上的費用報銷，除部門負責人、財務總監審核外，還需總經理審批后方可報銷支付。采購付款審批權限1.一般采購付款：單筆金額在[x]元以下的采購付款，由采購部門負責人審核，財務部門初審后即可辦理付款手續。2.較大金額采購付款：單筆金額在[x]元至[x]元之間的采購付款，需經采購部門負責人、財務總監審核后辦理付款手續。3.重大金額采購付款：單筆金額在[x]元以上的采購付款，除采購部門負責人、財務總監審核外，還需總經理審批后方可辦理付款手續。項目資金支出審批權限1.一般項目資金支出：單筆金額在[x]元以下的項目資金支出，由項目負責人提出申請，項目歸口管理部門審核，財務部門初審后即可支付。2.較大金額項目資金支出：單筆金額在[x]元至[x]元之間的項目資金支出，需經項目負責人、項目歸口管理部門負責人、財務總監審核后支付。3.重大金額項目資金支出：單筆金額在[x]元以上的項目資金支出，除項目負責人、項目歸口管理部門負責人、財務總監審核外，還需總經理審批后方可支付。投資資金安排審批權限1.一般投資資金安排：單項投資金額在[x]元以下的投資項目資金安排，由投資部門提出申請，財務部門初審后報財務總監審核即可。2.較大金額投資資金安排：單項投資金額在[x]元至[x]元之間的投資項目資金安排，需經投資部門負責人、財務總監審核后報總經理審批。3.重大金額投資資金安排：單項投資金額在[x]元以上的投資項目資金安排，除投資部門負責人、財務總監審核外，還需提交資金審批領導小組審議，經總經理批準后實施。各公司可根據自身實際情況，在上述審批權限基礎上，進一步細化和明確本公司的資金審批權限劃分，但不得低于本制度規定的審批標準。資金審批相關要求審批資料要求1.資金支出申請應填寫完整、清晰，相關信息準確無誤，包括但不限于申請日期、申請部門、申請事項、金額、用途等。2.提交的附件資料應真實、有效、完整，能夠充分證明資金支出的合理性和必要性。費用報銷需附上發票、收據、費用明細清單等；采購付款需附上采購合同、驗收報告等；項目資金支出需附上項目合同、項目進度報告等；投資資金安排需附上投資項目可行性研究報告、投資決策文件等。3.審批資料應按照規定的格式和順序整理裝訂，便于審核和查閱。審批時間要求1.各級審批人應在收到資金支出申請后的[x]個工作日內完成審批工作。如有特殊情況需要延長審批時間，應及時向申請人說明原因。2.對于緊急資金支出事項，應開辟綠色通道，優先進行審批，確保資金及時到位，滿足業務需求。但事后需補齊相關審批手續，并說明緊急情況的原因和經過。審批責任要求1.各審批人應對審批事項的真實性、合理性、合規性負責。如因審批不當導致公司遭受損失的，審批人應承擔相應的責任。2.嚴禁審批人越權審批、違規審批或故意拖延審批時間。對于違反規定的審批行為，將視情節輕重給予相應的紀律處分或經濟處罰。資金審批監督與檢查內部審計監督公司內部審計部門定期對資金審批制度的執行情況進行審計監督，檢查資金審批流程是否合規、審批權限是否正確行使、審批資料是否完整等。對于審計發現的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。財務部門日常監督財務部門作為資金審批的具體執行部門，負責對資金審批過程進行日常監督。對不符合規定的資金支出申請，及時與相關部門溝通協調，要求補充資料或調整申請；對審批過程中發現的異常情況，及時向