資金交易單據(jù)管理制度?總則目的為加強(qiáng)公司資金交易單據(jù)的管理，規(guī)范資金交易行為，確保資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及資金交易的各類單據(jù)管理，包括但不限于收款憑證、付款憑證、資金往來結(jié)算單據(jù)等。基本原則1.合法性原則：資金交易單據(jù)的開具、使用和保管必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：單據(jù)內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，確保資金交易信息的可靠記錄。3.完整性原則：涵蓋資金交易全過程的單據(jù)管理，保證交易環(huán)節(jié)的可追溯性。4.及時(shí)性原則：及時(shí)開具、傳遞和處理資金交易單據(jù)，避免延誤影響資金流轉(zhuǎn)。資金交易單據(jù)的種類及規(guī)范收款憑證1.定義：用于記錄公司收到外部單位或個(gè)人支付款項(xiàng)的憑證。2.內(nèi)容要求憑證編號(hào)：按照公司統(tǒng)一的編號(hào)規(guī)則編制，確保唯一性。日期：準(zhǔn)確記錄收款日期。付款單位（個(gè)人）名稱：填寫全稱或姓名。款項(xiàng)來源：詳細(xì)說明收款事由。金額：大小寫一致，注明幣種。收款方式：如現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、支票等。收款人簽字：由負(fù)責(zé)收款的人員簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)審核：經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核無誤后簽字。3.開具流程業(yè)務(wù)部門收到款項(xiàng)后，及時(shí)填寫收款申請單，注明款項(xiàng)相關(guān)信息。將收款申請單提交財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)審核通過后，開具收款憑證，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。收款憑證一式多聯(lián)，分別用于記賬、交款人留存等。付款憑證1.定義：用于記錄公司支付外部單位或個(gè)人款項(xiàng)的憑證。2.內(nèi)容要求憑證編號(hào)：同收款憑證編號(hào)規(guī)則。日期：支付日期。收款單位（個(gè)人）名稱：填寫全稱或姓名。款項(xiàng)用途：詳細(xì)說明支付用途。金額：大小寫一致，注明幣種。付款方式：如現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、支票等。審批簽字：按照公司審批流程，依次由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字。財(cái)務(wù)審核：經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后簽字。3.開具流程業(yè)務(wù)部門提出付款申請，填寫付款申請單，附相關(guān)合同、發(fā)票等資料。付款申請單依次提交部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理等審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)付款申請單開具付款憑證，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。付款憑證一式多聯(lián)，分別用于記賬、銀行付款等。資金往來結(jié)算單據(jù)1.定義：用于記錄公司與內(nèi)部各部門、單位之間資金往來的憑證。2.內(nèi)容要求憑證編號(hào)：按內(nèi)部編號(hào)規(guī)則編制。日期：往來結(jié)算日期。往來單位名稱：填寫公司內(nèi)部具體部門或單位名稱。摘要：簡要說明往來事項(xiàng)。金額：大小寫一致，注明借貸方向。制單人簽字：由負(fù)責(zé)編制單據(jù)的人員簽字。審核人簽字：經(jīng)相關(guān)審核人員簽字。3.開具流程涉及資金往來的部門填寫資金往來結(jié)算申請單，說明往來原因和金額。將申請單提交財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)審核后開具資金往來結(jié)算單據(jù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。資金交易單據(jù)的開具與傳遞開具要求1.單據(jù)開具人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容要求填寫，確保字跡清晰、內(nèi)容準(zhǔn)確。2.對(duì)于涉及重要資金交易的單據(jù)，應(yīng)進(jìn)行雙人復(fù)核，確保信息無誤。3.單據(jù)應(yīng)加蓋公司規(guī)定的印章，印章使用應(yīng)符合印章管理制度。傳遞流程1.收款憑證：業(yè)務(wù)部門收款后及時(shí)將收款申請單傳遞給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)開具收款憑證后，一聯(lián)留存記賬，一聯(lián)交業(yè)務(wù)部門交款人，一聯(lián)交相關(guān)統(tǒng)計(jì)或備查部門。2.付款憑證：業(yè)務(wù)部門付款申請經(jīng)審批后提交財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)開具付款憑證后，一聯(lián)留存記賬，一聯(lián)交銀行辦理付款手續(xù)，一聯(lián)交相關(guān)業(yè)務(wù)部門留存?zhèn)洳椤?.資金往來結(jié)算單據(jù)：由涉及往來的部門填寫申請單提交財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)開具后，一聯(lián)留存記賬，一聯(lián)交往來部門，一聯(lián)交相關(guān)統(tǒng)計(jì)或備查部門。資金交易單據(jù)的審核與審批審核要點(diǎn)1.財(cái)務(wù)部門審核資金交易單據(jù)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注交易的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性。2.檢查單據(jù)內(nèi)容是否完整，簽字蓋章是否齊全。3.核對(duì)資金來源與用途是否符合公司規(guī)定，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。審批流程1.一般資金交易單據(jù)：由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人初審，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，金額較大的需總經(jīng)理審批。2.重大資金交易單據(jù)：除上述審核外，還需經(jīng)過公司董事會(huì)或相關(guān)決策機(jī)構(gòu)審批。資金交易單據(jù)的保管保管責(zé)任1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資金交易單據(jù)的統(tǒng)一保管。2.各相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好單據(jù)的收集和整理工作。保管期限1.收款憑證、付款憑證等重要單據(jù)保管期限為[x]年。2.資金往來結(jié)算單據(jù)保管期限為[x]年。保管方式1.采用紙質(zhì)檔案和電子檔案相結(jié)合的方式保管。2.紙質(zhì)單據(jù)應(yīng)分類裝訂成冊，存放在專用檔案柜中，按年度和類別進(jìn)行標(biāo)識(shí)。3.電子單據(jù)應(yīng)進(jìn)行備份存儲(chǔ)，確保數(shù)據(jù)的安全性和可查閱性。資金交易單據(jù)的查閱與調(diào)閱查閱權(quán)限1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱資金交易單據(jù)的，應(yīng)填寫查閱申請單，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，在財(cái)務(wù)部門指定地點(diǎn)查閱。2.外部審計(jì)、稅務(wù)等機(jī)構(gòu)查閱單據(jù)的，需持有相關(guān)證明文件，并經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)。調(diào)閱流程1.因特殊原因需要調(diào)閱資金交易單據(jù)原件的，應(yīng)填寫調(diào)閱申請單，詳細(xì)說明調(diào)閱原因和期限。2.調(diào)閱申請單經(jīng)相關(guān)審批通過后，由財(cái)務(wù)部門辦理調(diào)閱手續(xù)，并登記調(diào)閱記錄。3.調(diào)閱人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)歸還單據(jù)，如有損壞或丟失，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。資金交易單據(jù)的銷毀銷毀條件1.超過保管期限的資金交易單據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核確認(rèn)后，可進(jìn)行銷毀。2.因其他原因確需提前銷毀的，應(yīng)經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)。銷毀流程1.由財(cái)務(wù)部門編制資金交易單據(jù)銷毀清單，注明單據(jù)名稱、年度、數(shù)量等信息。2.銷毀清單經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，安排專人進(jìn)行銷毀。3.銷毀過程應(yīng)進(jìn)行記錄，參與銷毀人員需在記錄上簽字。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)資金交易單據(jù)的管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查單據(jù)的開具、審核、保管等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。日常檢查1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)資金交易單據(jù)進(jìn)行自查，確保單據(jù)管理規(guī)范。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門的檢查工作，提供相關(guān)單據(jù)和資料。違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定開具、使用、保管資金交易單據(jù)