路政規(guī)費(fèi)票據(jù)管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)路政規(guī)費(fèi)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、使用、保管及核銷等行為，確保路政規(guī)費(fèi)足額征收、安全存儲(chǔ)，防止票據(jù)遺失、誤用、偽造、變?cè)斓惹闆r發(fā)生，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本單位路政規(guī)費(fèi)票據(jù)的管理工作，包括但不限于公路賠（補(bǔ)）償費(fèi)、超限運(yùn)輸補(bǔ)償費(fèi)等各類路政規(guī)費(fèi)票據(jù)。（三）管理原則1.合法性原則：票據(jù)的管理與使用必須嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：確保票據(jù)信息填寫準(zhǔn)確、完整，金額計(jì)算無誤，杜絕錯(cuò)填、漏填等情況。3.安全性原則：加強(qiáng)票據(jù)的保管，采取必要的安全措施，防止票據(jù)被盜、丟失、損壞等。4.及時(shí)性原則：及時(shí)領(lǐng)購(gòu)、使用、核銷票據(jù)，確保規(guī)費(fèi)征收工作的順利進(jìn)行，避免積壓和延誤。二、票據(jù)種類及適用范圍（一）公路賠（補(bǔ)）償費(fèi)專用收據(jù)用于收取因占用、挖掘公路，損壞公路路產(chǎn)等行為應(yīng)繳納的公路賠（補(bǔ)）償費(fèi)用。（二）超限運(yùn)輸補(bǔ)償費(fèi)專用收據(jù)針對(duì)超限運(yùn)輸車輛收取的補(bǔ)償費(fèi)票據(jù)。（三）其他相關(guān)票據(jù)根據(jù)路政管理實(shí)際工作需要，可能涉及的其他特定用途的規(guī)費(fèi)票據(jù)，具體適用范圍按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。三、票據(jù)管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)路政規(guī)費(fèi)票據(jù)的統(tǒng)一領(lǐng)購(gòu)、登記、保管、核銷工作。2.定期對(duì)票據(jù)的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保票據(jù)使用的合規(guī)性。3.負(fù)責(zé)票據(jù)存根的歸檔管理，建立健全票據(jù)檔案。4.配合路政管理部門做好票據(jù)的盤點(diǎn)工作，核對(duì)票據(jù)使用數(shù)量與實(shí)際征收金額的一致性。（二）路政管理部門1.負(fù)責(zé)本部門路政規(guī)費(fèi)票據(jù)的申領(lǐng)、使用和繳銷工作。2.指導(dǎo)和監(jiān)督本部門工作人員正確使用票據(jù)，確保票據(jù)填寫規(guī)范、內(nèi)容真實(shí)。3.定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送票據(jù)使用情況報(bào)表，及時(shí)反饋票據(jù)使用過程中出現(xiàn)的問題。4.協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行票據(jù)的盤點(diǎn)和檢查工作。（三）票據(jù)使用人員1.嚴(yán)格按照本制度規(guī)定和實(shí)際業(yè)務(wù)需求領(lǐng)用、使用票據(jù)，對(duì)票據(jù)的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。2.妥善保管領(lǐng)用的票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)，防止票據(jù)丟失或損壞。3.按照規(guī)定及時(shí)填寫票據(jù)內(nèi)容，做到字跡清晰、項(xiàng)目齊全、金額準(zhǔn)確，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將票據(jù)存根交回財(cái)務(wù)部門核銷。四、票據(jù)領(lǐng)購(gòu)（一）領(lǐng)購(gòu)計(jì)劃1.路政管理部門應(yīng)根據(jù)本部門規(guī)費(fèi)征收業(yè)務(wù)量，于每年年底前編制下一年度路政規(guī)費(fèi)票據(jù)領(lǐng)購(gòu)計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。2.領(lǐng)購(gòu)計(jì)劃應(yīng)詳細(xì)注明所需票據(jù)的種類、數(shù)量，并說明預(yù)計(jì)使用時(shí)間和原因。（二）領(lǐng)購(gòu)程序1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)路政管理部門上報(bào)的領(lǐng)購(gòu)計(jì)劃，結(jié)合庫(kù)存票據(jù)情況，填寫《路政規(guī)費(fèi)票據(jù)領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表》，報(bào)上級(jí)主管部門審批。2.經(jīng)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門持相關(guān)證件到財(cái)政部門指定的票據(jù)管理機(jī)構(gòu)辦理票據(jù)領(lǐng)購(gòu)手續(xù)。3.領(lǐng)購(gòu)票據(jù)時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真核對(duì)票據(jù)的種類、數(shù)量、號(hào)碼等信息，確保票據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。同時(shí)，在票據(jù)領(lǐng)購(gòu)登記簿上詳細(xì)記錄領(lǐng)購(gòu)日期、票據(jù)種類、數(shù)量、起止號(hào)碼等內(nèi)容。五、票據(jù)使用（一）票據(jù)啟用1.票據(jù)啟用前，應(yīng)檢查票據(jù)是否有缺頁(yè)、漏號(hào)、重號(hào)等情況。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門或票據(jù)管理機(jī)構(gòu)聯(lián)系，辦理更換手續(xù)。2.票據(jù)應(yīng)按號(hào)碼順序依次使用，不得跳號(hào)、拆本使用。（二）填寫要求1.票據(jù)使用人員必須使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水筆填寫票據(jù)，不得使用圓珠筆、鉛筆或紅色墨水填寫。2.票據(jù)填寫應(yīng)做到內(nèi)容真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，字跡清晰、工整。填寫項(xiàng)目包括：繳費(fèi)單位（個(gè)人）名稱、地址、聯(lián)系方式，路政規(guī)費(fèi)項(xiàng)目、金額，收費(fèi)日期，票據(jù)號(hào)碼等。3.如有涂改，必須在涂改處加蓋票據(jù)使用單位財(cái)務(wù)專用章或收費(fèi)專用章，并由經(jīng)手人簽字確認(rèn)。（三）收費(fèi)規(guī)定1.路政管理部門應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取路政規(guī)費(fèi)，不得擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2.收費(fèi)時(shí)，應(yīng)向繳費(fèi)單位（個(gè)人）開具合法有效的票據(jù)，并告知繳費(fèi)單位（個(gè)人）收費(fèi)依據(jù)和金額計(jì)算方法。3.嚴(yán)禁以任何理由不開具票據(jù)或開具虛假票據(jù)，不得使用非法票據(jù)收費(fèi)。（四）票據(jù)交付1.票據(jù)使用人員應(yīng)在收費(fèi)完成后，當(dāng)場(chǎng)將票據(jù)交付繳費(fèi)單位（個(gè)人），并提醒繳費(fèi)單位（個(gè)人）妥善保管票據(jù)。2.如因特殊原因需要郵寄票據(jù)的，應(yīng)采取掛號(hào)信或特快專遞等方式，并在郵寄后及時(shí)告知繳費(fèi)單位（個(gè)人）郵寄單號(hào)。六、票據(jù)保管（一）保管要求1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管庫(kù)（柜），配備必要的安全防護(hù)設(shè)施，如防盜門、保險(xiǎn)柜、防火設(shè)備等，確保票據(jù)的安全存儲(chǔ)。2.票據(jù)保管庫(kù)（柜）應(yīng)實(shí)行雙人雙鎖管理，鑰匙分別由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和票據(jù)管理人員保管，未經(jīng)授權(quán)，任何人不得擅自進(jìn)入票據(jù)保管庫(kù)（柜）。3.票據(jù)應(yīng)按照種類、號(hào)碼順序分類存放，便于查找和核對(duì)。同時(shí)，應(yīng)建立票據(jù)保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的出入庫(kù)時(shí)間、種類、數(shù)量、起止號(hào)碼等信息。（二）定期盤點(diǎn)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作至少每月進(jìn)行一次，如有必要，可進(jìn)行不定期抽查。2.盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)票據(jù)的實(shí)際庫(kù)存數(shù)量與保管臺(tái)賬記錄是否一致，檢查票據(jù)是否有損壞、丟失等情況。3.如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符或票據(jù)有損壞、丟失等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。對(duì)于盤盈或盤虧的票據(jù)，應(yīng)編制《路政規(guī)費(fèi)票據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告表》，說明原因和處理意見，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。（三）銷毀處理1.對(duì)于已使用完畢的票據(jù)存根，應(yīng)按照規(guī)定的保存期限進(jìn)行保管。保存期限屆滿后，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并報(bào)財(cái)政部門備案后，方可進(jìn)行銷毀處理。2.票據(jù)銷毀時(shí)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)銷，確保銷毀過程的合規(guī)性和安全性。監(jiān)銷人員應(yīng)在銷毀清單上簽字確認(rèn)，銷毀清單應(yīng)作為會(huì)計(jì)檔案永久保存。七、票據(jù)核銷（一）核銷期限1.票據(jù)使用人員應(yīng)在每筆路政規(guī)費(fèi)收取業(yè)務(wù)完成后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，將票據(jù)存根交回財(cái)務(wù)部門核銷。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收回的票據(jù)存根進(jìn)行核銷，確保票據(jù)使用的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。（二）核銷程序1.票據(jù)使用人員交回票據(jù)存根時(shí)，應(yīng)填寫《路政規(guī)費(fèi)票據(jù)核銷申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明票據(jù)使用日期、收費(fèi)項(xiàng)目、金額、票據(jù)號(hào)碼等信息，并附上相關(guān)的繳費(fèi)憑證、證明材料等。2.財(cái)務(wù)部門收到票據(jù)存根后，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)《路政規(guī)費(fèi)票據(jù)核銷申請(qǐng)表》與票據(jù)存根的一致性，檢查票據(jù)填寫是否規(guī)范、內(nèi)容是否完整、金額計(jì)算是否正確，繳費(fèi)憑證與票據(jù)存根是否相符等。3.經(jīng)核對(duì)無誤后，財(cái)務(wù)部門在票據(jù)存根上加蓋"已核銷"章，并在票據(jù)管理系統(tǒng)中進(jìn)行核銷登記。同時(shí)，將核銷后的票據(jù)存根按照檔案管理要求進(jìn)行歸檔保存。（三）特殊情況處理1.如因特殊原因?qū)е缕睋?jù)存根無法按時(shí)交回或遺失的，票據(jù)使用人員應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并提供相關(guān)證明材料。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行核實(shí)和處理，如要求票據(jù)使用人員提供繳費(fèi)單位（個(gè)人）的書面證明、查詢相關(guān)業(yè)務(wù)記錄等。2.對(duì)于確實(shí)無法收回的票據(jù)存根，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，可進(jìn)行特殊核銷處理。特殊核銷處理應(yīng)詳細(xì)記錄原因、處理過程和結(jié)果，并報(bào)財(cái)政部門備案。八、票據(jù)檢查與監(jiān)督（一）內(nèi)部檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)路政規(guī)費(fèi)票據(jù)的管理和使用情況進(jìn)行內(nèi)部檢查，檢查內(nèi)容包括票據(jù)領(lǐng)購(gòu)、使用、保管、核銷等環(huán)節(jié)的合規(guī)性，票據(jù)填寫的準(zhǔn)確性和完整性，以及票據(jù)庫(kù)存的安全性等。2.內(nèi)部檢查可采用日常檢查、專項(xiàng)檢查等方式進(jìn)行。日常檢查由財(cái)務(wù)部門自行組織，不定期對(duì)票據(jù)管理和使用情況進(jìn)行抽查；專項(xiàng)檢查由單位領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)主管部門組織，針對(duì)票據(jù)管理中的重點(diǎn)問題或薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行全面檢查。3.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部門或人員限期整改。整改完成后，應(yīng)進(jìn)行跟蹤復(fù)查，確保問題得到徹底解決。（二）外部監(jiān)督1.積極接受財(cái)政部門、審計(jì)部門等外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的檢查和監(jiān)督，如實(shí)提供票據(jù)管理和使用的相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改，并將整改情況書面報(bào)告外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)。九、罰則（一）對(duì)違反本制度規(guī)定的單位或個(gè)人，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：1.對(duì)于未按規(guī)定領(lǐng)購(gòu)、使用、保管、核銷票據(jù)的，責(zé)令限期改正，并給予警告；情節(jié)嚴(yán)重的，依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.對(duì)于擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)，或使用非法票據(jù)收費(fèi)的，除沒收違法所得外，依法依規(guī)給予行政處罰；構(gòu)成犯罪的