行政現(xiàn)金收支管理制度?總則制度目的本制度旨在規(guī)范公司行政現(xiàn)金收支行為，加強財務(wù)管理與監(jiān)督，確保公司現(xiàn)金收支的安全、準(zhǔn)確、及時，保障公司正常運營。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門涉及行政現(xiàn)金收支的所有活動，包括但不限于辦公用品采購、差旅費報銷、業(yè)務(wù)招待費支付等。基本原則1.合法性原則：現(xiàn)金收支活動必須遵守國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：確?，F(xiàn)金收支記錄準(zhǔn)確無誤，賬實相符。3.及時性原則：及時辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，不得拖延。4.安全性原則：保障現(xiàn)金存放及使用安全，防范風(fēng)險。現(xiàn)金收入管理收入范圍1.業(yè)務(wù)收入：如行政服務(wù)收費、租金收入等。2.員工還款：員工因預(yù)借現(xiàn)金等原因的還款。3.其他收入：如廢舊物資變賣收入等。收款流程1.開具票據(jù)：對于業(yè)務(wù)收入，收款人員應(yīng)在收到現(xiàn)金的同時開具相應(yīng)的發(fā)票或收據(jù)，票據(jù)內(nèi)容必須填寫完整、準(zhǔn)確，包括日期、客戶名稱、項目、金額、收款人等，并加蓋公司財務(wù)專用章。2.款項繳存：收款人員應(yīng)在每日下班前將所收現(xiàn)金繳存至公司指定的銀行賬戶，填寫現(xiàn)金繳存單，注明收款日期、金額、款項來源等信息。銀行賬戶信息如有變更，須及時通知財務(wù)部門。3.登記臺賬：財務(wù)部門應(yīng)建立現(xiàn)金收入臺賬，詳細(xì)記錄每筆現(xiàn)金收入的日期、金額、來源、票據(jù)號碼等信息，確保與繳存銀行的款項一致，并定期與銀行對賬單進(jìn)行核對。特殊情況處理1.收取現(xiàn)金支票：如收到客戶交付的現(xiàn)金支票，收款人員應(yīng)及時送交銀行辦理入賬手續(xù)，并在收到銀行進(jìn)賬通知后確認(rèn)收入。2.零散現(xiàn)金收入：對于金額較小且較為零散的現(xiàn)金收入，可由財務(wù)部門指定專人定期集中繳存銀行，并做好記錄。現(xiàn)金支出管理支出范圍1.辦公用品購置：購買辦公所需的文具、設(shè)備等。2.差旅費：員工因公務(wù)出差發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。3.業(yè)務(wù)招待費：用于招待客戶、合作伙伴等的費用。4.小額零星支出：金額在規(guī)定限額以下的日常行政支出。審批流程1.費用申請：申請人填寫費用報銷單，詳細(xì)注明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)發(fā)票或收據(jù)。2.部門負(fù)責(zé)人審批：部門負(fù)責(zé)人對費用支出的合理性、必要性進(jìn)行審核，簽署意見后提交財務(wù)部門。3.財務(wù)審核：財務(wù)人員對費用報銷單的內(nèi)容、票據(jù)的真實性、合法性、完整性進(jìn)行審核，核對金額計算是否正確，審批手續(xù)是否齊全。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與申請人溝通并要求補充或更正。4.總經(jīng)理審批：對于超過一定金額的重大支出，需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可支付。5.支付執(zhí)行：經(jīng)審批通過的費用報銷單，財務(wù)人員根據(jù)公司資金狀況安排現(xiàn)金支付，并在報銷單上加蓋"現(xiàn)金付訖"章。支付方式1.現(xiàn)金支付：對于符合現(xiàn)金支付范圍且金額較小的支出，可采用現(xiàn)金支付方式。支付時，財務(wù)人員應(yīng)按照審批后的金額支付現(xiàn)金，并要求收款人在報銷單上簽字確認(rèn)。2.銀行轉(zhuǎn)賬：對于金額較大或不適合現(xiàn)金支付的支出，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。財務(wù)人員根據(jù)審批后的報銷單，填寫付款申請單，注明收款人名稱、賬號、開戶行等信息，經(jīng)審核后提交銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。備用金管理1.備用金申請：因工作需要經(jīng)常發(fā)生小額現(xiàn)金支出的部門或崗位，可申請備用金。申請人填寫備用金申請表，注明申請金額、用途、預(yù)計使用期限等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批后，財務(wù)部門核定備用金金額并發(fā)放。2.備用金使用：備用金使用人員應(yīng)按照備用金申請用途使用資金，及時報銷費用并補足備用金。報銷時，應(yīng)填寫費用報銷單，按照正常審批流程進(jìn)行審批。3.備用金清理：備用金使用期限屆滿或不再使用備用金時，使用人員應(yīng)及時向財務(wù)部門辦理備用金清理手續(xù)，交回剩余備用金。財務(wù)部門核對備用金使用情況，如有差異，查明原因并進(jìn)行處理。現(xiàn)金盤點與監(jiān)督現(xiàn)金盤點1.定期盤點：財務(wù)部門應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，至少每周一次。盤點工作應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人或指定專人負(fù)責(zé)，確保盤點過程的獨立性和準(zhǔn)確性。2.盤點方法：盤點時，應(yīng)將現(xiàn)金實際金額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對，同時檢查現(xiàn)金的存放是否安全、有序。盤點結(jié)束后，編制現(xiàn)金盤點表，記錄盤點日期、實際現(xiàn)金金額、日記賬余額、差異金額及原因等信息。3.差異處理：如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盤點結(jié)果與日記賬余額不符，應(yīng)及時查明原因。屬于記賬錯誤的，應(yīng)及時調(diào)整賬目；屬于現(xiàn)金短缺或溢余的，應(yīng)進(jìn)一步調(diào)查處理。對于現(xiàn)金短缺，如因責(zé)任人原因造成的，應(yīng)由責(zé)任人賠償；對于現(xiàn)金溢余，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行相應(yīng)處理，如無法查明原因，應(yīng)計入營業(yè)外收入。內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)監(jiān)督：財務(wù)部門應(yīng)加強對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，定期檢查現(xiàn)金收支憑證、日記賬、銀行對賬單等資料，確保現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)合規(guī)、準(zhǔn)確。2.審計監(jiān)督：公司審計部門應(yīng)定期對現(xiàn)金收支情況進(jìn)行審計，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并監(jiān)督整改落實情況。3.其他監(jiān)督：公司其他部門有權(quán)對現(xiàn)金收支情況進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，可向財務(wù)部門或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。票據(jù)及印章管理票據(jù)管理1.票據(jù)種類：公司涉及的現(xiàn)金收支票據(jù)主要包括發(fā)票、收據(jù)等。2.票據(jù)購買：財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的購買、保管和使用。購買票據(jù)時，應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)或財政部門辦理相關(guān)手續(xù)，確保票據(jù)來源合法、合規(guī)。3.票據(jù)保管：票據(jù)保管人員應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、領(lǐng)用情況、作廢情況等信息。票據(jù)應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的地方，防止丟失、被盜、損壞。4.票據(jù)使用：票據(jù)使用人員應(yīng)按照規(guī)定的用途、范圍使用票據(jù)，填寫內(nèi)容必須真實、完整、準(zhǔn)確。開具票據(jù)時，應(yīng)一次性復(fù)寫，不得涂改、挖補。如發(fā)生票據(jù)作廢，應(yīng)加蓋"作廢"章，并將作廢票據(jù)全聯(lián)妥善保管，不得隨意銷毀。5.票據(jù)核銷：票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時交回財務(wù)部門核銷。核銷時，財務(wù)人員應(yīng)核對票據(jù)的使用情況，檢查開具金額與收款金額是否一致，票據(jù)存根聯(lián)是否完整等。對于未使用的空白票據(jù)，應(yīng)及時收回并妥善保管，防止流失。印章管理1.印章種類：公司涉及現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的印章主要包括財務(wù)專用章、法人章等。2.印章保管：印章應(yīng)由專人保管，設(shè)立印章保管登記簿，記錄印章的名稱、啟用日期、保管人、使用情況等信息。印章保管人員不得將印章轉(zhuǎn)借他人使用，如因工作需要臨時授權(quán)他人使用，應(yīng)做好登記記錄，并在使用完畢后及時收回印章。3.印章使用：印章使用必須嚴(yán)格履行審批手續(xù)，由使用人填寫印章使用申請表，注明使用事由、金額、支付方式等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批后，方可使用印章。印章使用時，應(yīng)在規(guī)定的位置加蓋，確保印章清晰、端正。4.印章交接：印章保管人員因工作調(diào)動或其他原因離職時，應(yīng)及時辦理印章交接手續(xù)，交接雙方應(yīng)在印章保管登記簿上簽字確認(rèn)，確保印章交接清楚、責(zé)任明確。財務(wù)人員職責(zé)財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司行政現(xiàn)金收支管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2.審核現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的合法性、合理性和準(zhǔn)確性，確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實可靠。3.定期組織現(xiàn)金盤點工作，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行處理，并向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報現(xiàn)金收支情況。4.協(xié)調(diào)與銀行等金融機構(gòu)的關(guān)系，保障公司現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。5.對財務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)和指導(dǎo)，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)?，F(xiàn)金出納職責(zé)1.嚴(yán)格按照現(xiàn)金收支管理制度辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，確?，F(xiàn)金收付準(zhǔn)確無誤。2.負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬的登記工作，做到日清月結(jié)，賬實相符。3.妥善保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白票據(jù)及印章等，確保其安全完整。4.及時將現(xiàn)金繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。5.協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人做好現(xiàn)金盤點工作，配合審計部門進(jìn)行現(xiàn)金收支審計。其他財務(wù)人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)審核現(xiàn)金收支憑證的真實性、合法性、完整性，對不符合規(guī)定的憑證予以退回。2.協(xié)助現(xiàn)金出納辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，提供必要的財務(wù)支持和服務(wù)。3.參與公司財務(wù)預(yù)算的編制