違反資產管理制度規定?總則目的為了加強公司資產管理，規范資產使用行為，保障公司資產的安全與完整，提高資產使用效益，防止資產流失，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構的所有資產，包括固定資產、流動資產、無形資產等。基本原則1.資產管理與預算管理相結合資產配置應當與公司發展戰略、業務需求和預算安排相適應，根據預算控制資產規模和配置標準。2.資產管理與財務管理相結合財務部門負責資產的核算、監督和財務報告，資產管理部門負責資產的實物管理，確保賬實相符。3.實物管理與價值管理相結合在加強資產實物管理的同時，要注重資產的價值管理，充分發揮資產的經濟效益。4.誰使用、誰負責資產使用部門和個人對所使用的資產負有直接管理和維護責任，確保資產的安全、完整和正常使用。資產的分類與定義固定資產指使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上（一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。包括房屋及建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產等。流動資產指可以在一年以內變現或者耗用的資產，包括現金、銀行存款、短期投資、應收及預付款項、存貨等。無形資產指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權、特許權等。資產的購置與預算管理資產購置計劃各部門根據業務發展需要，于每年年末編制下一年度資產購置計劃，詳細說明購置資產的名稱、規格、數量、用途、預計金額等，并提交至資產管理部門。預算審核與審批資產管理部門對各部門提交的資產購置計劃進行匯總、審核，結合公司預算安排和資產存量情況，提出審核意見后報財務部門。財務部門根據公司財務狀況和資金安排，對資產購置預算進行審核，并提交公司管理層審批。資產購置實施經審批后的資產購置預算納入公司年度預算執行。各部門按照批準的購置計劃組織實施資產購置，嚴格控制購置成本，確保資產購置符合公司規定和業務需求。資產的驗收與入賬驗收流程資產購置完成后，采購部門應及時通知資產管理部門和使用部門進行驗收。驗收內容包括資產的數量、規格、型號、質量、技術性能等是否符合合同要求。驗收合格后，由驗收人員填寫驗收報告，并簽字確認。入賬手續資產管理部門根據驗收報告和相關憑證，及時辦理資產入賬手續，確保資產信息準確、完整地錄入資產管理系統。財務部門依據資產管理部門提供的入賬信息，進行賬務處理，確保賬實相符。資產的使用與保管使用部門職責1.負責本部門資產的日常使用和保管，確保資產的安全、完整和正常使用。2.建立資產使用臺賬，詳細記錄資產的領用、歸還、維修、保養等情況。3.定期對資產進行清查盤點，發現問題及時報告資產管理部門。4.對資產使用人員進行培訓，提高資產使用效率和管理水平。使用人員職責1.嚴格按照操作規程使用資產，不得擅自更改、拆卸資產。2.妥善保管資產，防止資產損壞、丟失。3.發現資產故障或損壞時，及時報告部門負責人，并協助維修人員進行維修。4.資產使用完畢后，及時歸還資產管理部門，并辦理相關手續。資產保管要求1.資產應存放于安全、適宜的場所，配備必要的防護設施，確保資產不受損壞。2.對貴重資產、易損資產和危險資產，應采取特殊的保管措施，確保資產安全。3.定期對資產進行檢查、維護和保養，確保資產性能良好，延長資產使用壽命。資產的處置處置范圍包括資產的報廢、出售、轉讓、捐贈、抵債等。處置審批1.資產使用部門提出資產處置申請，詳細說明處置資產的名稱、規格、數量、原值、凈值、處置原因等，并提交相關證明材料。2.資產管理部門對資產處置申請進行審核，提出審核意見后報財務部門。3.財務部門對資產處置申請進行財務審核，評估處置對公司財務狀況的影響。4.公司管理層根據資產管理部門和財務部門的審核意見，對資產處置申請進行審批。處置方式1.報廢對于已達到使用年限、無法正常使用或維修成本過高的資產，經批準后進行報廢處理。報廢資產應按照規定程序進行清理，確保資產實物與賬務一致。2.出售對于閑置、不需用的資產，經批準后可以通過市場交易等方式進行出售。出售資產應按照公平、公正、公開的原則進行，確保資產價值得到合理體現。3.轉讓根據公司業務調整或戰略規劃，將部分資產轉讓給其他單位或個人。轉讓資產應簽訂轉讓協議，明確雙方權利義務，并按照規定辦理相關手續。4.捐贈對于符合公司捐贈政策的資產，經批準后可以進行捐贈。捐贈資產應辦理相關手續，確保捐贈行為合法合規。5.抵債在公司債務糾紛等情況下，經批準可以將資產用于抵債。抵債資產應按照相關法律法規和公司規定進行處置。處置收入管理資產處置收入應及時足額上繳公司財務部門，納入公司預算管理，統一核算。處置收入的使用應符合公司規定和財務制度要求。資產的清查盤點清查盤點計劃資產管理部門應定期組織資產清查盤點工作，制定清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法、人員等。清查盤點計劃應報公司管理層批準后實施。清查盤點實施1.成立清查盤點小組，負責具體清查盤點工作的組織和實施。2.清查盤點人員按照規定的方法和程序，對資產進行逐一清查核實，確保賬實相符。3.對清查盤點中發現的問題，應及時查明原因，提出處理意見，并填寫清查盤點報告。清查盤點結果處理1.根據清查盤點報告，對賬實不符的資產進行調整，確保資產賬務準確。2.對清查盤點中發現的資產盤盈、盤虧、毀損等情況，按照規定程序進行審批處理。3.總結清查盤點工作經驗教訓，針對存在的問題，完善資產管理制度和管理流程。資產的信息化管理資產管理系統建設公司應建立完善的資產管理信息系統，實現資產信息的集中管理、動態更新和共享。資產管理系統應涵蓋資產的購置、驗收、入賬、使用、保管、處置、清查盤點等全過程。信息錄入與維護資產管理部門負責資產信息的錄入和維護，確保資產信息準確、完整、及時。資產信息發生變更時，應及時在系統中進行更新。系統應用與監督各部門應充分利用資產管理系統進行資產日常管理工作，提高工作效率和管理水平。公司管理層和相關部門應加強對資產管理系統的監督和檢查，確保系統正常運行和數據安全。資產管理制度的監督與檢查監督檢查部門公司設立專門的監督檢查部門，負責對資產管理制度的執行情況進行定期或不定期檢查。檢查內容1.資產購置、驗收、入賬、使用、保管、處置等環節的合規性。2.資產清查盤點工作的落實情況。3.資產管理信息系統的運行情況。4.資產管理人員的履職情況。問題整改對監督檢查中發現的問題，監督檢查部門應及時下達整改通知書，要求責任部門限期整改。責任部門應認真分析問題原因，制定整改措施，并將整改情況及時報告監督檢查部門。違反資產管理制度規定的責任追究責任認定對于違反資產管理制度規定的行為，由監督檢查部門進行調查核實，認定責任主體和責任性質。責任追究方式1.批評教育對情節較輕、未造成重大損失的違規行為，給予批評教育，責令限期改正。2.經濟處罰對因違規行為給公司造成經濟損失的，責令責任人賠償相應損失，并視情節輕重給予一定的經濟處罰。3.行政處分對情節嚴重、影響惡劣的違規行為，給予責任人警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等行政處分。4.法律責任對違反法律法規的違規行為，依法追究責任人的法律責任。責任追究程序1.監督檢查部門提出責任追究建議，報公司管理層審批。2.公司管理層根據審批意見，下達責任追究決定。3.責任部門和責任人