銀行機構財務管理制度?一、總則（一）目的為了規范銀行機構的財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障銀行機構的穩健運營，根據國家有關法律法規和財務制度，結合本銀行機構實際情況，制定本財務管理制度。（二）適用范圍本制度適用于銀行機構總部及所屬各分支機構、附屬機構。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。2.穩健性原則：充分考慮財務風險，確保財務狀況穩定。3.真實性原則：財務信息真實、準確、完整。4.效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化。5.統一管理原則：實行統一的財務管理制度和核算體系。二、財務組織與職責（一）財務部門設置銀行機構應設立獨立的財務部門，配備專業的財務人員，負責財務管理工作。（二）財務部門職責1.制定和完善財務管理制度、流程和操作規范。2.負責財務預算的編制、執行、監控和調整。3.組織財務核算，編制財務報表，提供財務分析報告。4.負責資金的籌集、運用和管理，確保資金安全和流動性。5.開展成本費用控制，進行財務風險管理。6.配合內外部審計、稅務等部門的工作。7.參與重大財務決策，提供財務支持和建議。（三）財務人員職責1.財務負責人職責全面負責財務部門的日常管理工作。組織實施財務管理制度和財務預算。協調財務部門與其他部門的關系。對重大財務事項進行決策和審批。2.會計人員職責按照會計準則進行財務核算。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。負責財務檔案的整理和保管。3.出納人員職責辦理現金收付和銀行結算業務。登記現金和銀行存款日記賬。保管庫存現金和各種有價證券。三、財務預算管理（一）預算編制1.年度預算編制時間為每年[具體時間區間]。2.各部門應根據銀行機構戰略目標和業務計劃，編制本部門預算草案，報財務部門匯總。3.財務部門對各部門預算草案進行審核、平衡，編制銀行機構年度財務預算草案，提交管理層審議。4.經管理層批準后的年度財務預算，分解為季度、月度預算，下達各部門執行。（二）預算執行與監控1.各部門應嚴格按照預算執行，確保各項業務活動在預算范圍內進行。2.財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.建立預算執行預警機制，對預算執行偏差較大的部門進行重點監控和預警。（三）預算調整1.因市場環境、政策法規等因素發生重大變化，導致原預算無法執行時，可申請預算調整。2.預算調整申請應經部門負責人、財務負責人、管理層逐級審批。3.財務部門根據審批后的預算調整申請，對預算進行調整，并及時下達各部門執行。四、財務核算管理（一）會計核算基礎銀行機構采用權責發生制進行會計核算。（二）會計科目設置按照國家統一的會計準則和銀行業監管要求，設置會計科目。（三）會計憑證與賬簿1.會計憑證包括原始憑證和記賬憑證，應真實、合法、有效。2.會計賬簿包括總賬、明細賬、日記賬等，應定期核對，保證賬賬相符、賬實相符。（四）財務報表編制1.財務報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報表應按照規定的格式和編制方法編制，確保數據準確、完整。3.財務報表經財務負責人審核、管理層審批后對外報送。五、資金管理（一）資金籌集1.合理確定資金籌集渠道和方式，如吸收存款、發行債券、同業拆借等。2.制定資金籌集計劃，確保資金來源穩定。3.對資金籌集成本進行分析和控制，降低籌資成本。（二）資金運用1.優化資金配置，合理安排貸款、投資等資金運用項目。2.加強貸款管理，嚴格執行貸款審批制度，防范貸款風險。3.規范投資業務，確保投資合規、安全、有效。（三）資金結算1.建立健全資金結算管理制度，規范結算流程。2.加強與銀行同業、客戶的資金結算往來，確保資金及時到賬、安全無誤。（四）資金監控1.實時監控資金流量、存量，確保資金安全。2.定期對資金狀況進行分析和評估，防范資金風險。六、成本費用管理（一）成本費用分類1.營業成本：包括利息支出、手續費支出、業務及管理費等。2.營業外支出：包括固定資產盤虧、處置固定資產凈損失等。（二）成本費用控制1.制定成本費用預算，明確成本費用控制目標。2.加強成本費用核算與分析，找出成本費用控制的關鍵點。3.嚴格執行成本費用審批制度，控制不合理開支。（三）費用報銷管理1.制定費用報銷標準和流程，明確報銷范圍、審批權限等。2.員工報銷費用時，應提供真實、合法、有效的票據，按規定流程審批后報銷。七、固定資產管理（一）固定資產購置1.根據業務發展需要，編制固定資產購置計劃。2.固定資產購置應按照規定的審批程序進行，確保購置資產符合銀行機構需求。（二）固定資產折舊1.按照國家規定的折舊方法和折舊年限，計提固定資產折舊。2.固定資產折舊應計入相關成本費用。（三）固定資產清查1.定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。2.對盤盈、盤虧的固定資產，應及時查明原因，按規定進行處理。八、無形資產與長期待攤費用管理（一）無形資產1.無形資產包括專利權、商標權、著作權等。2.無形資產應按照成本進行初始計量，并在規定的期限內攤銷。（二）長期待攤費用1.長期待攤費用包括開辦費、租入固定資產改良支出等。2.長期待攤費用應在受益期限內分期攤銷。九、財務風險管理（一）風險識別與評估1.識別財務風險，如信用風險、市場風險、流動性風險等。2.定期對財務風險進行評估，確定風險等級。（二）風險控制措施1.針對不同的財務風險，制定相應的風險控制措施，如風險限額管理、風險分散等。2.加強內部控制，規范財務操作流程，防范財務風險。（三）風險監測與預警1.建立財務風險監測指標體系，實時監測財務風險狀況。2.當財務風險指標超過預警值時，及時發出預警信號，采取相應的風險處置措施。十、利潤及利潤分配管理（一）利潤計算銀行機構的利潤包括營業利潤、利潤總額和凈利潤。（二）利潤分配1.按照國家規定和銀行機構章程，進行利潤分配。2.利潤分配順序為：彌補以前年度虧損、提取法定盈余公積、提取任意盈余公積、向投資者分配利潤。十一、財務報告與分析（一）財務報告1.定期編制財務報告，包括年度財務報告、中期財務報告等。2.財務報告應真實、準確、完整地反映銀行機構的財務狀況、經營成果和現金流量。（二）財務分析1.對財務報告進行分析，包括財務比率分析、趨勢分析等。2.通過財務分析，揭示銀行機構的財務狀況和經營成果，為管理層決策提供依據。十二、財務監督與檢查（一）內部監督1.建立健全內部財務監督制度，加強對財務活動的日常監督。2.內部審計部門定期對財務部門進行審計，檢查財務制度執行情況。