餐廳財務制度管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規范餐廳的財務管理，確保財務信息的準確、及時和完整，加強財務內部控制，提高資金使用效益，保障餐廳的正常運營和可持續發展。2.適用范圍本制度適用于[餐廳名稱]及其下屬各部門、各經營實體。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務規章制度。真實性原則：財務核算應真實、準確地反映餐廳的財務狀況和經營成果。完整性原則：涵蓋餐廳財務活動的各個方面，確保財務管理無死角。及時性原則：及時記錄、報告財務信息，為決策提供及時有效的支持。效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高經濟效益。二、財務機構與人員職責1.財務機構設置餐廳設立獨立的財務部，負責全面財務管理工作。財務部下設會計、出納等崗位。2.財務人員職責財務經理負責財務部的日常管理工作，組織制定和執行財務管理制度。編制財務預算、財務報表，進行財務分析，為管理層提供決策支持。協調與稅務、銀行等相關部門的關系，確保餐廳財務工作的順利進行。審核重要財務事項，監督財務收支情況，防范財務風險。會計按照國家會計準則和財務制度，進行賬務處理，登記賬簿，編制會計憑證。負責財務報表的編制和報送，確保財務數據的準確性和及時性。進行成本核算與控制，分析成本變動原因，提出降低成本的建議。協助財務經理進行財務審計、稅務申報等工作。出納辦理現金收付和銀行結算業務，確保資金收付的準確性和安全性。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券、空白支票和有關印章等財務資料。協助會計進行資金核對和財務報表編制工作。三、財務預算管理1.預算編制每年末，財務部根據餐廳的經營目標和發展規劃，組織各部門編制下一年度的財務預算。預算內容包括收入預算、成本費用預算、利潤預算、資金預算等。各部門應根據實際情況，詳細預測各項收入和支出，并提供相關依據。財務部對各部門提交的預算草案進行審核、匯總，形成餐廳年度財務預算草案，報管理層審批。2.預算執行經批準的財務預算是餐廳年度經營活動的依據，各部門應嚴格按照預算執行。財務部定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現偏差并采取措施加以調整。如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申報和審批。3.預算考核建立預算考核機制，對各部門預算執行情況進行考核評價?？己酥笜税ㄊ杖胪瓿陕省⒊杀究刂坡?、利潤完成率等。根據考核結果，對表現優秀的部門和個人進行獎勵，對未完成預算任務的部門進行相應的處罰。四、收入管理1.營業收入確認原則餐廳的營業收入按照權責發生制原則確認，即在提供餐飲服務并取得收款權利時確認收入。2.收款方式現金收款：顧客直接以現金支付餐費，出納應及時收取并開具收款收據。銀行卡收款：通過POS機等設備收取銀行卡支付的餐費，出納應核對交易信息并及時入賬。電子支付收款：接受微信、支付寶等電子支付方式，財務人員應及時查看收款記錄并進行賬務處理。3.收入核算收銀員應在每日營業結束后，將收款明細與相關票據一并交予會計進行核對。會計根據核對無誤的收款記錄，編制收入記賬憑證，登記營業收入明細賬。4.收入監督財務部定期對營業收入進行審計，檢查收入記錄的真實性、完整性和準確性。設立舉報機制，鼓勵員工和顧客對收入舞弊行為進行舉報，一經查實，嚴肅處理。五、成本費用管理1.成本管理食材成本采購部門應根據餐廳的經營需求，制定合理的食材采購計劃，選擇優質供應商，確保食材質量和價格合理。采購人員應嚴格按照采購流程進行采購，簽訂采購合同，明確采購數量、價格、交貨時間等條款。倉庫管理人員應做好食材的驗收、入庫、保管和出庫工作，建立詳細的庫存臺賬，定期盤點，確保賬實相符。會計應按照實際耗用的食材數量和成本單價，計算食材成本，并進行成本核算和分析。飲品成本飲品采購和管理與食材成本管理類似，應關注飲品的采購價格、庫存管理和成本核算。對于自制飲品，應準確核算原材料成本和制作成本。2.費用管理固定費用包括房租、水電費、物業費、設備折舊等。財務部應按照權責發生制原則，按月計提或分攤固定費用。定期對固定費用進行分析，控制費用增長，優化資源配置。變動費用如員工薪酬、營銷費用、物料消耗等。員工薪酬應根據績效考核結果進行發放，確保薪酬合理、公平。營銷費用應制定預算，嚴格控制支出，提高營銷效果。物料消耗應建立領用制度，加強管理，降低浪費。3.成本費用控制措施建立成本費用控制目標，將成本費用指標分解到各部門，定期進行考核。加強成本費用分析，找出成本費用變動的原因，采取針對性措施進行控制。開展成本費用節約活動，鼓勵員工提出合理化建議，降低成本費用。六、資產管理1.固定資產管理固定資產購置各部門根據業務需要，提出固定資產購置申請，經審批后由采購部門負責采購。購置的固定資產應進行驗收，確保其符合質量要求和使用標準。固定資產入賬會計根據購置發票、驗收報告等資料，及時進行固定資產入賬，準確記錄固定資產的原值、折舊方法、折舊年限等信息。固定資產折舊按照國家規定的折舊方法和折舊年限，按月計提固定資產折舊。折舊費用計入相關成本費用科目。固定資產清查定期對固定資產進行清查盤點，每年至少一次。清查結果與固定資產臺賬進行核對，如有差異，應查明原因并及時處理。固定資產處置固定資產報廢、出售等處置，應按照規定的程序進行審批。處置收入扣除相關費用后的凈額，計入營業外收支。2.流動資產（庫存現金、銀行存款、存貨等）管理庫存現金管理嚴格遵守現金管理規定，庫存現金限額應符合銀行要求。出納應每日盤點現金，確保賬實相符?，F金收支應通過正規渠道，嚴禁坐支現金。銀行存款管理開設銀行賬戶應經過審批，按照規定進行賬戶管理。定期與銀行進行對賬，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。存貨管理除食材、飲品外的其他存貨，如餐具、調料、清潔用品等，應建立存貨管理制度。存貨采購應合理控制庫存水平，避免積壓或缺貨。定期對存貨進行盤點，及時清理過期、變質存貨。七、財務報表與財務分析1.財務報表編制財務部按照國家財務會計制度的規定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應真實、準確、完整，數據之間邏輯關系清晰。報表編制完成后，經財務經理審核、管理層審批后對外報送。2.財務分析定期進行財務分析，為管理層提供決策支持。財務分析內容包括財務狀況分析、經營成果分析、成本費用分析等。通過分析各項財務指標，如償債能力指標、盈利能力指標、營運能力指標等，評估餐廳的財務狀況和經營績效。撰寫財務分析報告，提出問題和建議，為餐廳的經營管理提供參考依據。八、稅務管理1.稅務登記與申報按照國家稅收法規的要求，及時辦理稅務登記手續。每月按時進行納稅申報，準確計算應納稅額，確保足額繳納稅款。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，進行合理的稅務籌劃，降低稅務成本。關注稅收政策變化，及時調整稅務策略。3.發票管理建立發票管理制度，規范發票的領購、開具、保管和繳銷等工作。開具發票應符合規定，確保發票內容真實、準確、完整。妥善保管發票存根聯和相關資料，以備稅務機關檢查。九、財務審計與監督1.內部審計定期開展內部審計工作，對餐廳的財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監督。審計人員應具備專業資質和職業道德，嚴格按照審計程序進行審計。對審計發現的問題，提出整改意見和建議，督促相關部門及時整改。2.外部審計按照國家規定，聘請外部會計師事務所進行年度財務審計。積極配合外部審計工作，提供真實、完整的財務資料。根據外部審計意見，及時調整和完善財務管理工作。3.財務