通行發票報銷管理制度?總則目的為了加強公司財務管理，規范通行發票報銷流程，確保公司費用支出的合理性、真實性和合法性，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工因工作需要產生的通行費用發票報銷。基本原則1.真實性原則：報銷的通行發票必須是真實發生的，與實際業務相符。2.合法性原則：報銷發票應符合國家法律法規及稅務規定。3.合理性原則：費用支出應符合公司業務需求和財務規定，杜絕不合理開支。4.及時性原則：員工應在規定時間內提交報銷申請，確保財務核算的及時性。通行發票種類及要求發票種類1.高速公路通行費發票：包括紙質發票和電子發票。2.城市道路通行費發票：如市內過橋、過路費發票等。3.公共交通發票：如公交車票、地鐵票等（如有因工作需要乘坐公共交通產生的費用）。發票要求1.發票內容：發票應清晰顯示發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方信息（公司名稱及納稅人識別號）、銷售方信息、服務內容、金額等。2.發票印章：發票必須加蓋銷售方發票專用章，印章應清晰可辨。3.發票字跡：發票內容應字跡清晰，不得有涂改、挖補等情況。4.電子發票：電子發票需打印出紙質件，并確保二維碼清晰、完整，同時保留電子發票原件以備查驗。5.發票時效性：發票應在規定的報銷期限內提交，過期發票不予報銷。報銷流程申請1.員工在完成通行事項后，應及時收集相關發票，并在發票背面注明日期、事由、起止地點等信息。2.登錄公司報銷系統，填寫報銷申請單，詳細填寫通行費用的相關信息，包括發票號碼、金額、行程起止時間、事由等，并上傳發票掃描件或照片。審批1.部門主管審批：員工所在部門主管對報銷申請進行初審，核實業務的真實性和合理性，審批通過后提交至財務部門。2.財務審核：財務人員對報銷發票的真實性、合法性、完整性進行審核，檢查發票是否符合要求，費用是否在預算范圍內等。如審核通過，提交至上級領導審批；如審核不通過，應注明原因并退回給員工。3.上級領導審批：根據公司審批權限，由相應的上級領導對報銷申請進行最終審批。審批通過后，報銷申請進入報銷支付流程；審批不通過，報銷申請退回員工，并說明理由。報銷支付1.財務部門根據審批通過的報銷申請，安排資金支付。對于符合報銷規定的費用，將報銷款項支付到員工指定的銀行賬戶。2.如報銷金額較大，超過公司規定的單筆支付限額，財務部門可采用支票、電匯等方式支付。報銷標準高速公路通行費1.根據公司業務需要及車輛使用情況，制定不同車型的高速公路通行費報銷標準。具體標準如下：轎車：每公里[X]元。SUV：每公里[X]元。商務車：每公里[X]元。2.員工應按照實際通行里程計算報銷金額，但單次報銷金額不得超過實際發生的通行費用。城市道路通行費1.市內過橋、過路費等城市道路通行費，實報實銷，但需提供有效的發票及相關行程證明。2.對于經常發生的市內短途通行費用，可根據公司實際情況制定一定的包干標準，員工在包干標準內報銷，超出部分自理。公共交通發票1.因工作需要乘坐公共交通產生的費用，實報實銷。員工需提供有效的公交車票、地鐵票等發票，并在報銷申請中注明乘坐時間、起止地點等信息。2.對于使用公共交通卡支付的費用，如無法提供發票，可根據公司規定提供相關支付記錄截圖作為報銷依據，但需經財務部門審核確認。特殊情況處理多人合乘1.因工作需要多人合乘車輛產生的通行費用，如能提供合理的分攤證明（如行程單、合乘協議等），可按照各自實際乘坐里程分攤費用后報銷。2.分攤費用的計算方式為：個人分攤費用=總通行費用×個人乘坐里程/總乘坐里程。租車出行1.員工因工作需要租用車輛出行產生的通行費用，如租車合同中已包含通行費用的，應提供租車合同及發票作為報銷依據，實報實銷。2.如租車合同中未包含通行費用，員工需單獨提供通行發票，并按照本制度的報銷標準進行報銷。私車公用1.員工因工作需要使用私家車產生的通行費用，可按照公司規定的報銷標準進行報銷。報銷時需提供以下證明材料：車輛行駛證（證明車輛所有人為員工本人）。公司與員工簽訂的私車公用協議，明確規定費用報銷標準、使用范圍、責任劃分等內容。通行發票及相關行程證明。2.私車公用的費用報銷應與員工的實際工作行程相符，不得虛報、多報。如發現員工存在虛假報銷行為，公司將按照相關規定進行嚴肅處理。報銷期限一般規定員工應在通行事項發生后的[X]個工作日內提交報銷申請，財務部門應在收到報銷申請后的[X]個工作日內完成審核及支付工作。特殊情況如因不可抗力等特殊原因導致無法在規定期限內提交報銷申請的，員工應在情況消除后的[X]個工作日內提交書面說明，并申請補辦報銷手續。經公司領導批準后，可按照本制度進行報銷。監督與檢查內部審計公司內部審計部門定期對通行發票報銷情況進行審計檢查，核實報銷業務的真實性、合法性和合規性。如發現問題，應及時督促相關部門和人員進行整改，并按照公司規定進行處理。違規處理1.對于違反本制度規定的報銷行為，如虛報、多報、偽造發票等，公司將視情節輕重給予以下處理：追回違規報銷的款項，并按照報銷金額的[X]%給予罰款。對相關責任人進行批評教育，責令其作出書面檢討。情節嚴重的，給予警告、記過、降職、撤職等處分；如構成違法犯罪的，移交司法機關依法處理。2.員工如對報銷處理結果有異議，可在接到處理通知后的[X]個工作日內，向公司財務部門或上級領導提出申訴。公司將在收到申訴后的[X]個工作日內進行調查核實，并給予答