項目前期成本管理制度?總則目的為加強公司項目前期成本管理，規范項目前期成本控制流程，合理有效配置資源，確保項目在前期階段達成成本目標，提高公司經濟效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有項目的前期成本管理工作，包括但不限于項目的規劃、可行性研究、設計、招標、合同簽訂等前期階段。基本原則1.成本效益原則在確保項目質量和功能的前提下，充分考慮成本因素，力求以最小的成本投入獲取最大的經濟效益。2.全過程控制原則對項目前期各環節進行全過程成本控制，從項目策劃開始，貫穿可行性研究、設計、招標、合同簽訂等各個階段，確保成本控制無遺漏。3.動態管理原則根據項目前期進展情況及內外部環境變化，及時調整成本控制策略和措施，實行動態化管理。4.職責明確原則明確各部門及人員在項目前期成本管理中的職責，確保成本管理工作落實到人。成本管理職責分工項目前期工作小組1.項目經理作為項目前期成本管理的第一責任人，全面負責項目前期成本管理工作，確保成本目標的實現。組織制定項目前期成本預算，并監督執行。協調各部門之間的工作，解決成本管理過程中出現的問題。2.項目副經理協助項目經理開展項目前期成本管理工作，具體負責成本控制措施的落實和執行情況的監督檢查。3.各專業負責人負責本專業范圍內的成本控制工作，如提供準確的專業技術參數、工程量估算等。參與項目前期成本預算的編制和審核，對本專業成本控制措施的合理性和可行性負責。在項目前期工作中，及時發現并反饋本專業可能影響成本的問題，提出優化建議。成本管理部門1.成本管理部負責制定項目前期成本管理制度和流程，并監督執行。參與項目前期成本預算的編制、審核和調整工作，提供成本專業意見。對項目前期各環節的成本進行監控和分析，及時發現成本偏差并提出預警。協助審核項目前期相關合同，控制合同成本。2.造價師負責項目前期工程造價的估算、概算和預算編制工作，確保造價文件的準確性和合理性。對項目前期涉及的工程變更、簽證等進行造價審核，提供成本核算依據。參與項目前期成本分析和控制工作，為成本管理決策提供支持。其他相關部門1.規劃設計部門在項目規劃和設計階段，充分考慮成本因素，優化設計方案，確保設計成果既滿足項目功能要求又具有成本優勢。配合成本管理部門進行設計概算的編制和審核工作，提供設計變更對成本影響的評估意見。2.招標采購部門負責項目前期招標采購工作的組織和實施，確保招標采購過程的公平、公正、公開。控制招標采購成本，在保證質量的前提下，選擇性價比最高的供應商和產品。協助成本管理部門審核采購合同，確保合同條款符合成本控制要求。3.法務部門審核項目前期相關合同，確保合同的合法性和有效性，防范法律風險。從法律角度對合同條款進行審查，提出優化建議，避免因合同漏洞導致成本增加。項目前期成本預算管理預算編制依據1.項目可行性研究報告明確項目的建設規模、功能要求、技術標準等，為成本預算提供基礎依據。2.類似項目成本數據參考公司以往類似項目的成本情況，結合當前市場價格水平和實際需求，對項目成本進行估算。3.市場價格信息收集項目前期所需主要材料、設備、服務等的市場價格信息，作為成本預算的價格參考。4.相關定額標準依據國家和地方有關工程建設的定額標準，合理確定項目的工程量和成本費用。預算編制流程1.項目經理組織項目經理負責組織項目前期工作小組各成員及成本管理部相關人員開展成本預算編制工作。2.資料收集與分析各專業負責人收集本專業相關資料，如設計方案、技術要求、工程量清單等，并進行分析整理。成本管理部收集市場價格信息和類似項目成本數據，為預算編制提供支持。3.初步估算各專業負責人根據資料分析結果，對本專業的工程量和成本費用進行初步估算，并提交給成本管理部。4.匯總與審核成本管理部將各專業初步估算結果進行匯總，編制項目前期成本預算初稿。組織相關部門和人員對預算初稿進行審核，提出修改意見。5.調整與確定根據審核意見，各專業負責人對本專業成本估算進行調整，成本管理部匯總后形成項目前期成本預算終稿，報項目經理審批。預算審批與下達項目前期成本預算終稿經項目經理審批后，報公司管理層批準。批準后的預算以正式文件形式下達給項目前期工作小組各成員及相關部門，作為成本控制的依據。預算執行與監控1.分解與落實項目經理將項目前期成本預算按部門和工作階段進行分解，明確各部門及各階段的成本控制目標，并將其納入績效考核體系。2.定期監控成本管理部定期對項目前期成本預算執行情況進行監控，對比實際成本與預算成本的差異，分析原因并及時反饋給項目經理。3.動態調整根據項目前期進展情況及內外部環境變化，如設計變更、市場價格波動等，對成本預算進行動態調整。調整后的預算需按原審批流程進行審批。項目前期各階段成本控制要點項目規劃階段1.明確項目定位根據公司戰略目標和市場需求，科學合理地確定項目的功能定位、建設規模、檔次標準等，避免因定位不準確導致后期成本增加或資源浪費。2.進行成本測算結合項目定位和市場情況，對項目的投資成本進行初步測算，為項目決策提供成本依據。成本測算應包括土地成本、建安成本、配套設施成本、運營成本等各項費用。3.優化規劃方案在規劃方案設計過程中，充分考慮成本因素，通過多方案比選，選擇最優規劃方案。優化規劃布局，合理控制建筑物間距、層數、戶型配比等，降低土地開發成本和建安成本。可行性研究階段1.深入市場調研對項目所在區域的市場需求、競爭狀況、價格水平等進行全面深入的調研，為項目可行性研究提供準確的市場信息。2.準確估算成本在可行性研究報告中，對項目的投資成本進行詳細準確的估算。估算內容應涵蓋項目前期費用、工程建設費用、設備購置費用、安裝工程費用、其他費用等各個方面。3.進行經濟評價對項目的經濟效益進行評價，包括財務內部收益率、財務凈現值、投資回收期、盈虧平衡點等指標的計算和分析。通過經濟評價，判斷項目的可行性和盈利能力，為項目決策提供經濟依據。設計階段1.推行限額設計根據項目前期成本預算，對設計單位提出限額設計要求。設計單位在滿足項目功能和質量要求的前提下，按照限額設計指標進行設計，確保設計概算不超過成本預算。2.加強設計審核組織相關部門和專家對設計方案進行審核，重點審查設計的合理性、經濟性和安全性。對設計中可能影響成本的因素提出優化建議，如建筑結構形式、裝修標準、設備選型等。3.嚴格控制設計變更建立設計變更管理制度，嚴格控制設計變更。因設計變更導致成本增加的，必須經相關部門審批，并分析變更原因，采取相應的成本控制措施。招標階段1.合理編制招標文件招標采購部門根據項目前期成本預算和設計文件，合理編制招標文件。招標文件應明確招標范圍、技術要求、評標標準、合同條款等內容，確保招標過程的規范和公平。2.控制招標價格在招標過程中，嚴格控制投標報價。通過資格預審、評標等環節，選擇報價合理、技術實力強、信譽良好的供應商和承包商。加強對投標報價的分析和比較，防止投標人惡意低價中標后在施工過程中通過變更索賠等方式增加成本。3.規范招標程序確保招標程序符合法律法規和公司規定，防止因招標程序不規范導致成本增加或出現法律風險。加強對招標過程的監督和管理，確保招標結果的公正性和透明度。合同簽訂階段1.審核合同條款法務部門和成本管理部對項目前期相關合同進行審核，重點審查合同價格、付款方式、結算辦法、違約責任等條款。確保合同條款明確、合理、合法，避免因合同漏洞導致成本增加或出現糾紛。2.控制合同風險在合同簽訂前，對合同相對方的主體資格、信譽狀況、履約能力等進行調查評估，防范合同風險。對于重大合同，可聘請專業律師進行審核把關。3.加強合同執行監督合同簽訂后，相關部門應嚴格按照合同約定執行，加強對合同執行情況的監督和檢查。及時發現并解決合同執行過程中出現的問題，確保合同雙方履行各自的義務，避免因合同執行不力導致成本增加或出現違約行為。成本核算與分析成本核算1.核算內容對項目前期發生的各項成本費用進行核算，包括土地成本、前期工程費、設計費、招標代理費、合同價款等。2.核算方法采用會計核算方法，按照公司財務管理制度的規定進行成本核算。成本核算應準確、及時、完整，確保成本數據的真實性和可靠性。3.核算周期項目前期成本核算應與項目前期工作進度相匹配，按季度或月度進行核算，并形成成本核算報告。成本分析1.分析指標建立成本分析指標體系，包括成本偏差率、成本構成比例、成本變動趨勢等指標。通過對這些指標的分析，了解項目前期成本控制情況，發現成本管理中存在的問題。2.分析方法采用比較分析法、因素分析法、趨勢分析法等方法進行成本分析。將實際成本與預算成本進行比較，分析成本偏差的原因；通過因素分析法，找出影響成本變動的主要因素；利用趨勢分析法，預測成本變動趨勢，為成本控制決策提供依據。3.分析報告定期編制成本分析報告，向項目經理及公司管理層匯報項目前期成本控制情況。成本分析報告應包括成本核算情況、成本偏差分析、成本控制措施及建議等內容。成本考核與獎懲考核原則1.客觀公正原則成本考核應依據客觀事實和數據，確保考核結果的公正性和客觀性。2.全面考核原則對項目前期各部門及人員的成本管理工作進行全面考核，包括成本預算執行情況、成本控制措施落實情況、成本核算與分析工作質量等方面。3.激勵約束原則通過成本考核，對成本管理工作表現優秀的部門和人員進行獎勵，對成本控制不力的部門和人員進行懲罰，激勵全體員工積極參與成本管理工作。考核指標1.成本預算執行率考核項目前期成本預算的實際執行情況，計算公式為：成本預算執行率=實際成本/預算成本×100%。2.成本偏差率反映項目前期實際成本與預算成本的偏差程度，計算公式為：成本偏差率=（實際成本預算成本）/預算成本×100%。3.成本控制措施落實情況考核各部門及人員在項目前期成本控制措施落實方面的工作表現，如是否嚴格執行限額設計、是否有效控制設計變更、是否規范招標采購等。4.成本核算與分析質量考核成本管理部門在成本核算與分析工作方面的質量，包括成本核算數據的準確性、成本分析報告的及時性和有效性等。考核周期成本考核按季度進行，在每季度末對項目前期各部門及人員的成本管理工作進行考核評價。獎懲措施1.獎勵對成本預算執行率高、成本偏差率低、成本控制措施落實到位、成本核算與分析質量優秀的部門和人員，給予