公司報銷管理制度?一、總則1.目的為了加強公司財務管理，規范報銷行為，合理控制費用支出，保障公司和員工的合法權益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，不得虛假報銷。合理性原則：費用支出應符合公司業務實際需要，具有合理性。合規性原則：報銷行為必須符合國家法律法規和公司相關規定。及時性原則：員工應及時報銷費用，避免逾期。二、報銷流程1.費用發生員工在開展業務活動過程中發生費用支出時，應取得合法有效的報銷憑證。2.填寫報銷單員工按照報銷單格式要求，詳細填寫報銷日期、部門、姓名、報銷事由、金額等信息。對于多張原始憑證的，應在報銷單上注明所附原始憑證的張數和金額合計。3.部門負責人審批部門負責人對本部門員工的報銷申請進行審核，確認費用支出是否真實、合理，是否與本部門業務相關。如審核通過，部門負責人在報銷單上簽署審批意見并簽字。4.財務審核財務部門對報銷憑證的真實性、合法性、合規性以及報銷金額的準確性進行審核。檢查報銷憑證是否符合公司規定的格式和要求，發票是否為正規發票，報銷金額是否計算正確等。如發現問題，財務部門應及時與報銷人溝通，要求其補充或更正相關信息。審核通過后，財務人員在報銷單上簽署審核意見并簽字。5.分管領導審批根據公司管理規定，部分費用報銷需經分管領導審批。分管領導對報銷事項進行審批，簽署意見并簽字。6.總經理審批重大費用支出或超出一定金額標準的報銷，需經總經理審批。總經理對報銷申請進行最終審核，決定是否批準報銷。7.報銷支付經各級審批通過的報銷申請，財務部門按照公司財務制度安排報銷支付。對于符合報銷規定的費用，財務人員及時將款項支付給報銷人。支付方式可包括現金支付、銀行轉賬等。三、報銷憑證要求1.發票發票必須是由稅務機關統一監制的正規發票，發票內容應填寫完整，包括發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內容、金額、稅率、稅額等。發票上應加蓋銷售方發票專用章，印章清晰可辨。對于增值稅專用發票，報銷人應確保發票信息準確無誤，包括公司名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等，否則財務部門有權拒收。2.收據除發票外，部分業務可使用財政部門監制的收據作為報銷憑證。收據應具備收據號碼、開票日期、付款單位、收款單位、項目、金額、收款單位印章等要素。對于行政事業性收費等收據，應符合國家相關規定。3.其他憑證如火車票、飛機票、汽車票等交通票據，應是由正規交通運輸部門出具的有效憑證，票面信息完整清晰。對于住宿發票，應注明住宿日期、房間號、住宿人數等信息。報銷憑證應保持票面整潔，不得涂改、挖補。如有錯誤，應由出具單位重開或更正，并在更正處加蓋出具單位印章。四、費用報銷標準1.差旅費交通費用員工乘坐飛機、火車、輪船等交通工具應根據公司規定的級別標準選擇合適的艙位或座位等級。因工作需要乘坐飛機經濟艙的，需經部門負責人和分管領導批準。乘坐火車軟臥、高鐵一等座、動車一等座等，應符合相應的審批流程。市內交通費用根據出差實際情況實報實銷，但應盡量選擇公共交通出行。如因特殊情況需要乘坐出租車，應注明事由并經部門負責人批準。住宿費用員工出差住宿費用應根據出差地區的不同執行相應的標準。一線城市及經濟發達地區，住宿標準可適當高一些；二三線城市及經濟欠發達地區，住宿標準相應降低。兩人及以上同行出差，應根據同性原則安排住宿，如因特殊情況需要單人住宿的，需經部門負責人批準。餐飲補貼出差期間給予一定的餐飲補貼，補貼標準根據出差地區的不同分為不同檔次。補貼天數按照實際出差天數計算，包含在途時間。2.業務招待費業務招待費應嚴格控制，確因業務需要發生的招待費用，需提前填寫《業務招待費申請表》，注明招待事由、招待對象、預計金額等信息，經部門負責人、分管領導和總經理審批后執行。招待費用應符合公司業務實際需要，不得鋪張浪費。招待標準應根據招待對象的級別和實際情況合理確定。報銷業務招待費時，應提供詳細的招待清單，包括招待時間、地點、參與人員、菜品酒水等信息。3.辦公費辦公費主要包括辦公用品、辦公設備耗材、印刷品等費用。辦公用品的采購應按照公司規定的采購流程進行，由行政部門統一采購或經授權由各部門自行采購。采購辦公用品時，應取得正規發票，并在發票上注明辦公用品明細。辦公設備耗材的更換和維修費用，應在合理范圍內實報實銷，需提供相關的維修清單或更換記錄。4.通訊費公司根據員工崗位性質和工作需要，給予一定標準的通訊費補貼。補貼標準分為不同檔次，員工可根據自身實際通訊費用支出情況，在標準范圍內憑發票報銷。員工應確保通訊費用發票與工作相關，不得虛報通訊費。5.差旅費交通費用員工乘坐飛機、火車、輪船等交通工具應根據公司規定的級別標準選擇合適的艙位或座位等級。因工作需要乘坐飛機經濟艙的，需經部門負責人和分管領導批準。乘坐火車軟臥、高鐵一等座、動車一等座等，應符合相應的審批流程。市內交通費用根據出差實際情況實報實銷，但應盡量選擇公共交通出行。如因特殊情況需要乘坐出租車，應注明事由并經部門負責人批準。住宿費用員工出差住宿費用應根據出差地區的不同執行相應的標準。一線城市及經濟發達地區，住宿標準可適當高一些；二三線城市及經濟欠發達地區，住宿標準相應降低。兩人及以上同行出差，應根據同性原則安排住宿，如因特殊情況需要單人住宿的，需經部門負責人批準。餐飲補貼出差期間給予一定的餐飲補貼，補貼標準根據出差地區的不同分為不同檔次。補貼天數按照實際出差天數計算，包含在途時間。五、特殊情況報銷規定1.預支款項員工因業務需要預支款項的，應填寫《借款申請表》，注明借款事由、借款金額、預計還款日期等信息，按照借款審批流程經各級領導審批后辦理借款手續。預支款項應在規定的時間內報銷沖賬，如有特殊情況需要延期還款的，應提前向財務部門說明原因并辦理延期手續。對于長期未報銷沖賬的預支款項，財務部門有權從員工工資中扣除。2.多人共同費用對于多人共同發生的費用，如會議費、培訓費用等，應由一人負責統一報銷，并在報銷單上注明其他參與人員的姓名。報銷人應確保報銷金額的準確分攤，如有必要，應提供相關的費用分攤明細。3.跨年度費用原則上當年發生的費用應在當年報銷完畢。如因特殊原因未能及時報銷的跨年度費用，應在次年1月31日前報銷。對于超過次年1月31日仍未報銷的跨年度費用，財務部門有權不予受理，除非能提供合理的延遲報銷原因并經公司領導批準。六、報銷時間規定1.員工應在費用發生后及時整理報銷憑證，并在每月規定的報銷時間內提交報銷申請。2.每月報銷時間一般為[具體日期區間]，如遇節假日或特殊情況，報銷時間將另行通知。3.對于緊急業務需要的費用報銷，可由報銷人提出申請，經財務部門和相關領導同意后，可特事特辦，優先處理報銷事宜。七、監督與檢查1.財務部門定期對公司報銷情況進行檢查和統計分析，及時發現報銷過程中存在的問題，并提出改進建議。2.審計部門不定期對報銷業務進行審計監督，檢查報銷憑證的真實性、合法性、合規性以及報銷流程的執行情