個(gè)人保險(xiǎn)精算管理規(guī)定?一、總則（一）目的為加強(qiáng)個(gè)人保險(xiǎn)精算工作管理，規(guī)范個(gè)人保險(xiǎn)產(chǎn)品精算行為，確保個(gè)人保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)合理、公平，維護(hù)保險(xiǎn)市場秩序，保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者合法權(quán)益，制定本規(guī)定。（二）適用范圍本規(guī)定適用于保險(xiǎn)公司經(jīng)營的個(gè)人保險(xiǎn)產(chǎn)品的精算管理，包括人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等各類個(gè)人保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則個(gè)人保險(xiǎn)精算工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管政策以及保險(xiǎn)行業(yè)相關(guān)規(guī)范要求。2.公平合理性原則保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)應(yīng)充分考慮被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)狀況、預(yù)期損失等因素，確保保險(xiǎn)費(fèi)率與風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配，體現(xiàn)公平合理。3.穩(wěn)健性原則精算假設(shè)應(yīng)基于合理的風(fēng)險(xiǎn)評估和市場數(shù)據(jù)，具有一定的穩(wěn)健性，以應(yīng)對未來可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)。4.透明度原則精算工作過程和結(jié)果應(yīng)保持一定的透明度，便于監(jiān)管部門、保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理以及保險(xiǎn)消費(fèi)者理解。二、精算責(zé)任人（一）任職資格1.保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)指定一名精算責(zé)任人，負(fù)責(zé)公司個(gè)人保險(xiǎn)產(chǎn)品的精算管理工作。精算責(zé)任人應(yīng)當(dāng)具備中國保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的精算專業(yè)資格證書，并有三年以上從事保險(xiǎn)精算、風(fēng)險(xiǎn)管理或產(chǎn)品設(shè)計(jì)等相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)。2.精算責(zé)任人應(yīng)當(dāng)熟悉保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、精算理論與方法，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識和數(shù)據(jù)分析能力，能夠獨(dú)立、客觀、公正地履行職責(zé)。（二）職責(zé)與權(quán)限1.負(fù)責(zé)公司個(gè)人保險(xiǎn)產(chǎn)品精算報(bào)告的簽署和報(bào)送工作，確保精算報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.參與公司個(gè)人保險(xiǎn)產(chǎn)品的開發(fā)設(shè)計(jì)過程，對產(chǎn)品條款、費(fèi)率、責(zé)任準(zhǔn)備金等精算事項(xiàng)進(jìn)行審核，提出合理建議，防范精算風(fēng)險(xiǎn)。3.監(jiān)督公司個(gè)人保險(xiǎn)產(chǎn)品精算工作流程的執(zhí)行情況，確保各項(xiàng)精算工作符合規(guī)定要求。4.定期對公司個(gè)人保險(xiǎn)產(chǎn)品的經(jīng)營情況進(jìn)行精算評估，分析產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)狀況，為公司經(jīng)營決策提供精算支持。5.協(xié)助監(jiān)管部門開展對公司個(gè)人保險(xiǎn)產(chǎn)品的精算檢查和監(jiān)管工作，及時(shí)提供相關(guān)資料和解釋說明。三、精算假設(shè)（一）定義精算假設(shè)是指在保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)、責(zé)任準(zhǔn)備金評估等精算工作中所使用的各種假設(shè)條件，包括死亡率、發(fā)病率、利率、費(fèi)用率、退保率等。（二）假設(shè)的確定1.死亡率假設(shè)應(yīng)根據(jù)保險(xiǎn)產(chǎn)品的目標(biāo)客戶群體、保險(xiǎn)責(zé)任等因素，參考行業(yè)經(jīng)驗(yàn)生命表或公司自身的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)進(jìn)行確定。對于長期人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品，死亡率假設(shè)應(yīng)充分考慮未來人口結(jié)構(gòu)變化、醫(yī)療技術(shù)進(jìn)步等因素對死亡率的影響，確保假設(shè)具有前瞻性。2.發(fā)病率假設(shè)針對健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，發(fā)病率假設(shè)應(yīng)依據(jù)疾病發(fā)生率的歷史數(shù)據(jù)、疾病流行趨勢、醫(yī)學(xué)研究成果等進(jìn)行合理估計(jì)。不同年齡段、性別、地域等因素可能導(dǎo)致發(fā)病率差異較大，精算時(shí)應(yīng)予以充分考慮，采用分層或細(xì)分的發(fā)病率假設(shè)。3.利率假設(shè)利率假設(shè)應(yīng)根據(jù)市場利率水平、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢以及保險(xiǎn)產(chǎn)品的期限等因素綜合確定。對于長期保險(xiǎn)產(chǎn)品，利率假設(shè)應(yīng)參考長期國債收益率等無風(fēng)險(xiǎn)利率，并適當(dāng)考慮一定的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，以反映投資收益的不確定性。4.費(fèi)用率假設(shè)費(fèi)用率假設(shè)應(yīng)涵蓋保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)產(chǎn)品銷售、運(yùn)營、理賠等各個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)生的費(fèi)用，包括傭金、手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)用、理賠費(fèi)用等。費(fèi)用率假設(shè)應(yīng)根據(jù)公司的歷史費(fèi)用數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃以及市場競爭情況進(jìn)行合理預(yù)測，確保費(fèi)用率假設(shè)能夠覆蓋實(shí)際經(jīng)營成本。5.退保率假設(shè)退保率假設(shè)應(yīng)考慮保險(xiǎn)產(chǎn)品的特點(diǎn)、市場競爭狀況、客戶行為等因素。對于具有儲(chǔ)蓄性質(zhì)的人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品，退保率假設(shè)可能相對較高，因?yàn)榭蛻艨赡軙?huì)根據(jù)自身資金需求或市場利率變化等因素選擇退保；而對于保障型的健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)產(chǎn)品，退保率假設(shè)相對較低。（三）假設(shè)的調(diào)整1.當(dāng)市場環(huán)境、經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)等因素發(fā)生重大變化時(shí)，精算責(zé)任人應(yīng)及時(shí)對精算假設(shè)進(jìn)行調(diào)整。2.調(diào)整精算假設(shè)時(shí)，應(yīng)進(jìn)行充分的數(shù)據(jù)分析和論證，確保調(diào)整后的假設(shè)更加符合實(shí)際情況，能夠準(zhǔn)確反映產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)狀況和未來經(jīng)營趨勢。3.精算假設(shè)調(diào)整后，應(yīng)重新進(jìn)行保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)、責(zé)任準(zhǔn)備金評估等相關(guān)精算工作，并對調(diào)整前后的精算結(jié)果進(jìn)行對比分析，評估假設(shè)調(diào)整對產(chǎn)品經(jīng)營的影響。四、保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)（一）定價(jià)原則1.充分考慮被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保保險(xiǎn)費(fèi)率與風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配。對于風(fēng)險(xiǎn)較高的被保險(xiǎn)人，應(yīng)收取較高的保險(xiǎn)費(fèi)；對于風(fēng)險(xiǎn)較低的被保險(xiǎn)人，應(yīng)給予適當(dāng)?shù)馁M(fèi)率優(yōu)惠。2.遵循公平合理原則，使保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)格在不同客戶群體之間保持相對平衡，避免出現(xiàn)價(jià)格歧視等不公平現(xiàn)象。3.考慮公司的經(jīng)營目標(biāo)和成本，確保保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)能夠覆蓋公司的各項(xiàng)成本并實(shí)現(xiàn)合理的利潤水平。（二）定價(jià)方法1.凈保費(fèi)加成法首先根據(jù)精算假設(shè)計(jì)算出保險(xiǎn)產(chǎn)品的凈保費(fèi)，即未來保險(xiǎn)金給付的現(xiàn)值。然后在凈保費(fèi)的基礎(chǔ)上，加上一定比例的附加費(fèi)用，得到保險(xiǎn)產(chǎn)品的毛保費(fèi)。附加費(fèi)用應(yīng)涵蓋公司的銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、利潤等。2.資產(chǎn)份額定價(jià)法考慮保險(xiǎn)產(chǎn)品在整個(gè)保險(xiǎn)期間內(nèi)的現(xiàn)金流狀況，包括保費(fèi)收入、保險(xiǎn)金給付、退保金支付等。通過計(jì)算每個(gè)保單年度末的資產(chǎn)份額，即保險(xiǎn)公司在該年度末因該保單所擁有的資產(chǎn)價(jià)值，來確定保險(xiǎn)產(chǎn)品的合理定價(jià)。資產(chǎn)份額定價(jià)法能夠綜合考慮保險(xiǎn)產(chǎn)品的長期經(jīng)營情況和利潤狀況。（三）定價(jià)審核1.精算責(zé)任人應(yīng)在保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)完成后進(jìn)行審核，確保定價(jià)方法合理、假設(shè)恰當(dāng)、結(jié)果準(zhǔn)確。2.審核內(nèi)容包括定價(jià)模型的選擇是否符合產(chǎn)品特點(diǎn)、精算假設(shè)是否合理、費(fèi)用率是否充分、利潤水平是否符合公司預(yù)期等。3.對于重大保險(xiǎn)產(chǎn)品或定價(jià)復(fù)雜的產(chǎn)品，精算責(zé)任人可以組織內(nèi)部精算團(tuán)隊(duì)進(jìn)行集體審議，必要時(shí)還可以聘請外部專家進(jìn)行咨詢，確保定價(jià)審核的準(zhǔn)確性和公正性。五、責(zé)任準(zhǔn)備金評估（一）責(zé)任準(zhǔn)備金的定義與分類1.責(zé)任準(zhǔn)備金是指保險(xiǎn)公司為履行保險(xiǎn)合同約定的保險(xiǎn)責(zé)任，對已承保的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)提取的資金準(zhǔn)備。2.責(zé)任準(zhǔn)備金主要分為壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金和非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金是針對人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)等長期保險(xiǎn)業(yè)務(wù)提取的；非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金是針對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等短期保險(xiǎn)業(yè)務(wù)提取的。（二）評估原則1.充分性原則責(zé)任準(zhǔn)備金評估應(yīng)確保所提取的準(zhǔn)備金能夠足額覆蓋未來保險(xiǎn)責(zé)任的履行，保障被保險(xiǎn)人的利益。2.一致性原則責(zé)任準(zhǔn)備金評估方法和假設(shè)應(yīng)保持前后一致，避免因評估方法或假設(shè)的隨意變更導(dǎo)致準(zhǔn)備金計(jì)提不準(zhǔn)確。3.謹(jǐn)慎性原則評估過程中應(yīng)充分考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素，采用穩(wěn)健的精算假設(shè)和評估方法，適當(dāng)高估負(fù)債，低估資產(chǎn)，確保責(zé)任準(zhǔn)備金的充足性和可靠性。（三）評估方法1.壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金評估方法傳統(tǒng)的評估方法包括未來法和過去法。未來法是根據(jù)保險(xiǎn)合同未來的保險(xiǎn)金給付和保費(fèi)收入情況，計(jì)算責(zé)任準(zhǔn)備金；過去法是根據(jù)保險(xiǎn)合同過去已收取的保費(fèi)和已發(fā)生的保險(xiǎn)金給付情況，倒推責(zé)任準(zhǔn)備金。現(xiàn)代精算技術(shù)如現(xiàn)金流匹配法、風(fēng)險(xiǎn)邊際法等也被廣泛應(yīng)用于壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金評估。現(xiàn)金流匹配法通過構(gòu)建資產(chǎn)組合，使其現(xiàn)金流與保險(xiǎn)合同的未來責(zé)任現(xiàn)金流相匹配來確定責(zé)任準(zhǔn)備金；風(fēng)險(xiǎn)邊際法在傳統(tǒng)評估結(jié)果的基礎(chǔ)上，考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，增加一定的風(fēng)險(xiǎn)邊際來確定最終的責(zé)任準(zhǔn)備金。2.非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金評估方法未到期責(zé)任準(zhǔn)備金評估通常采用二十四分之一法、三百六十五分之一法等比例法，根據(jù)保險(xiǎn)期間的剩余天數(shù)按比例計(jì)提。已發(fā)生已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金評估一般采用逐案估計(jì)法、案均賠款法、賠付率法等。逐案估計(jì)法是對每個(gè)賠案單獨(dú)估計(jì)賠款金額；案均賠款法根據(jù)過去類似賠案的平均賠款金額來估計(jì)當(dāng)前未決賠案的賠款；賠付率法根據(jù)已發(fā)生的賠款和保費(fèi)收入的比例關(guān)系來估計(jì)未決賠款準(zhǔn)備金。（四）評估審核1.精算責(zé)任人應(yīng)定期對責(zé)任準(zhǔn)備金評估結(jié)果進(jìn)行審核，確保評估方法合規(guī)、假設(shè)合理、結(jié)果準(zhǔn)確。2.審核內(nèi)容包括評估方法的選擇是否符合監(jiān)管要求和產(chǎn)品特點(diǎn)、精算假設(shè)是否與定價(jià)假設(shè)保持一致、評估結(jié)果是否能夠準(zhǔn)確反映公司的保險(xiǎn)責(zé)任負(fù)債狀況等。3.對于責(zé)任準(zhǔn)備金評估結(jié)果重大變動(dòng)的情況，精算責(zé)任人應(yīng)進(jìn)行深入分析，查找原因，并向公司管理層和監(jiān)管部門報(bào)告。六、精算報(bào)告（一）報(bào)告內(nèi)容1.保險(xiǎn)產(chǎn)品精算報(bào)告應(yīng)包括產(chǎn)品概述、精算假設(shè)、定價(jià)方法與結(jié)果、責(zé)任準(zhǔn)備金評估方法與結(jié)果、利潤測試等內(nèi)容。2.產(chǎn)品概述應(yīng)介紹保險(xiǎn)產(chǎn)品的基本信息，如保險(xiǎn)責(zé)任、保險(xiǎn)期間、目標(biāo)客戶群體等。3.精算假設(shè)部分應(yīng)詳細(xì)說明死亡率、發(fā)病率、利率、費(fèi)用率、退保率等各項(xiàng)假設(shè)的確定依據(jù)和調(diào)整情況。4.定價(jià)方法與結(jié)果應(yīng)闡述所采用的定價(jià)方法、定價(jià)過程以及最終確定的保險(xiǎn)費(fèi)率。5.責(zé)任準(zhǔn)備金評估方法與結(jié)果應(yīng)說明責(zé)任準(zhǔn)備金的評估方法、評估假設(shè)以及評估結(jié)果。6.利潤測試應(yīng)展示保險(xiǎn)產(chǎn)品在不同情景下的利潤情況，包括預(yù)期利潤、利潤敏感性分析等，幫助公司管理層了解產(chǎn)品的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)狀況。（二）報(bào)告編制與報(bào)送1.精算責(zé)任人應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容要求編制保險(xiǎn)產(chǎn)品精算報(bào)告。2.精算報(bào)告編制完成后，應(yīng)提交公司內(nèi)部審核，審核通過后，由精算責(zé)任人簽署并報(bào)送監(jiān)管部門。3.報(bào)送時(shí)間應(yīng)符合監(jiān)管部門的要求，確保監(jiān)管部門能夠及時(shí)獲取公司保險(xiǎn)產(chǎn)品的精算信息。（三）報(bào)告的存檔與保管1.保險(xiǎn)公司應(yīng)妥善保存保險(xiǎn)產(chǎn)品精算報(bào)告的紙質(zhì)和電子文檔，存檔期限應(yīng)符合監(jiān)管規(guī)定。2.精算報(bào)告的存檔內(nèi)容應(yīng)完整、準(zhǔn)確，便于公司內(nèi)部查閱和監(jiān)管部門檢查。七、監(jiān)督管理（一）監(jiān)管部門職責(zé)1.中國保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對保險(xiǎn)公司個(gè)人保險(xiǎn)精算工作進(jìn)行監(jiān)督管理，制定相關(guān)政策法規(guī)，規(guī)范精算行為。2.監(jiān)管部門通過現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管等方式，對保險(xiǎn)公司精算假設(shè)的合理性、定價(jià)方法的合規(guī)性、責(zé)任準(zhǔn)備金評估的準(zhǔn)確性等進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保保險(xiǎn)公司精算工作符合規(guī)定要求。3.對于違反本規(guī)定的保險(xiǎn)公司，監(jiān)管部門將依法采取責(zé)令改正、警告、罰款等監(jiān)管措施，情節(jié)嚴(yán)重的，將限制其業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)等。（二）保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理1.保險(xiǎn)公司應(yīng)建立健全內(nèi)部精算管理制度，明確精算工作流程、崗位職責(zé)、質(zhì)量控制等要求，加強(qiáng)對精算工作的規(guī)范化管理。2.公司內(nèi)部應(yīng)定期對精算人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高精算人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，確保精算工作質(zhì)量。