某集團公司全面預算管理制度范本?第一章總則第一條目的為加強某集團公司（以下簡稱"集團公司"）內部管理，優化資源配置，提高經濟效益，實現集團公司戰略目標，特制定本全面預算管理制度。第二條適用范圍本制度適用于集團公司總部及所屬各子公司、分公司（以下統稱"各單位"）。第三條定義1.全面預算：是指集團公司在戰略目標的指導下，對未來一定期間內的經營活動、投資活動、籌資活動等做出的總體計劃，包括業務預算、專門決策預算和財務預算等。2.業務預算：是指與企業日常經營活動直接相關的經營業務的各種預算，主要包括銷售預算、生產預算、采購預算、費用預算等。3.專門決策預算：是指企業不經常發生的、一次性的重要決策預算，如資本支出預算等。4.財務預算：是指企業在計劃期內反映有關預計現金收支、財務狀況和經營成果的預算，主要包括現金預算、預計利潤表、預計資產負債表等。第四條基本原則1.戰略導向原則：預算編制應以集團公司戰略目標為導向，確保預算與戰略目標緊密結合。2.全面性原則：全面預算應涵蓋集團公司所有經營活動和業務流程，做到無遺漏、無死角。3.科學性原則：預算編制應運用科學合理的方法，充分考慮市場變化、歷史數據等因素，確保預算數據的準確性和可靠性。4.可行性原則：預算目標應切實可行，既具有挑戰性又符合實際情況，能夠通過努力實現。5.動態調整原則：預算執行過程中應根據實際情況及時調整預算，確保預算的有效性和適應性。第二章組織與職責第五條預算管理委員會1.組成：預算管理委員會由集團公司董事長擔任主任，總經理擔任副主任，成員包括各副總經理、財務總監等。2.職責審議通過集團公司預算管理制度、辦法和流程。確定集團公司預算編制的總體目標、方針和政策。審議各單位上報的預算草案，提出修改意見并下達正式預算。協調解決預算編制和執行過程中的重大問題。對預算執行情況進行考核和評價。第六條預算管理辦公室1.組成：預算管理辦公室設在集團公司財務部，由財務總監兼任主任，成員包括財務部相關人員。2.職責負責預算管理制度的具體實施和日常工作。組織編制集團公司年度預算草案，匯總、審核各單位預算草案。跟蹤、監控預算執行情況，定期進行預算分析，及時發現問題并提出建議。協調預算調整事項，辦理預算調整的相關手續。組織開展預算考核工作，提出考核意見和建議。第七條各單位職責1.負責本單位預算的編制、執行、控制和分析工作。2.及時向集團公司預算管理辦公室報送預算草案、預算執行情況報告等相關資料。3.落實集團公司下達的預算任務，確保預算目標的實現。第三章預算編制第八條編制依據1.集團公司戰略規劃和年度經營目標。2.市場預測和歷史數據。3.國家法律法規和政策要求。第九條編制流程1.下達預算編制通知：集團公司預算管理辦公室于每年[具體時間]下達下一年度預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、時間要求等。2.各單位編制預算草案：各單位根據預算編制通知的要求，結合本單位實際情況，編制本單位年度預算草案，并于[規定時間]上報集團公司預算管理辦公室。3.審核與匯總：集團公司預算管理辦公室對各單位上報的預算草案進行審核，提出修改意見，并進行匯總。對不符合要求的預算草案，退回各單位重新編制。4.平衡與調整：集團公司預算管理辦公室組織相關部門對匯總后的預算草案進行平衡和調整，形成集團公司年度預算草案。5.審批與下達：集團公司預算草案報預算管理委員會審議通過后，報集團公司董事會審批。經董事會審批通過的預算，由集團公司下達各單位執行。第十條編制方法1.固定預算法：根據預算期內正常的、可實現的某一業務量水平為基礎來編制預算的方法。適用于業務量較為穩定的企業或項目。2.彈性預算法：在成本性態分析的基礎上，依據業務量、成本和利潤之間的聯動關系，按照預算期內可能的一系列業務量水平編制的系列預算方法。適用于與業務量有明顯依存關系的成本費用預算編制。3.滾動預算法：將預算期始終保持一個固定期間、連續進行預算編制的方法。能使企業各級管理人員對未來始終保持整整12個月時間的考慮和規劃，從而保證企業的經營管理工作能夠穩定而有序地進行。第四章預算執行與控制第十一條預算執行1.各單位應嚴格按照集團公司下達的預算執行，將預算指標層層分解，落實到具體部門和個人。2.建立預算執行臺賬，詳細記錄預算執行情況，包括預算執行進度、差異分析等。第十二條預算控制1.加強對預算執行過程的監控，及時發現和糾正預算執行偏差。2.建立預算預警機制，設定關鍵預算指標的預警值。當預算執行情況接近預警值時，及時發出預警信號，采取相應措施進行控制。3.嚴格控制預算外支出，對于確需發生的預算外支出，應按照規定的程序進行審批。第五章預算調整第十三條調整條件1.國家法律法規、政策發生重大變化，導致預算無法執行。2.市場環境發生重大變化，如市場需求、價格等因素變動較大，對預算執行產生重大影響。3.集團公司戰略調整，導致預算目標需要相應調整。4.發生不可抗力事件，如自然災害、重大疫情等，對預算執行造成嚴重影響。第十四條調整流程1.提出申請：各單位因上述原因需要調整預算的，應向集團公司預算管理辦公室提出書面申請，說明調整的原因、內容、金額等。2.審核與評估：集團公司預算管理辦公室對各單位提出的預算調整申請進行審核，并組織相關部門進行評估，分析調整對集團公司整體預算的影響。3.審批：預算調整申請經審核評估后，報預算管理委員會審議。預算管理委員會根據審議結果做出審批決定。4.下達調整通知：經審批通過的預算調整申請，由集團公司預算管理辦公室下達調整通知，各單位按照調整通知執行。第六章預算分析與考核第十五條預算分析1.定期分析：集團公司預算管理辦公室每月、每季度對預算執行情況進行分析，撰寫預算分析報告，及時反映預算執行中的問題和偏差。2.專項分析：針對預算執行中的重大問題或異常情況，組織相關部門進行專項分析，深入查找原因，提出解決方案。3.分析內容：預算分析應包括預算執行情況、差異分析、原因分析、改進措施等內容。通過分析，為預算調整、考核評價等提供依據。第十六條預算考核1.考核原則：堅持公平、公正、公開的原則，以預算目標為依據，對各單位預算執行情況進行全面考核。2.考核指標：考核指標應包括預算完成率、預算準確率、預算執行偏差率等定量指標，以及預算管理工作質量、預算執行措施有效性等定性指標。3.考核周期：預算考核按年度進行，于次年[具體時間]完成對上一年度預算執行情況的考核工作。4.考核結果應用：將預算考核結果與各單位及其負責人的績效掛鉤，作為績