公司財務管理制度匯編?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范公司財務管理，確保財務工作的有序進行，保護公司資產安全，提高資金使用效益，為公司的穩定發展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則合法性原則：財務管理活動應符合國家法律法規及相關政策要求。真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。規范性原則：嚴格遵守財務會計準則和公司內部財務規定，規范財務操作流程。效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，追求經濟效益最大化。二、財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務核算、報表編制及財務分析工作，為公司決策提供準確的財務信息。制定和執行公司財務管理制度，規范財務運作流程。負責公司資金籌集、調配與使用管理，確保資金安全和正常周轉。參與公司預算編制、執行與控制，對預算執行情況進行監督和分析。負責公司稅務籌劃與申報繳納，合理降低稅務成本。管理公司資產，定期進行資產清查，確保資產賬實相符。對公司經濟活動進行財務監督，防范財務風險。2.財務人員崗位職責財務經理全面負責財務部門的日常管理工作，組織制定和實施財務工作計劃。主持財務核算、財務管理、資金管理等工作，確保財務工作的順利進行。參與公司重大決策，提供財務專業意見和建議。負責與外部金融機構、稅務機關等相關部門的溝通協調。對財務人員進行培訓、考核和監督，提高團隊整體素質。會計按照國家會計準則和公司財務制度進行賬務處理，編制記賬憑證、登記賬簿。負責財務報表的編制與報送，確保報表數據準確、及時。協助財務經理進行財務分析，提供相關財務數據支持。負責會計檔案的整理、歸檔和保管工作。出納辦理現金收付和銀行結算業務，嚴格執行現金管理制度。負責公司資金的收付、保管和日記賬登記工作，確保資金安全。協助編制資金報表，反映資金收支情況。負責支票、匯票等票據的購買、保管和使用登記。三、財務核算管理1.會計核算原則以權責發生制為基礎進行會計核算，準確記錄收入與費用。遵循歷史成本原則，各項資產按取得時的實際成本計價。會計核算應保持一致性和可比性，不得隨意變更會計政策。2.會計科目設置根據國家會計準則和公司業務特點，設置合理的會計科目體系，涵蓋資產、負債、所有者權益、收入、費用等各類科目。3.賬務處理流程經濟業務發生后，相關人員及時取得或填制原始憑證，并進行初步審核。會計人員對審核無誤的原始憑證進行分類、整理，編制記賬憑證。根據記賬憑證登記各類賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等。期末進行結賬工作，核對賬目，編制財務報表。4.財務報表編制與報送定期編制資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表，確保報表數據準確、完整。財務報表經財務經理審核后，報公司管理層審批。按照規定時間和要求，向稅務機關、股東等相關部門報送財務報表。四、資金管理1.資金預算管理每年末，各部門根據公司年度經營計劃和業務需求，編制下一年度資金預算草案。財務部門對各部門資金預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度資金預算方案。公司年度資金預算方案經公司管理層審批后下達執行。定期對資金預算執行情況進行跟蹤和分析，及時發現并解決預算執行過程中出現的問題。2.資金籌集管理根據公司資金需求和融資環境，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權融資等。制定融資計劃，明確融資規模、融資時間和融資成本等。與金融機構保持良好溝通，辦理相關融資手續，確保資金及時足額到位。對融資資金的使用和償還進行嚴格管理，控制融資風險。3.資金使用管理建立資金審批制度，明確各類資金支出的審批流程和權限。資金支出必須有合法、有效的原始憑證，經相關人員審核簽字后，方可辦理支付手續。嚴格控制資金流向，確保資金用于公司生產經營活動和符合預算安排。加強對資金使用情況的監督和檢查，防止資金浪費和挪用。4.現金及銀行存款管理嚴格執行現金管理制度，庫存現金不得超過規定限額，確?，F金安全。每日對現金收支進行盤點，做到日清月結，賬實相符。加強銀行存款賬戶管理，定期與銀行對賬，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。確保銀行預留印鑒分別保管，不得由一人統一保管。五、資產管理1.固定資產管理制定固定資產管理制度，明確固定資產的分類、計價、折舊方法等。對固定資產進行定期清查盤點，確保賬實相符。新增固定資產時，嚴格按照審批流程辦理采購、驗收等手續。固定資產折舊按規定方法計提，計入相關成本費用。固定資產處置時，按照規定程序進行審批和賬務處理。2.流動資產（存貨等）管理建立存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、發出等環節的操作流程。定期對存貨進行盤點，及時處理盤盈盤虧情況。加強應收賬款管理，制定信用政策，控制應收賬款規模，定期進行賬齡分析和催收工作。對其他流動資產，如預付款項、待攤費用等，進行有效管理，確保資產的安全和合理使用。六、成本費用管理1.成本核算方法根據公司生產經營特點，選擇合適的成本核算方法，如品種法、分批法等，準確計算產品成本。2.成本費用控制制定成本費用控制目標和措施，將成本費用指標分解到各部門和各產品。加強對成本費用發生過程的監控，嚴格控制各項費用支出，杜絕不合理開支。定期對成本費用進行分析，查找成本費用升降原因，提出改進措施。3.費用報銷管理明確費用報銷范圍、標準和審批流程。員工報銷費用時，應提供真實、合法、有效的報銷憑證，并按規定填寫報銷單。財務部門對報銷憑證進行審核，審核通過后予以報銷支付。七、預算管理1.預算編制每年末，公司啟動下一年度預算編制工作。各部門根據公司戰略目標和經營計劃，結合本部門實際情況，編制部門預算草案。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度預算草案。公司年度預算草案經公司管理層審批后下達執行。2.預算執行與控制各部門嚴格按照預算執行，確保各項經營活動在預算范圍內進行。財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現預算執行偏差。對于預算執行過程中出現的重大偏差，及時查明原因，提出調整建議，報公司管理層審批后進行預算調整。3.預算考核建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。根據預算考核結果，對預算執行優秀的部門和個人進行獎勵，對未完成預算目標的部門進行相應處罰。八、稅務管理1.稅務政策研究及時關注國家稅收政策變化，組織財務人員學習和研究相關政策法規，為公司稅務籌劃提供依據。2.稅務申報與繳納按照國家稅收法律法規的規定，按時、準確地進行稅務申報和繳納工作。建立稅務檔案管理制度，妥善保管稅務申報資料和完稅憑證。3.稅務籌劃在合法合規的前提下，通過合理安排公司經營活動和財務事項，進行稅務籌劃，降低公司稅負。九、財務分析與財務風險控制1.財務分析定期編制財務分析報告，對公司財務狀況、經營成果和現金流量進行分析評價。通過財務比率分析、趨勢分析等方法，揭示公司存在的問題和潛在風險，為公司決策提供參考依據。針對公司經營中的熱點和難點問題，開展專項財務分析，提出針對性的建議和措施。2.財務風險控制識別和評估公司面臨的各類財務風險，如市場風險、信用風險、流動性風險等。制定財務風險應對策略，采取風險規避、風險降低、風險轉移、風險承受等措施，防范和化解財務風險。建立財務風險預警機制，設定關鍵財務指標預警值，及時發現財務風險信號，采取相應措施進行處理。十、財務檔案管理1.檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議、審計報告等。2.檔案整理與歸檔財務人員應及時對財務資料進行整理、裝訂，定期移交檔案管理部門歸檔保管。3.檔案保管期限