杭州某公司財務管理暫行規(guī)定?一、總則1.目的為加強公司財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司各項財務工作有序進行，提高資金使用效益，保障公司持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)國家有關法律法規(guī)及公司實際情況，制定本規(guī)定。2.適用范圍本規(guī)定適用于杭州某公司及其下屬各部門、分支機構。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、規(guī)范性、準確性、及時性和效益性原則。嚴格遵守國家財經(jīng)法規(guī)，依法進行財務核算和管理；建立健全內(nèi)部財務管理制度，規(guī)范財務操作流程；確保財務數(shù)據(jù)真實、準確、完整，及時提供財務信息；合理安排資金，提高資金使用效率，實現(xiàn)公司價值最大化。二、財務機構與人員1.財務機構設置公司設立財務部，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部應根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展需要，合理設置崗位，明確各崗位的職責權限。2.財務人員配備財務部配備具備專業(yè)知識和技能的財務人員，包括財務經(jīng)理、會計、出納等。財務人員應具備相應的從業(yè)資格證書，并定期參加培訓，不斷提高業(yè)務水平和綜合素質。3.財務人員職責財務經(jīng)理職責負責財務部的日常管理工作，組織制定和執(zhí)行財務管理制度、流程和規(guī)范。編制公司年度財務預算和財務計劃，并監(jiān)督執(zhí)行情況。組織財務核算和財務報表編制工作，確保財務數(shù)據(jù)準確、及時、完整。負責資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運轉。參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務分析和建議，為公司決策提供支持。負責與稅務、銀行等相關部門的溝通協(xié)調(diào)，維護公司良好的外部財務環(huán)境。組織財務人員培訓和考核，提高財務團隊整體素質。會計職責按照國家會計制度和公司財務管理制度的規(guī)定，進行會計核算工作，包括賬務處理、憑證編制、賬簿登記等。負責財務報表的編制和分析工作，及時向財務經(jīng)理和公司管理層提供財務信息。負責稅務申報和繳納工作，合理進行稅務籌劃，降低公司稅負。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務檔案的安全和完整。協(xié)助財務經(jīng)理開展其他財務管理工作。出納職責負責公司現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，嚴格按照現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定辦理相關手續(xù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關印章、空白支票等，確保資金和票據(jù)的安全。協(xié)助會計做好其他財務工作。三、財務管理制度1.財務預算管理制度公司實行全面預算管理，年度預算編制應遵循"自上而下、自下而上、上下結合"的原則，由各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和經(jīng)營計劃提出預算草案，經(jīng)財務部審核、匯總，報公司管理層審批后執(zhí)行。預算一經(jīng)批準，必須嚴格執(zhí)行。各部門應將預算指標分解落實到具體責任人，并定期對預算執(zhí)行情況進行分析和監(jiān)控。如遇特殊情況需要調(diào)整預算，應按規(guī)定程序報經(jīng)批準。財務部應定期對預算執(zhí)行情況進行考核和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施，確保公司預算目標的實現(xiàn)。2.資金管理制度公司資金實行集中管理，統(tǒng)一調(diào)配使用。財務部應根據(jù)公司資金狀況和業(yè)務需求，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運轉。加強資金收支管理，嚴格執(zhí)行資金審批制度。所有資金收入應及時足額入賬，嚴禁坐支現(xiàn)金。資金支出應按照規(guī)定的審批流程進行審批，確保支出的合理性和合規(guī)性。建立健全資金風險預警機制，對資金流動性、安全性等進行實時監(jiān)控和分析。如發(fā)現(xiàn)資金風險，應及時采取措施加以防范和化解。加強銀行賬戶管理，嚴格按照規(guī)定開立、使用和撤銷銀行賬戶。嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁公款私存。3.費用報銷管理制度明確費用報銷范圍和標準，嚴格控制各項費用支出。費用報銷應符合公司業(yè)務實際需要，遵循勤儉節(jié)約的原則。建立費用報銷審批流程，所有費用報銷必須經(jīng)部門負責人、財務審核、公司領導審批后才能報銷。報銷憑證應真實、合法、有效，嚴禁虛假報銷。嚴格控制差旅費、業(yè)務招待費等重點費用支出。差旅費應按照公司規(guī)定的標準執(zhí)行，嚴格控制出差天數(shù)和交通工具等級。業(yè)務招待費應嚴格按照規(guī)定的額度和審批程序進行報銷，嚴禁超支。加強費用報銷的審核和監(jiān)督，財務部應對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回。定期對費用報銷情況進行統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。4.固定資產(chǎn)管理制度加強固定資產(chǎn)管理，明確固定資產(chǎn)的范圍、分類、計價和折舊方法。固定資產(chǎn)應按照規(guī)定進行登記、入賬和核算。建立固定資產(chǎn)購置、驗收、使用、保管、處置等管理制度。固定資產(chǎn)購置應按照公司規(guī)定的審批程序進行，驗收合格后才能投入使用。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。固定資產(chǎn)折舊應按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限進行計提，計入相關成本費用。對固定資產(chǎn)的處置應按照規(guī)定的程序進行審批，處置收入應及時入賬。5.財務檔案管理制度財務檔案是公司重要的經(jīng)濟資料，應妥善保管。財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、銀行對賬單、合同協(xié)議等。財務檔案應按照類別、年度進行整理、裝訂和歸檔，并建立檔案目錄。檔案保管期限應符合國家規(guī)定，期滿后按照規(guī)定進行銷毀。嚴格財務檔案查閱和借閱制度，未經(jīng)批準，任何人不得查閱、借閱財務檔案。因工作需要查閱或借閱財務檔案的，應辦理相關手續(xù)，并在規(guī)定時間內(nèi)歸還。四、財務核算與報表1.財務核算原則公司財務核算應遵循權責發(fā)生制原則、配比原則、歷史成本原則和謹慎性原則。按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務管理制度的規(guī)定，進行會計核算和賬務處理。2.會計核算方法采用借貸記賬法進行會計核算，以人民幣為記賬本位幣。會計憑證、會計賬簿、財務報表等應使用中文記錄。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。3.財務報表編制財務部應按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務管理制度的規(guī)定，定期編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務報表應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。資產(chǎn)負債表應反映公司在某一特定日期的資產(chǎn)、負債和所有者權益的狀況。利潤表應反映公司在一定會計期間的收入、費用和利潤的情況。現(xiàn)金流量表應反映公司在一定會計期間的現(xiàn)金流入和流出的情況。4.財務報表報送與披露財務報表編制完成后，應及時報送公司管理層、股東和相關監(jiān)管部門。同時，按照公司信息披露制度的規(guī)定，對公司財務狀況和經(jīng)營成果進行適當披露。五、稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務登記手續(xù)，并按時進行納稅申報。財務部應準確核算各項收入、成本、費用，確保納稅申報數(shù)據(jù)的真實、準確、完整。2.稅務籌劃在合法合規(guī)的前提下，財務部應積極開展稅務籌劃工作，合理降低公司稅負。通過優(yōu)化業(yè)務流程、合理利用稅收政策等方式，減少公司稅收支出。3.稅務風險管理加強稅務風險管理，建立健全稅務風險預警機制。定期對公司稅務情況進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決稅務風險問題。積極與稅務機關溝通協(xié)調(diào)，及時了解稅收政策變化，確保公司稅務合規(guī)。六、財務監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司建立健全內(nèi)部財務監(jiān)督制度，加強對財務活動的日常監(jiān)督和檢查。財務部應定期對公司財務狀況、經(jīng)營成果和財務收支情況進行內(nèi)部審計和自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。各部門應配合財務部做好財務監(jiān)督工作，如實提供財務資料和相關信息。對違反財務制度的行為，應及時予以糾正，并追究相關責任人的責任。2.外部審計公司應按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，定期聘請會計師事務所對公司財務報表進行審計。審計報告應及時報送公司管理層、股東和相關監(jiān)管部門。接受外部審計機構的監(jiān)督檢查，積極配合審計工作，如實提供財務資料和相關信息。3.財務檢查與考核公司定期對各部門財務工作進行檢查和考核，檢查內(nèi)容包括財務制度執(zhí)行情況、預算執(zhí)行情況、資金管理情況、費