滯與滯成品管理制度?一、總則1.目的為加強公司對滯與滯成品的管理，有效控制庫存水平，減少資金占用，降低經營成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內所有涉及滯與滯成品的采購、生產、銷售、倉儲等相關部門及人員。3.定義滯：指因各種原因導致物料或產品在公司內部停留時間超出正常周轉期，未能及時進入下一生產環節或銷售流程的狀態。滯成品：指生產完成后，由于市場需求變化、質量問題、訂單變更等原因，未能在規定時間內銷售出去，積壓在倉庫中的成品。二、職責分工1.銷售部門負責及時了解市場動態和客戶需求，準確預測訂單數量和交貨時間，合理安排銷售計劃，避免因銷售不暢導致滯成品的產生。對于已簽訂的銷售合同，負責跟蹤合同執行情況，及時協調解決合同執行過程中出現的問題，確保訂單按時、足額交付。定期對滯成品進行統計分析，提出處理建議，并協助相關部門進行滯成品的處理。2.生產部門根據銷售部門提供的銷售計劃和訂單需求，合理安排生產計劃，確保生產任務按時完成，避免因生產延誤導致滯成品的產生。加強生產過程管理，嚴格控制產品質量，減少因質量問題導致的返工、報廢等情況，降低滯成品的產生概率。對于生產過程中出現的異常情況，如設備故障、原材料短缺等，及時采取措施進行解決，并及時通知相關部門，避免對生產進度和產品交付造成影響。定期對滯成品進行統計分析，配合銷售部門和其他相關部門進行滯成品的處理。3.采購部門根據生產部門的生產計劃和物料需求，及時、準確地采購所需原材料和零部件，確保生產的順利進行，避免因原材料供應不足導致生產延誤和滯成品的產生。加強對供應商的管理和評估，確保所采購的原材料和零部件質量合格，減少因質量問題導致的生產停滯和滯成品的產生。定期對采購的物料進行盤點和清理，及時處理積壓、呆滯的物料，避免因物料積壓導致資金占用和成本增加。配合相關部門對滯成品進行統計分析，提出處理建議，并協助進行滯成品的處理。4.倉儲部門負責滯與滯成品的倉儲管理，建立健全庫存管理制度，確保滯與滯成品的安全存儲。定期對滯與滯成品進行盤點和清查，及時準確地掌握滯與滯成品的庫存數量、狀態和存放位置，并將相關信息反饋給相關部門。按照相關規定和要求，對滯與滯成品進行分類存放和標識管理，便于識別和管理。配合相關部門對滯與滯成品進行處理，如辦理出庫、報廢等手續。5.質量部門負責對原材料、零部件和成品進行質量檢驗和控制，確保產品質量符合相關標準和要求，減少因質量問題導致的滯成品的產生。對滯成品進行質量分析，確定質量問題的原因，并提出改進措施和建議，防止類似質量問題再次發生。配合相關部門對滯成品進行處理，如對可返工的滯成品進行質量檢驗和返工處理，對不可返工的滯成品進行報廢鑒定等。6.財務部門負責對滯與滯成品的成本進行核算和分析，為滯與滯成品的管理提供財務數據支持。定期對滯與滯成品的庫存價值進行評估，按照相關規定計提存貨跌價準備，確保公司財務報表的真實性和準確性。配合相關部門對滯與滯成品的處理進行財務審核和賬務處理，確保處理過程符合財務制度和相關法律法規的要求。三、滯與滯成品的預防1.銷售環節預防措施加強市場調研和分析，及時掌握市場動態和客戶需求變化趨勢，制定科學合理的銷售策略和計劃。建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行評估和管理，避免與信用不良的客戶簽訂合同，降低銷售風險。加強與客戶的溝通和協調，及時了解客戶的訂單執行情況和需求變化，確保訂單的準確性和及時性，避免因訂單變更或取消導致滯成品的產生。定期對銷售數據進行統計分析，及時發現銷售過程中存在的問題和潛在風險，并采取相應的措施進行調整和改進。2.生產環節預防措施加強生產計劃管理，根據銷售部門提供的銷售計劃和訂單需求，結合企業的生產能力和資源狀況，制定科學合理的生產計劃，并確保生產計劃的嚴格執行。優化生產流程和工藝，提高生產效率和產品質量，減少生產過程中的浪費和延誤，降低滯成品的產生概率。加強生產過程控制，建立健全生產過程質量控制體系，嚴格按照工藝要求和質量標準進行生產操作，確保產品質量合格，減少因質量問題導致的返工、報廢等情況。加強設備管理和維護，確保設備的正常運行，減少因設備故障導致的生產停滯和延誤。定期對生產過程中的物料消耗和庫存情況進行統計分析，及時發現物料庫存異常情況，并采取相應的措施進行調整和處理，避免因物料積壓或短缺導致生產延誤和滯成品的產生。3.采購環節預防措施加強采購計劃管理，根據生產部門的生產計劃和物料需求，結合庫存情況和采購周期，制定科學合理的采購計劃，并確保采購計劃的嚴格執行。建立供應商評估和管理體系，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、交貨期等進行綜合評估和管理，選擇優質的供應商進行合作，確保所采購的原材料和零部件質量合格、價格合理、交貨及時。加強采購過程控制，嚴格按照采購合同和相關規定進行采購操作，確保采購過程的合規性和透明度，避免因采購不當導致的物料積壓或短缺。定期對采購的物料進行盤點和清理，及時處理積壓、呆滯的物料，避免因物料積壓導致資金占用和成本增加。加強與供應商的溝通和協調，及時了解供應商的生產經營情況和市場變化趨勢，提前做好應對措施，避免因供應商原因導致的物料供應中斷或延誤。4.庫存管理預防措施建立健全庫存管理制度，明確庫存管理的職責和流程，規范庫存操作行為，確保庫存管理的規范化和科學化。加強庫存盤點和清查，定期對庫存進行盤點和清查，及時準確地掌握庫存數量、狀態和存放位置，確保賬實相符。按照ABC分類法對庫存進行分類管理，對不同類別的庫存采取不同的管理策略和方法，重點加強對A類庫存的管理和控制，確保庫存的合理性和安全性。優化庫存布局和存儲方式，根據庫存物品的特性和需求情況，合理安排庫存布局和存儲方式，提高庫存空間利用率和貨物存取效率。建立庫存預警機制，設定庫存預警指標和閾值，當庫存數量接近或達到預警值時，及時發出預警信息，提醒相關部門采取相應的措施進行處理，避免庫存積壓或缺貨。四、滯與滯成品的統計與分析1.統計周期倉儲部門應每月對滯與滯成品進行統計，并填寫《滯與滯成品統計表》。各相關部門應在每月[具體日期]前將上月的滯與滯成品統計數據報送至倉儲部門。2.統計內容滯與滯成品的名稱、規格型號、數量、金額、存放位置等基本信息。滯與滯成品的產生時間、原因、所屬訂單號、客戶名稱等詳細信息。滯與滯成品的處理情況，如處理時間、處理方式、處理結果等。3.分析方法銷售部門應定期對滯成品的銷售情況進行分析，包括銷售數量、銷售金額、銷售價格、銷售渠道等方面，找出滯成品銷售不暢的原因，并提出相應的改進措施和建議。生產部門應定期對滯成品的生產情況進行分析，包括生產數量、生產時間、生產工藝、質量問題等方面，找出滯成品產生的原因，并提出相應的改進措施和建議。采購部門應定期對滯物料的采購情況進行分析，包括采購數量、采購時間、采購價格、供應商情況等方面，找出滯物料產生的原因，并提出相應的改進措施和建議。倉儲部門應定期對滯與滯成品的庫存情況進行分析，包括庫存數量、庫存金額、庫存周轉率、庫存占用資金等方面，找出庫存管理中存在的問題，并提出相應的改進措施和建議。4.分析報告各相關部門應根據滯與滯成品的統計與分析結果，撰寫滯與滯成品分析報告，并于每月[具體日期]前報送至公司管理層。滯與滯成品分析報告應包括滯與滯成品的現狀、產生原因、影響因素、改進措施和建議等內容，為公司管理層決策提供參考依據。五、滯與滯成品的處理1.處理原則遵循減少損失、降低成本、提高效益的原則，及時、有效地處理滯與滯成品。對于可利用、可修復的滯與滯成品，應優先采取措施進行利用和修復，以降低損失。對于無法利用、無法修復的滯與滯成品，應按照相關規定進行報廢處理，確保資產的安全和完整。2.處理方式銷售處理對于市場需求仍然存在，但因價格、質量等因素導致銷售不暢的滯成品，銷售部門應積極采取降價促銷、改進產品質量等措施進行銷售處理。對于因客戶訂單變更、取消等原因導致的滯成品，銷售部門應積極與客戶溝通協商，爭取將滯成品轉賣給其他客戶或調整訂單，以減少滯成品的積壓。返工處理對于因質量問題導致的滯成品，質量部門應組織相關人員進行質量分析，確定返工方案，并由生產部門負責進行返工處理，確保產品質量符合要求。對于返工后的滯成品，應重新進行質量檢驗，合格后方可進入銷售流程。報廢處理對于無法利用、無法修復的滯成品，倉儲部門應填寫《滯與滯成品報廢申請表》，注明滯與滯成品的名稱、規格型號、數量、金額、報廢原因等信息，并提交相關部門進行審核。相關部門審核通過后，倉儲部門應按照規定的程序進行報廢處理，并將報廢處理情況及時反饋給相關部門。其他處理對于因技術更新、產品升級等原因導致的滯與滯成品，公司可根據實際情況進行捐贈、轉讓等處理，以減少損失。對于因自然災害、意外事故等不可抗力因素導致的滯與滯成品，公司應及時進行清理和處理，并按照相關規定進行賬務處理。3.處理流程銷售處理流程銷售部門根據滯成品的情況，制定銷售處理方案，并報上級領導審批。審批通過后，銷售部門組織實施銷售處理方案，如發布促銷信息、與客戶溝通協商等。銷售部門及時跟蹤銷售處理情況，確保滯成品盡快銷售出去，并將銷售結果反饋給相關部門。返工處理流程質量部門組織相關人員對滯成品進行質量分析，確定返工方案，并填寫《滯成品返工申請表》，注明滯成品的名稱、規格型號、數量、返工原因、返工方案等信息，提交給生產部門。生產部門根據返工方案，安排人員進行返工處理，并在返工過程中嚴格按照工藝要求和質量標準進行操作，確保返工后的產品質量合格。返工完成后，生產部門通知質量部門進行質量檢驗，質量部門檢驗合格后，在《滯成品返工申請表》上簽字確認，并將返工后的滯成品移交至倉儲部門。報廢處理流程倉儲部門填寫《滯與滯成品報廢申請表》，注明滯與滯成品的名稱、規格型號、數量、金額、報廢原因等信息，并提交給相關部門進行審核。相關部門審核通過后，倉儲部門將《滯與滯成品報廢申請表》提交給公司管理層審批。公司管理層審批通過后，倉儲部門按照規定的程序進行報廢處理，如填寫《資產處置審批表》、辦理相關手續等，并將報廢處理情況及時反饋給相關部門。其他處理流程對于捐贈、轉讓等其他處理方式，相關部門應制定處理方案，并報上級領導審批。審批通過后，相關部門組織實施處理方案，并將處理結果及時反饋給相關部門。六、監督與考核1.監督檢查公司設立滯與滯成品管理監督小組，由財務、審計、倉儲等部門人員組成，負責對滯與滯成品的管理情況進行定期監督檢查。監督小組應每月對滯與滯成品的統計、分析、處理等情況進行檢查，確保滯與滯成品管理工作的規范、有效開展。對于監督檢查中發現的問題，監督小組應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到及時解決。2.考核指標滯成品庫存周轉率：滯成品庫存周轉率=滯成品銷售成本/滯成品平均庫存余額×100%。滯物料庫存占比：滯物料庫存占比=滯物料庫存金額/總庫存金額×100%。滯與滯成品處理及時率：滯與滯成品處理及時率=已處