青海省水利廳部門預(yù)算資金管理辦法?第一章總則第一條目的為加強青海省水利廳部門預(yù)算資金管理，規(guī)范預(yù)算資金收支行為，提高資金使用效益，保障水利事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》等法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本部門實際，制定本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于青海省水利廳機關(guān)及所屬各預(yù)算單位（以下簡稱"各單位"）預(yù)算資金的管理活動。第三條管理原則1.依法依規(guī)原則。嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，確保預(yù)算資金管理合法合規(guī)。2.統(tǒng)籌兼顧原則。統(tǒng)籌安排各類資金，合理配置資源，保障重點水利項目和日常工作需要。3.績效導(dǎo)向原則。強化預(yù)算績效管理，提高資金使用的經(jīng)濟性、效率性和效益性。4.公開透明原則。預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等全過程應(yīng)公開透明，接受社會監(jiān)督。第二章預(yù)算編制第四條編制依據(jù)1.國家有關(guān)方針政策和法律法規(guī)。2.青海省國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、水利發(fā)展規(guī)劃。3.本部門職責(zé)、工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)。4.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度預(yù)算收支變化因素。第五條編制內(nèi)容1.收入預(yù)算。包括財政撥款收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入、其他收入等。2.支出預(yù)算。分為基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算。基本支出預(yù)算。指各單位為保障其機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而編制的年度基本支出計劃，包括人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。項目支出預(yù)算。指各單位為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之外編制的年度項目支出計劃。項目應(yīng)明確名稱、目標(biāo)、內(nèi)容、實施周期、資金需求等。第六條編制程序1.各單位按照省財政廳的部署和要求，結(jié)合本單位實際情況，提出本單位年度預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)廳財務(wù)部門審核匯總后報廳黨組審議。2.廳黨組審議通過后，由廳財務(wù)部門根據(jù)審議意見對預(yù)算建議數(shù)進行調(diào)整完善，形成本部門年度預(yù)算草案，報省財政廳審核。3.省財政廳對部門預(yù)算草案進行審核后，反饋審核意見。廳財務(wù)部門根據(jù)審核意見進一步修改完善預(yù)算草案，報廳黨組審定。4.廳黨組審定后的預(yù)算草案按規(guī)定程序報省人民代表大會審議批準(zhǔn)。第三章預(yù)算執(zhí)行第七條執(zhí)行主體各單位是預(yù)算執(zhí)行的主體，負責(zé)本單位預(yù)算的具體執(zhí)行，并對執(zhí)行結(jié)果負責(zé)。第八條收入執(zhí)行1.各單位應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，依法組織各項收入，確保收入及時足額入庫，不得截留、挪用、坐支。2.加強對收入預(yù)算執(zhí)行情況的分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并解決收入執(zhí)行過程中存在的問題，確保收入預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。第九條支出執(zhí)行1.基本支出執(zhí)行嚴(yán)格執(zhí)行國家和省有關(guān)工資、津貼補貼、社會保障等政策規(guī)定，確保人員經(jīng)費按時足額發(fā)放。按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍控制公用經(jīng)費支出，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待、公務(wù)用車、會議費、差旅費等管理制度，杜絕鋪張浪費。2.項目支出執(zhí)行項目實施單位應(yīng)按照批準(zhǔn)的項目預(yù)算和項目實施方案組織項目實施，確保項目進度和質(zhì)量。嚴(yán)格按照項目預(yù)算下達的資金用途和金額使用資金，不得擅自調(diào)整項目預(yù)算。確需調(diào)整的，應(yīng)按規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。建立健全項目資金支付管理制度，嚴(yán)格審核項目支出憑證，確保資金支付合法合規(guī)。第十條預(yù)算執(zhí)行分析與監(jiān)控1.廳財務(wù)部門應(yīng)定期對部門預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，及時掌握預(yù)算執(zhí)行進度，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施加以解決。2.建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，對各單位預(yù)算執(zhí)行情況進行實時監(jiān)控，重點監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行進度、資金使用效益、項目實施進度等。對預(yù)算執(zhí)行不力的單位，及時進行督促和指導(dǎo)。第四章預(yù)算調(diào)整第十一條調(diào)整情形1.國家政策發(fā)生重大調(diào)整，對部門預(yù)算執(zhí)行產(chǎn)生重大影響的。2.因自然災(zāi)害等不可抗力因素，需要增加預(yù)算支出或減少預(yù)算收入的。3.經(jīng)省財政廳批準(zhǔn)的其他調(diào)整事項。第十二條調(diào)整程序1.各單位根據(jù)預(yù)算調(diào)整情形，提出預(yù)算調(diào)整申請，詳細說明調(diào)整的原因、項目、金額等，并附相關(guān)證明材料。2.廳財務(wù)部門對各單位的預(yù)算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見后報廳黨組審議。3.廳黨組審議通過后，由廳財務(wù)部門按照規(guī)定程序報省財政廳審批。經(jīng)省財政廳批準(zhǔn)后，方可進行預(yù)算調(diào)整。第五章績效管理第十三條績效目標(biāo)管理1.各單位在編制預(yù)算時，應(yīng)同步編制績效目標(biāo)，明確項目的產(chǎn)出和效益目標(biāo)，并將績效目標(biāo)細化分解為具體的績效指標(biāo)。2.績效目標(biāo)應(yīng)符合國家和省有關(guān)規(guī)定，與部門職責(zé)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)相適應(yīng)，具有明確、具體、可衡量、可實現(xiàn)、有時限等特點。3.廳財務(wù)部門對各單位報送的績效目標(biāo)進行審核，審核通過后的績效目標(biāo)與預(yù)算同步批復(fù)下達各單位。第十四條績效運行監(jiān)控1.各單位應(yīng)建立績效運行監(jiān)控機制，定期對項目績效目標(biāo)完成情況、資金使用情況、項目實施進度等進行跟蹤監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并解決存在的問題。2.廳財務(wù)部門對各單位績效運行監(jiān)控情況進行抽查和指導(dǎo)，對發(fā)現(xiàn)的問題及時督促整改。對績效運行監(jiān)控結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)差距較大的項目，應(yīng)暫停資金撥付，督促項目實施單位進行整改。第十五條績效評價1.各單位應(yīng)按照省財政廳的要求，對已完成的項目進行績效評價，評價內(nèi)容包括項目決策、項目管理、項目產(chǎn)出、項目效益等方面。2.績效評價可采取單位自評、財政評價等方式進行。單位自評由各單位組織實施，財政評價由省財政廳或委托第三方機構(gòu)組織實施。3.廳財務(wù)部門應(yīng)加強對各單位績效評價工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，對績效評價結(jié)果進行審核和分析。績效評價結(jié)果作為預(yù)算安排、資金分配、項目調(diào)整等的重要依據(jù)。第六章監(jiān)督檢查第十六條內(nèi)部監(jiān)督1.廳財務(wù)部門負責(zé)對各單位預(yù)算資金管理情況進行日常監(jiān)督檢查，重點檢查預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、績效管理等方面的情況。2.各單位應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理制度，加強對本單位預(yù)算資金管理的內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查，確保資金安全合規(guī)使用。第十七條外部監(jiān)督1.主動接受省財政廳、審計部門等的監(jiān)督檢查，如實提供相關(guān)資料和情況，積極配合監(jiān)督檢查工作。2.接受社會監(jiān)督，按照政務(wù)公開的要求，及時公開預(yù)算資金管理相關(guān)信息，接受社會公眾的監(jiān)督和評價。第十八條責(zé)任追究1.對違反本辦法規(guī)定，在預(yù)算資金管理中存在違法違規(guī)行為的單位和個人，按照《中華人民共和國預(yù)算法》等法律法規(guī)及相