財務管理制度范本-熊生?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范公司財務管理，確保財務工作合法、合規、有序進行，保護公司資產安全，提高資金使用效率，為公司發展提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于[公司名稱]及其下屬各部門。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。真實性原則：財務信息真實、準確、完整。準確性原則：財務核算準確無誤，數據清晰可查。及時性原則：及時進行財務核算、報告和資金收付。效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化。二、財務機構與人員1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，負責公司財務管理工作。財務部門下設會計核算、財務管理、資金管理等崗位。2.財務人員職責財務負責人全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和財務管理制度。組織財務預算編制、執行和監控，確保公司預算目標實現。審核重大財務決策和財務報告，為公司管理層提供決策支持。協調與外部金融機構、稅務機關等的關系。會計人員負責公司日常會計核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，確保會計信息準確。負責財務檔案的整理、歸檔和保管。財務管理人員負責財務預算的編制、分解和執行監控，分析預算執行情況并提出改進建議。進行財務分析，為公司管理層提供財務分析報告，為決策提供依據。參與公司重大投資、融資等決策的財務評估和風險分析。資金管理人員負責公司資金的籌集、調配和使用，確保資金安全和流動性。編制資金計劃，合理安排資金，提高資金使用效率。辦理銀行結算業務，管理銀行賬戶。三、財務預算管理1.預算編制公司實行年度預算管理制度，各部門應在每年[具體時間]前向財務部門提交下一年度預算草案。預算編制應遵循"自上而下、自下而上、上下結合"的原則，充分考慮公司戰略目標、市場形勢和歷史數據。預算內容包括收入預算、成本費用預算、資本預算、現金流量預算等。2.預算審批財務部門對各部門提交的預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度預算草案。公司年度預算草案提交公司管理層審議，經公司董事會批準后執行。3.預算執行與監控各部門應嚴格按照預算執行，確保預算目標實現。財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定程序進行審批。四、收入管理1.銷售收入管理公司銷售部門應按照銷售合同及時開具發票，確認銷售收入。財務部門負責對銷售收入進行核算和管理，確保收入數據準確無誤。加強應收賬款管理，定期與客戶核對賬目，及時催收賬款，降低壞賬風險。2.其他收入管理公司的其他收入包括租金收入、利息收入、投資收益等。財務部門應按照相關規定對其他收入進行核算和管理，確保收入及時足額入賬。五、成本費用管理1.成本管理公司成本主要包括生產成本、采購成本、銷售成本等。加強成本核算，準確計算產品或服務成本，為定價和成本控制提供依據。制定成本控制目標和措施，嚴格控制成本費用支出，降低公司運營成本。2.費用管理公司費用包括管理費用、銷售費用、財務費用等。建立費用審批制度，明確費用報銷標準和審批流程。嚴格控制費用支出，對超預算或不合理的費用不予報銷。定期對費用進行分析和監控，優化費用結構，提高費用使用效率。六、資產管理1.流動資產貨幣資金公司應嚴格遵守現金管理制度，確保貨幣資金安全。定期對銀行賬戶進行核對，編制銀行存款余額調節表。加強現金流量管理，合理安排資金，提高資金使用效率。應收賬款建立應收賬款管理制度，明確信用政策和收款責任。定期對應收賬款進行賬齡分析，采取有效措施催收賬款。對壞賬損失進行嚴格審批和核算。存貨制定存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、發出等環節。定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。合理控制存貨庫存水平，降低存貨積壓和浪費。2.固定資產固定資產購置應按照公司規定的審批程序進行，確保資產購置合理、必要。建立固定資產臺賬，對固定資產進行詳細登記和管理。定期對固定資產進行折舊計提和清查盤點，確保資產安全和完整。固定資產處置應按照規定程序進行審批，確保資產處置合法、合規。七、負債管理1.短期負債公司短期負債主要包括短期借款、應付賬款、應付票據等。合理安排短期負債規模和結構，確保公司資金需求和流動性。加強對短期負債的管理，及時償還到期債務，維護公司信用。2.長期負債公司長期負債主要包括長期借款、債券等。長期負債的融資應進行充分的可行性研究和風險評估。按照借款合同約定及時足額償還長期債務本息。八、利潤分配管理1.利潤分配原則公司利潤分配應遵循以下原則：依法分配原則：嚴格遵守國家法律法規和公司章程規定。兼顧各方利益原則：兼顧股東、公司和員工利益。可持續發展原則：合理留存利潤，支持公司可持續發展。2.利潤分配程序公司按照規定計算繳納企業所得稅后，形成可供分配利潤。可供分配利潤首先用于彌補以前年度虧損。提取法定盈余公積金。提取任意盈余公積金。向股東分配利潤。九、財務報告與分析1.財務報告公司應按照國家財務會計準則和相關法律法規的要求，定期編制財務報告。財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等。財務報告應真實、準確、完整，經公司財務負責人審核、公司管理層批準后對外報送。2.財務分析財務部門定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，為公司管理層提供決策支持。財務分析內容包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析、發展能力分析等。通過財務分析，發現問題并提出改進建議，促進公司持續健康發展。十、財務監督與審計1.內部監督公司建立健全內部財務監督制度，加強對財務工作的日常監督和檢查。財務部門應定期對財務管理制度執行情況進行自查自糾，及時發現和糾正問題。公司內部審計部門定期對公司財務收支、經濟活動進行審計監督，確保公司財務合規。2.外部審計公司應按照國家法律法規的要求，聘請具有資質的會計師事務所對公司年度財務報表進行審計。積極配