某公司內部審計監察管理辦法?第一章總則第一條目的為加強公司內部審計監察工作，規范審計監察行為，防范經營風險，保障公司資產安全，促進公司健康穩定發展，依據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各子公司、分公司。第三條基本原則內部審計監察工作應遵循獨立、客觀、公正、全面的原則，確保審計監察工作的權威性和有效性。第二章機構與人員第四條審計監察部門設置公司設立獨立的審計監察部門，負責公司內部審計監察工作的組織與實施。第五條人員配備審計監察部門應配備具有相應專業知識和技能的審計監察人員，審計監察人員應具備良好的職業道德和職業素養。第六條職責分工1.審計監察部門負責人負責審計監察部門的全面管理工作，制定審計監察工作計劃，組織實施審計監察項目，審核審計監察報告等。2.審計監察人員按照審計監察工作計劃，開展具體的審計監察工作，收集審計監察證據，撰寫審計監察工作底稿和報告等。第三章審計監察工作內容第七條財務審計1.審查公司財務報表、會計憑證、賬簿等資料的真實性、準確性和完整性。2.檢查公司財務收支的合規性，包括費用報銷、資金使用、收入確認等。3.審計公司財務內部控制制度的有效性，評估財務風險。第八條經營審計1.對公司各業務部門的經營活動進行審計，包括業務流程、市場拓展、銷售管理等。2.審查公司經營目標的完成情況，分析影響經營業績的因素。3.評估公司經營決策的科學性和合理性，提出改進建議。第九條內部控制審計1.檢查公司內部控制制度的建立和執行情況，包括風險管理、授權審批、不相容職務分離等。2.對內部控制的有效性進行評價，發現內部控制缺陷并提出整改建議。3.跟蹤內部控制缺陷的整改情況，確保內部控制制度持續有效運行。第十條經濟責任審計1.對公司所屬各單位負責人的經濟責任履行情況進行審計，包括任期內的財務收支、經營業績、資產保值增值等。2.評價公司所屬各單位負責人的經營管理能力和廉潔自律情況。3.為公司干部任免、獎懲提供依據。第十一條專項審計1.根據公司實際情況和管理需要，開展專項審計工作，如重大投資項目審計、采購審計、合同審計等。2.對特定事項進行深入調查和審計，揭示問題，提出解決方案。第十二條監察工作1.檢查公司員工遵守國家法律法規和公司規章制度的情況。2.受理對公司員工違規違紀行為的舉報和投訴，進行調查核實。3.對違規違紀行為提出處理建議，維護公司正常的工作秩序。第四章審計監察工作流程第十三條審計監察計劃制定1.審計監察部門應根據公司年度經營目標、管理重點和風險狀況，制定年度審計監察工作計劃。2.年度審計監察工作計劃應報公司管理層審批后實施。第十四條審計監察項目實施1.審計監察準備根據審計監察項目確定審計監察組成員，明確成員職責。收集與審計監察項目相關的資料，了解被審計監察單位的基本情況。制定審計監察方案，明確審計監察目標、范圍、內容、方法和步驟等。2.審計監察實施審計監察人員通過審查資料、實地觀察、訪談、問卷調查等方式收集審計監察證據。編制審計監察工作底稿，記錄審計監察過程和發現的問題。對審計監察發現的問題進行分析和討論，形成初步審計監察意見。3.審計監察報告審計監察組根據審計監察工作底稿和初步審計監察意見，撰寫審計監察報告。審計監察報告應包括審計監察項目概況、審計監察發現的問題、原因分析、審計監察意見和建議等內容。審計監察報告經審計監察部門負責人審核后，征求被審計監察單位意見。被審計監察單位應在規定時間內反饋意見，審計監察組對反饋意見進行研究和處理，形成最終審計監察報告。第十五條審計監察結果處理1.審計監察報告審批最終審計監察報告報公司管理層審批。2.整改落實公司管理層根據審計監察報告提出的意見和建議，下達整改通知，明確整改責任單位和整改期限。整改責任單位應制定整改措施，認真組織整改，并在規定期限內將整改情況書面報告公司審計監察部門。審計監察部門對整改情況進行跟蹤檢查，確保整改工作落實到位。3.責任追究對審計監察發現的違規違紀行為，按照公司相關規定進行責任追究。第五章審計監察工作權限第十六條資料查閱權審計監察人員有權查閱被審計監察單位的財務報表、會計憑證、賬簿、文件、合同等資料。第十七條調查取證權審計監察人員有權對被審計監察單位的相關人員進行詢問，要求其提供與審計監察事項有關的資料，并對有關情況進行調查核實。第十八條臨時制止權對正在進行的嚴重違反財經紀律、損害公司利益的行為，審計監察人員有權臨時制止，并及時向公司管理層報告。第十九條建議權審計監察人員有權對審計監察發現的問題提出改進建議，督促被審計監察單位加強管理，完善內部控制制度。第六章審計監察工作質量控制第二十條質量控制目標確保審計監察工作符合國家法律法規和公司內部審計監察準則的要求，保證審計監察工作質量，提高審計監察工作效率。第二十一條質量控制措施1.審計監察方案審核審計監察方案應經審計監察部門負責人審核，確保審計監察方案的科學性和合理性。2.審計監察工作底稿審核審計監察工作底稿應經審計監察組組長審核，確保審計監察證據的充分性和可靠性。3.審計監察報告審核審計監察報告應經審計監察部門負責人、公司管理層審核，確保審計監察報告的準確性和客觀性。4.內部復核審計監察部門應定期對審計監察工作進行內部復核，發現問題及時整改。5.外部評價公司可定期聘請外部審計機構對內部審計監察工作進行評價，以不斷提高審計監察工作質量。第七章審計監察工作檔案管理第二十二條檔案內容審計監察工作檔案應包括審計監察計劃、審計監察方案、審計監察工作底稿、審計監察報告、被審計監察單位反饋意見及整改情況等資料。第二十三條檔案整理審計監察人員應及時整理審計監察工作檔案，確保檔案資料的完整性和規范性。第二十四條檔案保管審計監察工作檔案應指定專人保管，按照檔案管理規定進行分類、編號、裝訂，妥善保管。第二十五條檔案查閱因工作需要查閱審計監察工作檔案的，應經審計監察部門負責人批準，并辦理查閱登記手續。第八章獎勵與處罰第二十六條獎勵對在內部審計監察工作中表現突出，發現重大問題，為公司挽回經濟損失或避免重大風險的審計監察人員，公司給予表彰和獎勵。第二十七條處罰1.對違反本辦法規定，未履行審計監察職責，導致審計監察工作出現重大失誤的審計監察人員，公司給予批評教育、警告、罰款等處罰；情節嚴重的，予以辭退。2.對拒絕、阻礙審計監察人員執行公務