借款報銷管理規定?一、總則1.目的為了加強公司財務管理，規范借款和報銷行為，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本規定。2.適用范圍本規定適用于公司全體員工因公務需要的借款及報銷業務。3.基本原則（1）借款和報銷必須遵循真實性、合法性、合理性的原則。所提供的票據及相關證明材料應真實、有效，符合國家法律法規及公司財務制度的規定。（2）嚴格執行預算管理，各項借款和報銷應在預算范圍內進行，嚴禁超預算借款和報銷。（3）借款和報銷應及時辦理，不得拖延。借款應在規定期限內歸還或報銷沖賬，報銷應在業務發生后規定時間內完成。二、借款管理1.借款申請（1）員工因公務需要借款時，應填寫《借款申請表》，注明借款事由、借款金額、預計還款日期或報銷日期等內容。（2）借款申請表需經部門負責人審核簽字，確認借款事項的真實性、必要性及資金使用計劃的合理性。（3）對于金額較大的借款（具體金額標準由公司另行規定），還需經財務負責人及公司領導審批。2.借款審批流程（1）申請人將填寫完整的《借款申請表》提交至部門負責人。（2）部門負責人審核后，簽字并提交至財務負責人。（3）財務負責人對借款金額、用途、還款計劃等進行審核，簽署意見后提交至公司領導。（4）公司領導根據審批權限進行審批，批準后交財務部門辦理借款手續。3.借款額度（1）員工借款額度應根據實際工作需要合理確定，原則上不得超過預計業務支出金額。（2）對于經常發生業務的員工，可根據其以往業務量及資金使用情況，設定一定的借款限額。（3）特殊情況需要超出借款限額的，應提前向財務部門說明原因，并經相關領導批準。4.借款期限（1）一般借款期限不得超過[X]個月。如有特殊情況需要延長借款期限的，借款人應提前向財務部門提出申請，并經原審批領導批準。（2）對于備用金借款，應根據實際使用情況定期清理，原則上每年至少清理一次，確保備用金的合理使用。5.借款歸還（1）借款人應按照借款申請表中注明的預計還款日期及時歸還借款。如因特殊原因無法按時歸還的，應提前向財務部門說明情況，并辦理延期還款手續。（2）借款歸還方式包括現金歸還、銀行轉賬歸還等。采用現金歸還的，借款人應到財務部門辦理交款手續；采用銀行轉賬歸還的，借款人應確保還款賬戶信息準確無誤，并在轉賬成功后及時通知財務部門。（3）對于逾期未歸還借款的，財務部門將從借款人工資中扣除相應金額，直至借款全部歸還。同時，將對借款人進行催款通知，并記錄在個人信用檔案中。三、報銷管理1.報銷憑證要求（1）報銷憑證必須是合法、有效的票據。發票應具有稅務監制章，財政收據應具有財政監制章，且發票內容應與實際業務相符，包括發票抬頭、日期、項目、金額、蓋章等信息。（2）對于購買實物的報銷，應附購買清單或驗收單，清單或驗收單上應注明物品名稱、規格、數量、單價、金額等信息，并由驗收人簽字確認。（3）出差報銷應附出差審批單、差旅費報銷單、車票、機票、住宿費發票等相關憑證。出差審批單應注明出差事由、地點、時間、預計費用等信息，并經部門負責人及公司領導審批。（4）業務招待費報銷應附招待審批單、發票等憑證。招待審批單應注明招待對象、事由、時間、地點、預計費用等信息，并經部門負責人及公司領導審批。2.報銷流程（1）報銷人按照公司財務制度的要求，將整理好的報銷憑證粘貼在《費用報銷單》上，并填寫報銷單的各項內容，包括報銷日期、報銷部門、報銷事由、金額等。（2）報銷人將填寫完整的《費用報銷單》及相關憑證提交至部門負責人。（3）部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，簽字確認后提交至財務部門。（4）財務部門對報銷憑證的合法性、合規性及金額的準確性進行審核。如發現問題，應及時與報銷人溝通并要求其補充或更正相關憑證。審核無誤后，財務部門簽字并提交至公司領導。（5）公司領導根據審批權限進行審批。審批通過后，財務部門辦理報銷付款手續。3.報銷時間（1）員工應在業務發生后及時辦理報銷手續，原則上應在業務完成后的[X]個工作日內提交報銷申請。對于差旅費報銷，應在出差返回后的[X]個工作日內辦理報銷手續。（2）對于跨年度的費用報銷，應在次年[X]月[X]日前辦理完畢。如有特殊情況需要延期報銷的，應提前向財務部門說明原因，并經財務負責人批準。4.報銷金額（1）報銷金額應與實際發生的費用相符，不得虛報、多報。對于超過預算的費用報銷，應提前向財務部門說明情況，并經相關領導批準。（2）對于發票金額與實際支付金額不一致的情況，應以實際支付金額為準進行報銷，并在報銷單上注明差異原因。（3）對于可以拆分報銷的費用，應按照合理的方式進行拆分，確保報銷金額的準確性。四、特殊事項管理1.預付款管理（1）對于需要預先支付款項的業務，如購買設備、材料等，應按照借款管理規定辦理預付款申請手續。預付款申請應注明預付款事由、金額、支付方式、預計到貨日期等信息。（2）預付款審批流程與借款審批流程相同。財務部門在支付預付款后，應及時跟蹤款項的使用情況，確保預付款按照合同約定使用。（3）對于預付款項對應的業務完成后，應及時辦理報銷手續，并沖減預付款。如因特殊原因導致預付款項無法沖減的，應及時向財務部門說明情況，并按照公司財務制度進行處理。2.備用金管理（1）公司根據實際業務需要，為部分崗位或項目設立備用金。備用金申請人應填寫《備用金申請表》，注明備用金用途、金額、使用期限等內容。（2）備用金申請表需經部門負責人審核簽字，財務負責人及公司領導審批。審批通過后，財務部門按照規定將備用金撥付給申請人。（3）備用金使用人應按照備用金用途合理使用備用金，并及時辦理報銷手續。備用金使用期限屆滿后，使用人應將剩余備用金歸還財務部門。（4）財務部門應定期對備用金進行清查盤點，確保備用金的安全完整。對于備用金使用過程中出現的問題，應及時進行處理，并追究相關人員的責任。3.內部轉賬管理（1）公司內部部門之間因業務往來需要進行資金轉賬的，應填寫《內部轉賬申請表》，注明轉賬事由、金額、轉出部門、轉入部門等內容。（2）內部轉賬申請表需經轉出部門負責人、轉入部門負責人及財務負責人審核簽字，公司領導審批。審批通過后，財務部門辦理內部轉賬手續。（3）內部轉賬業務應及時進行賬務處理，確保公司資金的準確核算。財務部門應定期對內部轉賬業務進行核對，發現問題及時進行調整。五、監督與檢查1.財務監督（1）財務部門應定期對公司的借款和報銷業務進行檢查，核實借款和報銷事項的真實性、合法性、合理性。（2）對于不符合財務制度規定的借款和報銷業務，財務部門有權拒絕辦理，并要求相關人員進行更正或補充相關憑證。（3）財務部門應建立借款和報銷業務臺賬，詳細記錄每筆業務的借款金額、用途、還款情況、報銷金額等信息，以便進行跟蹤和管理。2.審計監督（1）公司審計部門應定期對公司的借款和報銷業務進行審計，檢查財務制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見。（2）審計部門在審計過程中，有權查閱相關憑證、文件、資料等，相關部門和人員應積極配合。（3）對于審計發現的違規行為，審計部門應按照公司相關規定進行處理，并追究相關人員的責任。六、處罰規定1.對借款人的處罰（1）借款人未按照規定期限歸還借款的，每逾期一天，按照借款金額的[X%]收取逾期罰息。（2）借款人提供虛假借款申請或報銷憑證，騙取公司資金的，除追回被騙取的資金外，公司將視情節輕重給予警告、罰款、辭退等處罰，并依法追究其法律責任。2.對報銷人的處罰（1）報銷人提供虛假報銷憑證，虛報、多報費用的，公司將追回虛報、多報的費用，并視情節輕重給予警告、罰款、辭退等處罰。（2）報銷人未按照規定時間辦理報銷手續，導致公司資金未能及時周轉的，公司將給予相應的批評教育，并根據情況進行適當的處罰。3.對審批人的處罰（1）審批人在借款或報銷審批過程中，未認真審核，導致不符合規定的借款或報銷業務通過審批的，公司將視情節輕重給予審批人警告、罰款等處罰。（2）