存貨管理制度匯編?一、總則1.目的為了加強公司存貨管理，規范存貨采購、驗收、存儲、發出、盤點等環節的操作流程，保障存貨的安全與完整，提高存貨運營效率，降低存貨成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內所有涉及存貨管理的部門和人員，包括但不限于采購部門、倉庫管理部門、生產部門、銷售部門等。3.存貨定義本制度所稱存貨，是指公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等，包括各類原材料、在產品、半成品、產成品、商品、周轉材料等。二、存貨管理職責分工1.采購部門負責根據公司生產經營計劃和市場需求，編制存貨采購計劃；選擇合格的供應商，簽訂采購合同；組織存貨的采購、運輸、驗收等工作，確保存貨按時、按質、按量供應。2.倉庫管理部門負責存貨的驗收入庫、存儲保管、發出配送等工作；建立存貨臺賬，定期進行存貨盤點，保證存貨賬實相符；對存貨的出入庫情況進行記錄和統計，及時反饋存貨庫存信息。3.生產部門根據生產計劃領用存貨，合理安排生產，控制生產過程中的存貨消耗，提高存貨利用率；及時辦理生產過程中剩余存貨的退庫手續。4.銷售部門根據市場需求和銷售合同，組織存貨的銷售發貨工作；及時反饋客戶對存貨質量、規格等方面的意見和建議。5.財務部門負責制定存貨核算方法，進行存貨的賬務處理；定期與倉庫管理部門核對存貨賬目，監督存貨管理制度的執行情況；參與存貨的清查盤點工作，對盤盈、盤虧等情況進行賬務處理和原因分析。三、存貨采購管理1.采購計劃編制采購部門應根據公司年度生產經營計劃、銷售預測、庫存狀況等因素，結合市場供應情況，于每年末編制下一年度的存貨采購計劃。采購計劃應明確各類存貨的名稱、規格、數量、預計采購時間等內容。在月度終了，采購部門應根據當月生產經營實際情況，對采購計劃進行調整和補充，確保采購計劃的合理性和準確性。2.供應商選擇與管理采購部門應建立合格供應商名錄，對供應商的資質、信譽、生產能力、產品質量等進行評估和審核。只有列入合格供應商名錄的供應商，才能參與公司的采購業務。定期對供應商進行考核評價，考核內容包括產品質量、交貨期、價格、售后服務等方面。對于考核不合格的供應商，應及時進行整改或淘汰。3.采購合同簽訂采購部門在選擇好供應商后，應與供應商簽訂采購合同。采購合同應明確存貨的名稱、規格、數量、價格、交貨期、質量標準、付款方式等條款，確保雙方的權利和義務清晰明確。采購合同簽訂后，應及時將合同副本送交財務部門、倉庫管理部門等相關部門，以便各部門做好相應的準備工作。4.采購執行與驗收采購部門應按照采購合同的要求，及時組織存貨的采購和運輸。在存貨到達公司前，應通知倉庫管理部門做好驗收準備工作。倉庫管理部門應根據采購合同和相關標準，對到貨的存貨進行驗收。驗收內容包括存貨的數量、規格、質量、外觀等方面。對于驗收合格的存貨，應辦理入庫手續；對于驗收不合格的存貨，應及時通知采購部門與供應商協商處理。四、存貨驗收入庫管理1.驗收準備倉庫管理部門在收到采購部門的到貨通知后，應根據采購合同和存貨特點，安排合適的驗收人員和場地，準備好驗收所需的工具和設備。2.數量驗收驗收人員應按照采購合同和送貨單，對到貨存貨的數量進行清點核對。如發現數量不符，應及時與送貨人員溝通，并做好記錄。3.規格與質量驗收驗收人員應根據采購合同和相關質量標準，對到貨存貨的規格、型號、質量等進行檢查。對于需要檢驗的存貨，應按照規定的檢驗方法和標準進行檢驗。如發現存貨的規格、質量不符合要求，應及時填寫《存貨驗收不合格報告》，通知采購部門與供應商協商處理。4.入庫手續辦理對于驗收合格的存貨，驗收人員應在送貨單上簽字確認，并及時辦理入庫手續。倉庫管理人員應根據驗收結果，填寫存貨入庫單，詳細記錄存貨的名稱、規格、數量、入庫日期等信息。存貨入庫單應一式多聯，分別送交采購部門、財務部門、倉庫管理部門等相關部門。采購部門憑存貨入庫單與供應商進行結算，財務部門憑存貨入庫單進行賬務處理，倉庫管理部門憑存貨入庫單登記存貨臺賬。五、存貨存儲保管管理1.倉庫規劃與布局倉庫管理部門應根據公司存貨的種類、數量、特性等因素，合理規劃倉庫的布局。倉庫應劃分為不同的存儲區域，如原材料區、在產品區、半成品區、產成品區、周轉材料區等，并設置明顯的標識牌。對易燃易爆、有毒有害等特殊存貨，應設置專門的存儲區域，并采取相應的安全防護措施。2.存貨存放方式存貨應按照類別、規格、型號等進行分類存放，遵循先進先出的原則，確保存貨的質量和安全。對于有保質期要求的存貨，應按照保質期的先后順序進行存放，并定期檢查存貨的質量狀況，防止過期變質。3.倉庫安全管理倉庫應配備必要的消防設備、防盜設備、通風設備等，確保倉庫的安全。倉庫管理人員應定期檢查消防設備、防盜設備等的性能，保證其處于良好的運行狀態。倉庫應制定安全管理制度，加強對倉庫人員的安全教育，嚴禁在倉庫內吸煙、明火作業等，防止發生火災、爆炸等安全事故。4.存貨盤點倉庫管理部門應定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符。盤點分為定期盤點和不定期盤點兩種方式。定期盤點應每月末進行一次，不定期盤點根據實際需要隨時進行。在盤點前，倉庫管理人員應做好各項準備工作，包括清理倉庫、核對存貨賬目等。盤點過程中，應認真記錄存貨的實際數量、規格、狀態等信息。盤點結束后，倉庫管理人員應編制存貨盤點表，將盤點結果與存貨賬目進行核對。如發現賬實不符，應及時查明原因，并填寫《存貨盤盈盤虧報告》，報財務部門進行賬務處理。六、存貨發出管理1.領料管理生產部門根據生產計劃填寫領料單，注明所需存貨的名稱、規格、數量等信息。領料單應經生產部門負責人審核簽字后，送交倉庫管理部門。倉庫管理部門根據領料單進行審核，確認無誤后，按照先進先出的原則發料。發料時，應認真核對存貨的名稱、規格、數量等信息，確保發料準確無誤。倉庫管理人員發料后，應在領料單上簽字確認，并及時登記存貨臺賬。領料單應一式多聯，分別送交生產部門、財務部門、倉庫管理部門等相關部門。生產部門憑領料單組織生產，財務部門憑領料單進行成本核算。2.銷售發貨管理銷售部門根據銷售合同填寫發貨單，注明發貨存貨的名稱、規格、數量、客戶名稱等信息。發貨單應經銷售部門負責人審核簽字后，送交倉庫管理部門。倉庫管理部門根據發貨單進行審核，確認無誤后，組織發貨。發貨時，應按照發貨單的要求進行包裝、運輸等工作，確保貨物安全、及時送達客戶。倉庫管理人員發貨后，應在發貨單上簽字確認，并及時登記存貨臺賬。發貨單應一式多聯，分別送交銷售部門、財務部門、倉庫管理部門等相關部門。銷售部門憑發貨單與客戶辦理結算，財務部門憑發貨單確認銷售收入。七、存貨核算管理1.核算方法選擇財務部門應根據公司的實際情況，選擇合適的存貨核算方法，如先進先出法、加權平均法、個別計價法等。存貨核算方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經公司管理層批準，并在財務報表附注中予以說明。2.賬務處理財務部門應根據存貨采購、驗收入庫、發出、盤點等業務的原始憑證，及時進行賬務處理。存貨采購時，應按照采購成本入賬；存貨驗收入庫時，應將采購成本從在途物資科目轉入原材料等存貨科目；存貨發出時，應按照發出存貨的成本結轉主營業務成本等相關科目。定期對存貨的總賬、明細賬進行核對，確保賬賬相符。每月末，應將存貨的明細賬余額與倉庫管理部門的存貨臺賬余額進行核對，如有差異，應及時查明原因并進行調整。3.成本核算財務部門應按照公司的成本核算方法，準確計算存貨的成本。對于生產過程中發生的直接材料、直接人工、制造費用等，應合理分配計入存貨成本。定期對存貨成本進行分析，檢查成本核算的準確性和合理性。如發現成本異常波動，應及時查明原因并采取相應的措施進行調整。八、存貨盤點結果處理1.盤盈處理對于存貨盤盈，倉庫管理部門應查明原因，并填寫《存貨盤盈盤虧報告》。如屬于計量誤差、收發錯誤等原因導致的盤盈，經批準后，可沖減管理費用。財務部門根據批準后的《存貨盤盈盤虧報告》進行賬務處理，調整存貨賬目和相關費用科目。2.盤虧處理對于存貨盤虧，倉庫管理部門應查明原因，并填寫《存貨盤盈盤虧報告》。如屬于正常損耗、管理不善、自然災害等原因導致的盤虧，應分別按照不同情況進行處理。屬于正常損耗的部分，經批準后，可計入管理費用；屬于管理不善造成的損失，應由責任人賠償，賠償不足部分計入管理費用；屬于自然災害等不可抗力造成的損失，經批準后，可計入營業外支出。財務部門根據批準后的《存貨盤盈盤虧報告》進行賬務處理，調整存貨賬目和相關費用科目。同時，對于應由責任人賠償的部分，應及時向責任人追償。九、監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門應定期對存貨管理制度的執行情況進行審計監督，檢查存貨采購、驗收、存儲、發出、盤點等環節的操作是否規范，存貨賬目是否準確，存貨安全是否得到保障等。2.定期檢查采購部門、倉庫管理部門、財務部門等相關部門應定期對本部門的存貨管理工作進行自查，發現問題及時整改。公司管理層應定期組織對存貨管理工作進行全面檢查