預算制度職責流程范本?一、總則1.目的本預算制度旨在加強公司內部管理，優化資源配置，提高公司經濟效益，確保公司戰略目標的實現。通過規范預算編制、執行、控制、調整及考核等流程，明確各部門職責，提高預算的準確性和嚴肅性，為公司經營決策提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各子公司、分公司的預算管理工作。3.預算期間預算期間為自然年度，即每年1月1日至12月31日。二、職責分工1.預算管理委員會負責制定公司預算管理制度、政策和方針。審議公司年度預算草案和預算調整方案。協調解決預算編制和執行過程中的重大問題。對預算執行情況進行監督和考核。2.財務管理部門組織公司年度預算的編制、匯總和上報工作。負責審核各部門預算草案，提出修改意見和建議。跟蹤預算執行情況，定期進行預算分析，及時反饋預算執行差異信息。提出預算調整建議方案，報預算管理委員會審議。配合預算管理委員會進行預算考核工作。3.各業務部門負責本部門預算的編制、執行和控制工作。分析本部門預算執行情況，及時解決預算執行中出現的問題。根據實際業務變化，提出本部門預算調整申請。配合財務管理部門做好預算考核相關工作。三、預算編制流程1.準備階段財務管理部門根據公司戰略目標和年度經營計劃，制定預算編制大綱，明確預算編制的原則、方法、內容和時間要求等。收集、整理與預算編制相關的歷史數據、市場信息、政策法規等資料，為預算編制提供依據。2.初步編制各業務部門按照預算編制大綱的要求，結合本部門的業務計劃和工作目標，編制本部門的預算草案。預算草案應包括收入預算、成本費用預算、資本性支出預算等。在編制預算過程中，各業務部門應充分考慮業務發展趨勢、市場變化、內部管理需求等因素，確保預算的合理性和準確性。3.審核與匯總財務管理部門對各業務部門提交的預算草案進行審核。審核內容包括預算數據的準確性、邏輯性、完整性，預算編制方法的合規性，預算與公司戰略目標和經營計劃的一致性等。對于審核中發現的問題，財務管理部門及時與各業務部門溝通，提出修改意見和建議，各業務部門根據反饋意見對預算草案進行修改完善。財務管理部門將審核通過的各部門預算草案進行匯總，編制公司年度預算草案。4.審批與下達公司年度預算草案報預算管理委員會審議。預算管理委員會對預算草案進行全面審查，重點關注預算是否符合公司戰略目標、是否合理安排資源、是否具有可操作性等。根據預算管理委員會的審議意見，財務管理部門對公司年度預算草案進行修改完善后，報公司管理層審批。經公司管理層批準后的年度預算，由財務管理部門下達至各部門執行。四、預算執行流程1.分解與落實各部門根據下達的年度預算，將預算指標分解到季度、月度，明確各階段的工作目標和責任。將分解后的預算指標層層落實到具體崗位和個人，確保預算執行有章可循、責任到人。2.執行與監控各部門按照分解后的預算指標組織開展業務活動，嚴格控制各項成本費用支出，確保預算目標的實現。財務管理部門建立預算執行監控機制，定期對各部門預算執行情況進行跟蹤檢查。通過預算執行分析報表、實地調研、數據對比等方式，及時發現預算執行中的偏差和問題。各部門應定期向財務管理部門報送預算執行情況報告，詳細說明預算執行進度、差異原因及采取的措施等。3.調整與變更在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，各部門應及時提出預算調整申請。預算調整申請應詳細說明調整的原因、內容、金額及對公司整體預算的影響等。財務管理部門對各部門提交的預算調整申請進行審核，分析調整的必要性和合理性。對于符合預算調整條件的申請，報預算管理委員會審議。預算管理委員會根據公司實際情況和發展需要，對預算調整申請進行審批。經批準后的預算調整方案，由財務管理部門下達至各部門執行。五、預算控制流程1.控制標準制定財務管理部門根據公司預算目標和業務特點，制定各項預算控制指標和標準。控制指標應涵蓋收入、成本、費用、利潤等關鍵財務指標，以及業務量、資產負債率等非財務指標。明確各項預算控制指標的預警值和控制范圍，當實際執行情況接近或超出預警值時，及時發出預警信號，提醒相關部門采取措施進行控制。2.日常監控各部門在日常業務活動中，嚴格按照預算控制指標和標準進行操作，確保各項業務活動在預算范圍內進行。財務管理部門通過財務核算系統、業務管理系統等渠道，實時監控預算執行情況，及時發現預算執行偏差。對于預算執行偏差較大的項目，財務管理部門及時與相關部門溝通，了解原因，督促其采取有效措施進行糾正。3.差異分析與處理定期（每月或每季度）對預算執行情況進行差異分析，找出預算執行偏差的原因。差異分析應從業務活動、市場環境、政策法規等多方面進行，全面評估影響預算執行的因素。根據差異分析結果，制定針對性的處理措施。對于因業務拓展或市場變化導致的預算偏差，及時調整預算指標；對于因管理不善或執行不力導致的預算偏差，加強管理和監督，督促相關部門改進工作。六、預算調整流程1.調整申請提出在預算執行過程中，如遇下列情況之一，各部門可提出預算調整申請：國家政策法規發生重大變化，對公司經營產生重大影響。市場環境發生重大變化，導致公司業務量、收入、成本等預算指標與實際情況出現較大偏差。公司戰略調整、重大投資項目、新產品開發等原因，需要對預算進行調整。其他不可預見的因素，對公司預算執行產生重大影響。預算調整申請應詳細說明調整的原因、內容、金額及對公司整體預算的影響等，并提供相關證明材料。2.審核與評估財務管理部門對各部門提交的預算調整申請進行初審，審核內容包括調整原因的真實性、調整內容的合理性、調整金額的準確性等。組織相關部門對預算調整申請進行評估，分析調整對公司財務狀況、經營成果、戰略目標等方面的影響。評估過程中，充分聽取各部門意見，綜合考慮各種因素，提出評估意見。3.審議與批準預算調整申請經財務管理部門初審和相關部門評估后，報預算管理委員會審議。預算管理委員會對預算調整申請進行全面審查，根據公司實際情況和發展需要，做出是否批準調整的決定。經預算管理委員會批準后的預算調整方案，由財務管理部門下達至各部門執行。七、預算考核流程1.考核指標設定根據公司預算目標和各部門職責，制定預算考核指標體系。考核指標應包括預算執行情況、預算編制準確性、預算調整合理性等方面。預算執行情況指標主要考核各部門預算收入、成本、費用、利潤等指標的完成情況；預算編制準確性指標考核各部門預算草案與實際執行情況的差異程度；預算調整合理性指標考核各部門預算調整申請的必要性和合理性。2.數據收集與整理財務管理部門定期收集各部門預算執行數據，包括財務報表、業務統計數據、預算執行分析報告等。對收集到的數據進行整理和分析，核實數據的真實性和準確性，為預算考核提供依據。3.考核評價按照預算考核指標體系，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核評價采用定量與定性相結合的方式，通過計算各項考核指標得分，綜合評估各部門預算管理工作的成效。對于預算執行情況優秀的部門，給予表彰和獎勵；對于預算執行不力、未完成預算目標的部門，進行通報批評，并要求其分析原因，提出改進措施。4.結果反饋與應用將預算考核結果反饋給各部門，使其了解本部門預算管理工作的成績和不足。