新奧集團實物資產管理制度?一、總則1.目的本制度旨在加強新奧集團實物資產的管理，規范實物資產的購置、驗收、保管、使用、維護、處置等行為，確保實物資產的安全完整，提高資產使用效益，保障集團各項業務的順利開展。2.適用范圍本制度適用于新奧集團總部及所屬各分子公司的實物資產，包括但不限于固定資產、低值易耗品、辦公用品等。3.定義實物資產：指企業擁有或控制的，能以貨幣計量的，為企業生產經營管理服務的各類有形資產。固定資產：指單位價值在規定標準以上，使用期限超過一年，并且在使用過程中保持原有物質形態的資產。低值易耗品：指單位價值在規定標準以下，或使用期限不滿一年，但能多次使用且基本保持實物形態的資產。辦公用品：指用于日常辦公的各類物品，如文具、紙張、辦公設備耗材等。二、實物資產管理職責1.資產管理部門集團設立專門的資產管理部門，負責制定實物資產管理制度和流程，組織實施實物資產的日常管理工作，包括資產的購置、驗收、登記、保管、清查、盤點等。2.使用部門各實物資產使用部門負責本部門實物資產的日常使用、維護和保管，確保資產的安全和正常使用，并配合資產管理部門做好資產清查、盤點等工作。3.財務部門財務部門負責實物資產的核算和監督，按照國家財務法規和集團財務制度，對實物資產的購置、折舊、攤銷、處置等進行賬務處理，定期與資產管理部門核對賬目，確保賬實相符。4.采購部門采購部門負責實物資產的采購工作，按照集團采購管理制度和流程，選擇合格的供應商，簽訂采購合同，確保采購資產的質量和價格合理。5.審計部門審計部門負責對實物資產的管理情況進行審計監督，檢查資產管理制度的執行情況，防范資產風險，確保資產的安全和有效使用。三、實物資產購置管理1.購置計劃各使用部門根據業務需求和資產狀況，每年定期編制實物資產購置計劃，詳細列出所需資產的名稱、規格、型號、數量、預算等信息，經部門負責人審核后報資產管理部門。資產管理部門對各部門的購置計劃進行匯總、審核和平衡，結合集團資產狀況和預算安排，編制集團年度實物資產購置計劃，報集團領導審批。2.采購審批購置計劃經批準后，采購部門按照集團采購管理制度和流程進行采購。對于重大資產采購項目，需按照規定進行招標、詢價等采購程序，并報相關部門審批。采購合同簽訂前，需經法律部門審核，確保合同條款合法合規，明確雙方權利義務。3.驗收與入庫實物資產到貨后，采購部門通知使用部門和資產管理部門共同進行驗收。驗收內容包括資產的數量、規格、型號、質量等是否與采購合同一致。驗收合格后，資產管理部門填寫實物資產驗收單，辦理入庫手續，并在資產系統中登記資產信息。對于不符合要求的資產，采購部門負責與供應商協商解決，如退貨、換貨等。四、實物資產保管管理1.倉庫管理資產管理部門設立專門的實物資產倉庫，負責資產的集中保管。倉庫應具備安全、防潮、防火、防盜等條件，確保資產的安全存放。倉庫管理人員應定期對庫存資產進行盤點和清查，保證賬實相符。對于長期閑置或積壓的資產，應及時向資產管理部門報告。2.標識管理資產管理部門對實物資產進行統一標識，標明資產名稱、規格、型號、編號、購置日期、使用部門等信息，以便于識別和管理。3.資產臺賬資產管理部門應建立實物資產臺賬，詳細記錄資產的購置、驗收、保管、使用、維護、處置等情況。資產臺賬應定期與財務部門的賬目進行核對，確保賬賬相符。五、實物資產使用管理1.領用與發放各使用部門根據實際需要，填寫實物資產領用申請表，經部門負責人審批后到資產管理部門辦理領用手續。資產管理部門按照審批后的領用申請表發放資產，并在資產系統中記錄資產的領用情況，注明領用日期、使用人等信息。2.使用與維護資產使用人應按照資產操作規程正確使用資產，定期對資產進行維護保養，確保資產的正常運行。發現資產故障或損壞時，應及時向資產管理部門報告。資產管理部門負責組織對資產進行維修或聯系專業維修人員進行維修，維修費用按照集團相關規定進行處理。3.資產轉移因工作需要，資產在不同部門之間轉移時，轉出部門和轉入部門應填寫資產轉移申請表，經雙方部門負責人和資產管理部門審批后辦理資產轉移手續。資產管理部門負責在資產系統中更新資產的使用部門信息。4.資產借用因特殊情況需要借用實物資產時，借用部門應填寫資產借用申請表，經借用部門負責人和資產管理部門審批后辦理借用手續。借用期限一般不得超過規定時間，借用期間借用部門應負責資產的保管和安全，如有損壞或丟失，應照價賠償。六、實物資產清查盤點管理1.清查盤點計劃資產管理部門每年制定實物資產清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、人員、方法等。清查盤點計劃應報集團領導審批后組織實施。2.清查盤點實施清查盤點人員按照清查盤點計劃，對實物資產進行逐一清查盤點，核對資產的數量、規格、型號、狀態等是否與資產臺賬一致。清查盤點過程中，發現賬實不符的情況，應及時查明原因，填寫實物資產清查盤點差異表，注明差異資產的名稱、數量、差異原因等信息。3.清查盤點報告清查盤點結束后，資產管理部門應編制實物資產清查盤點報告，總結清查盤點工作情況，分析賬實不符的原因，提出處理意見和建議。清查盤點報告經資產管理部門負責人審核后報集團領導審批。對于清查盤點中發現的問題，應及時進行整改，確保賬實相符。七、實物資產處置管理1.處置范圍實物資產處置包括資產的報廢、出售、轉讓、捐贈等。符合下列條件之一的實物資產，可進行處置：已超過使用年限且無法繼續使用的資產；技術落后、性能低下，已被淘汰的資產；因自然災害、意外事故等原因導致損壞無法修復的資產；因企業改制、重組、分立、合并等原因不再使用的資產；其他符合規定的需要處置的資產。2.處置審批實物資產處置前，使用部門應填寫實物資產處置申請表，詳細說明資產處置原因、處置方式、預計處置收入等信息，經部門負責人審核后報資產管理部門。資產管理部門對處置申請進行審核，提出審核意見，報集團領導審批。對于重大資產處置項目，需按照規定進行評估、審計等程序，并報相關部門審批。3.處置實施經批準的實物資產處置項目，由資產管理部門組織實施。資產報廢的，應按照相關規定進行報廢處理；資產出售、轉讓的，應按照規定進行公開拍賣、招標等處置程序，確保處置過程的公開、公平、公正；資產捐贈的，應辦理相關手續，確保捐贈資產的合法合規。4.處置收入管理實物資產處置收入應按照國家財務法規和集團財務制度的規定進行管理，及時足額上繳集團財務部門，納入集團統一核算。八、監督與考核1.監督檢查集團審計部門定期對實物資產的管理情況進行監督檢查，檢查內容包括資產管理制度的執行情況、資產購置、驗收、保管、使用、處置等環節的合規性、資產賬實相符情況等。對于監督檢查中發現的問題，審計部門應及時下達整改通知書，要求相關部門限期整改，并跟蹤整改情況。2.考核評價資產管理部門負責對各使用部門實物資產的管理情況進行考核評價，考核指標包括資產完好率、資產利用率、資產處置合規性等。考核評價結果與各部門的績效考核掛鉤，對實物資產管理工作成績突出的部門和個人給予表彰和獎勵，對管理不善的部門和個人進行通報批評，并追究相關責任