工程價款支付管理制度?一、總則1.目的為了加強公司工程價款支付管理，規范支付流程，確保工程款項支付的準確性、及時性和安全性，保障公司和合作方的合法權益，依據國家相關法律法規及公司財務管理制度，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有工程項目的價款支付管理，包括但不限于建筑工程、安裝工程、裝飾裝修工程、市政工程等各類工程項目。3.基本原則依法合規原則：嚴格遵守國家法律法規及公司財務制度規定，確保工程價款支付合法合規。合同約束原則：依據工程合同約定的條款、支付方式、支付比例和支付時間等進行支付。審批流程原則：建立健全工程價款支付審批流程，明確各層級審批權限，確保支付審批嚴格規范。風險控制原則：加強對工程價款支付風險的識別、評估和控制，保障公司資金安全。二、職責分工1.工程管理部門負責工程項目的進度跟蹤、質量監督，及時掌握工程實際進展情況，為工程價款支付提供依據。負責審核工程進度款支付申請，確認工程實際完成情況與申請金額相符，并簽署審核意見。負責協調處理工程變更、簽證等事項，對涉及工程價款調整的事項及時提出意見和建議。2.預算部門負責編制工程項目預算，確定工程價款總額及各階段支付比例。對工程變更、簽證等涉及價款調整的事項進行造價審核，提供準確的造價依據。協助工程管理部門審核工程進度款支付申請，審核申請金額是否在預算范圍內及是否符合合同約定。3.財務部門負責審核工程價款支付申請的財務合規性，包括支付憑證、發票等是否齊全、有效。按照合同約定和審批意見，辦理工程價款支付手續，確保支付金額準確無誤。負責對工程價款支付情況進行賬務處理，定期與工程管理部門、預算部門核對賬目，確保賬目清晰。對工程價款支付情況進行統計分析，為公司決策提供財務數據支持。4.法務部門負責審核工程合同條款的合法性、完整性，確保合同符合法律法規要求。對涉及工程價款支付的法律事項提供法律咨詢和支持，防范法律風險。參與處理工程價款支付過程中的法律糾紛，維護公司合法權益。5.審批部門按照公司授權，對工程價款支付申請進行審批，簽署審批意見。對工程價款支付的合規性、合理性進行審查，確保支付符合公司利益和相關規定。三、工程價款支付分類及支付條件1.預付款支付條件：工程合同已簽訂，合同條款明確約定預付款支付比例、支付時間等。合作方已提交預付款保函（如有要求）。工程管理部門確認具備工程開工條件。支付比例及方式：預付款比例一般不超過合同總價的[X]%，具體比例根據合同約定執行。預付款支付方式為銀行轉賬。2.工程進度款支付條件：工程已按照合同約定的進度完成相應工作量，工程管理部門審核確認工程實際進度符合要求。合作方提交經監理單位（如有）審核的工程進度報表及工程價款支付申請。預算部門審核工程進度款申請金額，確認其在預算范圍內且符合合同約定的計量計價規則。財務部門審核支付申請的財務合規性，包括發票、支付憑證等。支付比例及方式：工程進度款支付比例根據工程進度和合同約定執行，一般每月或每季度支付一次。支付比例為已完成工程量對應合同價款的[X]%。支付方式為銀行轉賬。3.工程結算款支付條件：工程已按照合同約定完成全部施工內容，并通過竣工驗收。合作方提交完整的工程結算資料，包括竣工圖紙、工程變更資料、簽證單、結算書等。預算部門完成工程結算審核，出具審核報告。法務部門審核工程結算資料及結算金額的合法性。財務部門審核支付申請的財務合規性，包括發票、支付憑證等。支付比例及方式：工程結算款支付比例為結算審定金額扣除已支付的工程進度款后的余額。支付方式為銀行轉賬。4.質量保證金支付條件：工程質量保修期已滿，且在保修期內未出現質量問題或已按照合同約定完成質量保修工作。合作方提交質量保證金返還申請。工程管理部門確認工程質量符合要求。支付比例及方式：質量保證金一般為工程結算金額的[X]%。質量保證金在質量保修期屆滿后，扣除因質量問題產生的維修費用后，一次性無息返還給合作方。支付方式為銀行轉賬。四、工程價款支付流程1.預付款支付流程合作方根據合同約定，向工程管理部門提交預付款支付申請，并附上合同副本、預付款保函（如有）等相關資料。工程管理部門審核預付款支付申請，確認工程具備開工條件后，簽署審核意見并提交至預算部門。預算部門審核申請金額是否符合合同約定的預付款比例，審核通過后簽署意見提交至財務部門。財務部門審核支付申請的財務合規性，審核通過后提交至審批部門。審批部門按照授權進行審批，審批通過后，財務部門辦理預付款支付手續。2.工程進度款支付流程每月或每季度末，合作方根據工程實際完成情況，向工程管理部門提交工程進度報表及工程價款支付申請，并附上相關證明資料，如工程量清單、質量驗收報告等。工程管理部門對工程進度進行現場核實，確認工程實際進度符合要求后，簽署審核意見并提交至預算部門。預算部門根據合同約定的計量計價規則，對工程進度款申請金額進行審核，確認其在預算范圍內且準確無誤后，簽署意見提交至財務部門。財務部門審核支付申請的財務合規性，包括發票是否合規、支付憑證是否齊全等，審核通過后提交至審批部門。審批部門按照授權進行審批，審批通過后，財務部門辦理工程進度款支付手續。3.工程結算款支付流程工程竣工后，合作方提交完整的工程結算資料至工程管理部門。工程管理部門對工程結算資料進行初審，確認資料齊全、工程已完成合同約定內容后，提交至預算部門。預算部門對工程結算資料進行詳細審核，出具工程結算審核報告，并將審核結果提交至財務部門。財務部門審核支付申請的財務合規性，包括發票是否合規、支付憑證是否齊全等，審核通過后提交至法務部門。法務部門審核工程結算資料及結算金額的合法性，審核通過后提交至審批部門。審批部門按照授權進行審批，審批通過后，財務部門辦理工程結算款支付手續。4.質量保證金返還流程工程質量保修期屆滿前，合作方提交質量保證金返還申請至工程管理部門。工程管理部門對工程質量進行復查，確認在保修期內未出現質量問題或已按照合同約定完成質量保修工作后，簽署意見提交至財務部門。財務部門審核支付申請的財務合規性，審核通過后提交至審批部門。審批部門按照授權進行審批，審批通過后，財務部門辦理質量保證金返還手續。五、工程價款支付審批權限1.單筆支付金額在[X]萬元以下（含[X]萬元）的工程價款支付由工程管理部門負責人、預算部門負責人、財務部門負責人共同審核后，報公司分管領導審批。2.單筆支付金額在[X]萬元以上至[X]萬元以下（含[X]萬元）的工程價款支付經工程管理部門負責人、預算部門負責人、財務部門負責人共同審核，法務部門審查后，報公司總經理審批。3.單筆支付金額在[X]萬元以上的工程價款支付經工程管理部門負責人、預算部門負責人、財務部門負責人共同審核，法務部門審查，公司總經理審核后，報公司董事會審批。六、工程價款支付的監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門定期對工程價款支付情況進行審計，檢查支付流程是否合規、支付依據是否充分、支付金額是否準確等，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務監督財務部門負責對工程價款支付進行日常財務監督，核對賬目、審查支付憑證等，確保支付款項符合財務規定和合同約定。3.工程管理監督工程管理部門負責對工程進度和質量進行監督，確保工程價款支付與工程實際進展和質量情況相匹配，防止出現超付、誤付等情況。七、工程價款支付的風險防范1.合同風險防范簽訂工程合同前，法務部門要對合同條款進行嚴格審查，確保合同內容合法、完整、明確，避免因合同漏洞導致的價款支付風險。在合同履行過程中，如發生合同變更、解除等情況，要及時簽訂補充協議或辦理相關手續，明確價款支付的調整方式和時間節點。2.支付審批風險防范嚴格執行工程價款支付審批流程，明確各層級審批權限，確保審批環節嚴謹規范，防止越權審批或審批流于形式。加強對審批人員的培訓和管理，提高審批人員的業務水平和風險意識，確保審批意見準確、合理。3.財務風險防范財務部門要加強對工程價款支付的財務審核，嚴格把關支付憑證、發票等財務資料的真實性、合法性和完整性，防范財務風險。定期對工程價款支付情況進行財務分析，監控資金流向，及時發現和解決潛在的財務問題。4.合作方信用風險防范