財務管理制度范本?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范公司財務管理，加強財務內部控制，確保公司財務工作合法、合規、有序進行，保障公司資產安全，提高資金使用效益，為公司發展提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務規章制度。真實性原則：財務核算應當以實際發生的交易或事項為依據，如實反映公司財務狀況和經營成果。完整性原則：涵蓋公司財務活動的全過程，確保財務管理無遺漏。準確性原則：財務數據準確可靠，報表編制規范。及時性原則：及時進行財務核算、報告和分析，為決策提供及時有效的信息。二、財務機構與人員1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門應根據工作需要合理設置崗位，明確各崗位的職責和權限。2.財務人員配備財務部門配備具有相應專業知識和技能的財務人員，包括財務經理、會計、出納等。財務人員應具備良好的職業道德和業務素質，熟悉國家財務法規和公司財務制度。3.財務人員職責財務經理職責主持財務部門的日常工作，組織制定和執行財務管理制度。組織編制公司年度財務預算、財務計劃，并監督實施。負責財務報表的編制和分析，為公司決策提供財務支持。負責資金的籌集、調度和使用，確保公司資金安全和正常運轉。負責與稅務、銀行等相關部門的溝通協調。組織財務人員培訓和考核，提高財務人員業務水平。會計職責按照國家會計制度和公司財務制度的規定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責財務數據的收集、整理和分析，定期提供財務分析報告。負責會計檔案的整理、歸檔和保管。協助財務經理做好財務預算、財務計劃的編制工作。出納職責負責辦理現金收付和銀行結算業務，確保資金收付準確無誤。負責保管庫存現金、有價證券和空白支票等重要票據。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。協助會計做好財務核算工作。三、財務預算管理1.預算編制每年末，各部門應根據公司發展戰略和年度經營目標，編制本部門下一年度的預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。財務部門對各部門提交的預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體情況，編制公司年度財務預算草案。公司年度財務預算草案經公司管理層審核后，提交董事會審議批準。2.預算執行公司各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保各項預算指標的完成。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層報告預算執行情況。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。3.預算考核建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核指標包括預算完成率、成本費用控制率、資金使用效率等。根據考核結果，對預算執行情況好的部門給予獎勵，對預算執行情況差的部門進行懲罰。四、收入管理1.收入確認原則公司收入應在同時滿足以下條件時予以確認：商品所有權上的主要風險和報酬已轉移給購貨方。公司不再保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也不再對已售出的商品實施有效控制。收入的金額能夠可靠地計量。相關的經濟利益很可能流入公司。相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。2.銷售業務流程銷售部門負責客戶開發、銷售合同簽訂等工作。合同簽訂后，銷售部門應及時將合同副本提交財務部門備案。財務部門根據銷售合同和發貨憑證，確認銷售收入，并進行賬務處理。3.應收賬款管理建立應收賬款管理制度，明確應收賬款的催收責任。銷售部門應定期與客戶核對往來賬款，及時催收逾期賬款。財務部門應對應收賬款進行賬齡分析，對逾期賬款進行重點監控，必要時采取法律手段進行追討。五、成本費用管理1.成本費用分類公司成本費用主要包括生產成本、銷售費用、管理費用、財務費用等。2.成本費用控制原則成本費用控制應遵循"厲行節約、合理開支"的原則，嚴格控制各項成本費用支出。建立成本費用審批制度，明確審批流程和審批權限。3.成本費用核算財務部門應按照國家會計制度和公司財務制度的規定，對成本費用進行準確核算。生產成本應按照產品品種或批次進行歸集和分配，銷售費用、管理費用、財務費用應按照費用項目進行明細核算。4.成本費用分析定期對成本費用進行分析，找出成本費用變動的原因和存在的問題。根據成本費用分析結果，提出改進措施和建議，不斷降低成本費用水平。六、資金管理1.資金籌集公司根據發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括銀行借款、發行債券、股權融資等。財務部門應做好資金籌集的相關工作，確保資金及時足額到位。2.資金使用建立資金使用審批制度，明確資金使用的審批流程和審批權限。資金使用應嚴格按照預算執行，確保資金使用的合理性和效益性。加強對資金使用的監控，防止資金挪用和浪費。3.資金結算公司應按照國家有關規定和公司財務制度的要求，辦理資金結算業務。資金結算方式包括現金結算、銀行轉賬結算等。出納人員應嚴格遵守資金結算紀律，確保資金結算安全、準確、及時。4.資金安全管理加強資金安全管理，采取必要的安全防范措施，確保公司資金安全。庫存現金應按照規定限額存放，超過限額的現金應及時送存銀行。加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。七、固定資產管理1.固定資產定義與分類固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等類別。2.固定資產購置各部門根據工作需要提出固定資產購置申請，經公司管理層審批后，由采購部門負責采購。固定資產購置應按照規定的程序進行招標、詢價等，確保購置價格合理、質量可靠。財務部門應參與固定資產購置合同的審核，對固定資產購置成本進行核算。3.固定資產折舊財務部門應按照國家會計制度和公司財務制度的規定，對固定資產計提折舊。固定資產折舊方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應按照規定的程序進行審批，并在財務報表附注中予以說明。4.固定資產清查定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。固定資產清查盤點發現的盤盈、盤虧等情況，應及時查明原因，按照規定的程序進行處理。八、無形資產及其他資產管理1.無形資產無形資產是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。無形資產應按照取得時的實際成本進行初始計量，并在預計使用年限內進行攤銷。加強對無形資產的管理，保護公司知識產權，確保無形資產的安全和有效利用。2.其他資產其他資產包括長期待攤費用、待處理財產損溢等。長期待攤費用應按照受益期限分期攤銷，待處理財產損溢應及時查明原因，按照規定的程序進行處理。九、財務報告與財務分析1.財務報告編制財務部門應按照國家會計制度和公司財務制度的規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應做到數字真實、內容完整、報送及時。2.財務分析定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，為公司決策提供依據。財務分析指標包括償債能力指標、營運能力指標、盈利能力指標等。財務分析應結合公司實際情況，深入分析各項指標的變動原因，提出改進措施和建議。十、財務內部控制與審計1.財務內部控制建立健全財務內部控制制度，確保財務工作規范有序進行。財務內部控制制度應涵蓋財務預算、收入、成本費用、資金、資產等各個方面。加強對財務內部控制制度執行情況的監督檢查，及時發現和糾正存在的問題。2.內部審計公司設立內部審計部門，定期對公司財務收支、經濟活動等進行審計監督。內部審計人員應具備專業的審計知識和技能，嚴格遵守審計工作規范。內部審計部門應及時向公司管理層報告審計結果，并提出改進建議。十一、財務檔案管理1.財務檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、財務計劃、財務審計報告等。2.財務檔案保管財務檔案應指定專人負責保管，確保財務檔案的安全和完整。財務檔案保管期限應按照國家有關規定執行。3.財務檔案查閱與借閱因工作需要查閱或借閱財務檔案的，應按照規定的程序進