某公司財務管理與會計核算制度匯編?一、總則1.目的本制度旨在規范公司財務管理與會計核算工作，確保財務信息的真實、準確、完整，提高公司財務管理水平，保障公司健康穩定發展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機構。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、真實性、完整性、及時性、效益性原則，會計核算遵循權責發生制、配比原則、歷史成本原則等相關會計準則。二、財務機構與人員1.財務機構設置公司設立獨立的財務部門，負責公司財務管理與會計核算工作。財務部門下設財務經理、會計、出納等崗位。2.崗位職責財務經理負責組織制定和完善公司財務管理制度、流程，并監督執行。編制財務預算、財務分析報告，為公司決策提供支持。負責資金管理、稅務籌劃等工作。協調與外部金融機構、稅務機關等的關系。會計負責公司日常會計核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表。負責財務檔案的整理、歸檔和保管。協助財務經理進行財務分析和稅務申報等工作。出納負責公司現金收付、銀行結算業務。登記現金日記賬和銀行存款日記賬。保管庫存現金、有價證券和有關印章。三、財務管理制度1.預算管理制度公司實行全面預算管理，包括年度預算和月度預算。預算編制遵循"自上而下、自下而上、上下結合"的程序，各部門根據公司戰略目標和經營計劃編制本部門預算，經財務部門審核、公司管理層審批后執行。預算執行過程中，各部門應嚴格控制預算支出，財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。預算調整需經公司管理層審批，確保預算的嚴肅性。2.資金管理制度資金實行集中管理，公司總部統一調配資金。資金收入應及時足額入賬，嚴禁截留、坐支。資金支出應嚴格按照審批程序進行，審批通過后由出納辦理支付手續。加強資金風險管理，合理安排資金結構，確保資金安全。定期進行資金盤點，編制資金盤點報告。銀行賬戶管理：公司開設銀行賬戶需經財務經理審核、公司管理層審批。嚴禁出租、出借銀行賬戶。3.費用報銷制度明確費用報銷范圍，包括辦公費、差旅費、業務招待費、通訊費等。費用報銷需填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、事由等，并按規定粘貼原始憑證。報銷審批流程：經辦人簽字→部門負責人審核→財務審核→公司領導審批。嚴格控制業務招待費支出，遵循必要、合理、節儉原則，嚴禁鋪張浪費。業務招待費報銷需注明招待對象、事由等。4.固定資產管理制度固定資產是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質形態的資產。固定資產購置需經審批，編制固定資產購置預算。購置后及時辦理驗收、入賬手續。固定資產折舊采用直線法計提，折舊年限根據相關規定確定。定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。固定資產處置需經審批，處置收入及時入賬。5.成本核算制度明確成本核算對象和成本項目，采用合適的成本核算方法。加強成本控制，制定成本定額，嚴格控制各項成本費用支出。成本核算資料應真實、準確、完整，定期編制成本報表，進行成本分析，為公司成本管理提供依據。四、會計核算制度1.會計核算基礎公司采用權責發生制進行會計核算，以實際發生的交易或事項為依據進行確認、計量和報告。2.會計科目設置根據國家統一會計準則和公司實際情況，設置會計科目。會計科目應保持相對穩定，如需變更，應經財務經理批準，并在財務報表附注中說明。3.記賬方法采用借貸記賬法，以"有借必有貸，借貸必相等"為記賬規則。4.會計憑證會計憑證分為原始憑證和記賬憑證。原始憑證應真實、合法、有效，記賬憑證應根據審核無誤的原始憑證編制。會計憑證的填制應規范、準確，內容完整，包括日期、編號、摘要、會計科目、金額、附件張數等。會計憑證應及時傳遞、審核、裝訂，確保會計憑證的完整性和安全性。5.會計賬簿設置總賬、明細賬、日記賬等賬簿。總賬應根據記賬憑證匯總登記，明細賬應根據記賬憑證和原始憑證逐筆登記，日記賬應序時登記。賬簿記錄應清晰、準確、及時，定期進行結賬、對賬，保證賬賬相符、賬實相符。6.財務報表定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應按照國家統一會計準則和公司財務管理制度編制，數字準確、內容完整、報送及時。財務報表編制完成后，應經財務經理審核、公司管理層審批后對外報送。五、稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記，準確申報繳納各項稅款。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低公司稅負。稅務籌劃方案需經公司管理層審批。3.稅務風險管理加強稅務風險管理，及時了解稅收政策變化，防范稅務風險。定期進行稅務自查，發現問題及時整改。六、財務分析與財務監督1.財務分析定期進行財務分析，撰寫財務分析報告。財務分析內容包括財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等。通過財務分析，為公司管理層提供決策支持，發現公司經營管理中存在的問題，提出改進建議。2.財務監督財務部門應加強對公司財務活動的監督，確保財務管理制度的執行。定期對公司財務收支、資產負債、經營成果等進行審計監督，發現問題及時糾正。七、財務檔案管理1.財務檔案范圍包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議、銀行對賬單等各類財務文件。2.檔案整理與歸檔財務檔案應定期進行整理、裝訂，按照類別、年度等進行歸檔，確保檔案的完整性和規范性。3.檔案保管期限財務檔案保管期限根據國家相關規定執行，期滿后如需銷毀，應按照規定程序進行審批和銷毀。4.檔案查閱與借閱因工作