新奧集團財務票據管理制度試行?一、總則1.目的為了加強新奧集團財務票據管理，規范財務票據的領購、使用、保管及核銷等行為，保障集團財務工作的正常運行，維護財務秩序，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于新奧集團總部及所屬各分子公司。3.票據定義本制度所指財務票據包括但不限于發票、收據、支票、匯票、本票等各類用于財務核算和經濟業務往來的票據。二、票據管理職責1.集團財務部門職責負責制定和完善集團財務票據管理制度，并監督制度的執行情況。統一管理集團各類財務票據的領購、發放、回收、核銷等工作。定期組織對所屬單位財務票據管理工作的檢查和指導，及時發現和解決存在的問題。配合相關部門做好財務票據的審計、稅務檢查等工作。2.所屬單位財務部門職責負責本單位財務票據的日常管理工作，嚴格按照本制度規定領購、使用、保管和核銷財務票據。設立專人負責財務票據的管理，建立健全財務票據管理臺賬，詳細記錄票據的種類、數量、起止號碼、領用時間、使用情況、核銷時間等信息。定期向集團財務部門報送財務票據使用情況報表，及時反饋票據管理中存在的問題。配合集團財務部門及其他相關部門的檢查和審計工作，提供所需的財務票據資料。3.使用部門及人員職責各使用部門及人員應按照財務制度和本制度規定正確使用財務票據，確保票據內容真實、完整、準確。妥善保管領用的財務票據，不得丟失、損毀、轉借他人使用。如發生票據丟失等情況，應及時向本單位財務部門報告，并采取相應的補救措施。按照規定的時限、順序、欄目開具財務票據，全部聯次一次性如實開具，并加蓋單位財務專用章或者發票專用章。三、票據的領購1.領購原則按需領用原則。各單位應根據實際業務需要，合理確定財務票據的領購數量，避免浪費和積壓。限量控制原則。集團財務部門根據各單位的業務規模和財務管理狀況，對財務票據的領購實行限量控制，確保票據的安全和有效使用。2.領購流程所屬單位財務部門根據本單位業務需求，填寫《財務票據領購申請表》，詳細注明所需票據的種類、數量、預計使用時間等信息，并加蓋單位公章。將《財務票據領購申請表》報送集團財務部門。集團財務部門對申請表進行審核，審核通過后，根據庫存情況向所屬單位發放財務票據。所屬單位財務部門領取財務票據時，應安排專人負責，并與集團財務部門辦理交接手續，在《財務票據領購登記表》上簽字確認。四、票據的使用1.使用要求財務票據應按照規定的用途使用，不得轉借、轉讓、代開、虛開財務票據。開具財務票據時，應做到字跡清楚，不得涂改、挖補。如填寫有誤，應另行開具財務票據，并在誤填的票據上注明"作廢"字樣，全套保存。財務票據的各項內容應填寫齊全，包括開票日期、付款單位名稱、收款單位名稱、項目內容、數量、單價、金額、稅率、稅額、合計金額等，并加蓋單位財務專用章或者發票專用章。對于發票的開具，應嚴格按照發票管理規定執行，確保發票開具的真實性、合法性和完整性。2.使用范圍發票用于銷售商品、提供勞務、轉讓無形資產、銷售不動產等經營活動中的款項結算。收據用于非經營性往來款項的結算，如收取押金、保證金、往來借款等。支票、匯票、本票等結算票據用于企業之間的資金結算。3.使用登記各單位財務部門應建立財務票據使用登記制度，對每本票據的使用情況進行詳細記錄。記錄內容包括票據號碼、開票日期、付款單位、收款金額、用途等。使用人員在使用財務票據后，應及時將相關信息登記在財務票據使用登記簿上，并在票據存根聯上注明相應的登記編號。五、票據的保管1.保管要求各單位應設立專門的財務票據保管場所，配備必要的安全設施，如保險柜、防盜門窗等，確保財務票據的安全存放。財務票據應按照種類、號碼順序整齊存放，不得隨意堆放。對于已開具的票據存根聯和作廢票據，應妥善保管，保管期限按照國家有關規定執行。財務票據保管人員應定期對票據進行盤點，核對賬實是否相符。如發現票據丟失、損毀等情況，應及時查明原因，并向本單位財務部門報告。2.保管期限發票存根聯和發票登記簿應保存5年。保存期滿，報經稅務機關查驗后銷毀。其他財務票據的保管期限按照國家相關法律法規和集團財務制度的規定執行。六、票據的核銷1.核銷條件已開具的財務票據存根聯及相關附件應在規定的保管期限屆滿后，方可進行核銷。對于因業務調整、合同終止等原因不再使用的空白財務票據，應及時交回集團財務部門核銷。2.核銷流程所屬單位財務部門定期對已使用完畢的財務票據進行整理，填寫《財務票據核銷申請表》，詳細注明票據種類、起止號碼、使用情況、開票金額合計等信息，并附上票據存根聯及相關附件。將《財務票據核銷申請表》及相關資料報送集團財務部門。集團財務部門對申請核銷的財務票據進行審核，核對票據的使用情況與申請表填寫內容是否一致，票據存根聯與相關附件是否齊全。審核通過后，集團財務部門在《財務票據核銷申請表》上簽署意見，并辦理票據核銷手續。核銷后的財務票據存根聯及相關附件應按照規定進行妥善保管。七、監督檢查1.內部監督集團財務部門定期對所屬單位財務票據管理工作進行檢查，檢查內容包括票據的領購、使用、保管、核銷等環節是否符合本制度規定。所屬單位財務部門應定期對本單位財務票據使用情況進行自查，發現問題及時整改，并將自查情況上報集團財務部門。2.外部監督積極配合稅務機關、審計機關等相關部門對財務票據的檢查和審計工作，如實提供財務票據資料，接受監督檢查。對于外部監督檢查中發現的問題，應及時進行整改，并將整改情況報告集團財務部門。八、罰則1.對于違反本制度規定，有下列行為之一的單位和個人，集團財務部門將視情節輕重給予警告、通報批評等處罰，并責令限期改正：未按規定領購、使用、保管財務票據的。轉借、轉讓、代開、虛開財務票據的。未按規定開具財務票據，導致票據內容不真實、不完整、不準確的。未按規定進行財務票據登記、核銷的。丟失、損毀財務票據，未及時報告并采取補救措施的。2.對于因違反本制度規定，給集團造成經濟損失或其他不良影響的單位和個人，集團將依法追究其相應的責任。構成犯罪的