某置業公司財務管理制度范本?一、總則1.目的本制度旨在規范某置業公司（以下簡稱"公司"）的財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司資產安全，提高經濟效益，依據國家相關法律法規及公司實際情況制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、項目公司。3.基本原則合法性原則：財務管理活動必須遵守國家法律法規和政策規定。全面性原則：涵蓋公司財務活動的各個方面，包括資金籌集、使用、成本控制、利潤分配等。準確性原則：財務數據真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經營成果。及時性原則：及時進行財務核算、分析和報告，為公司決策提供及時有效的財務信息。效益性原則：以提高公司經濟效益為核心，合理配置資源，降低成本費用，實現公司價值最大化。二、財務組織與職責1.財務部門設置公司設立財務部，配備財務經理、會計、出納等崗位人員，明確各崗位的職責和分工。2.財務部職責負責公司財務管理制度的制定、完善和執行監督。組織公司財務核算工作，編制財務報表，如實反映公司財務狀況和經營成果。負責公司資金的籌集、調配和使用管理，確保資金安全和合理流動。進行成本核算與控制，參與項目預算編制和成本分析，提出降低成本的措施和建議。負責稅務申報與繳納，合理稅務籌劃，降低稅務風險。開展財務分析工作，為公司決策提供財務依據和建議。管理公司財務檔案，確保檔案資料的完整和安全。3.財務人員職責財務經理全面負責財務部工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。組織財務核算和財務報表編制，審核重要財務事項。負責資金管理、稅務籌劃、財務分析等工作，為公司決策提供支持。組織制定和完善財務管理制度，加強內部控制，防范財務風險。協調與其他部門的關系，組織財務人員培訓和考核。會計按照國家會計制度和公司財務制度進行財務核算，登記賬簿，編制記賬憑證。負責財務報表的編制和報送，確保數據準確、及時。進行成本核算與管理，協助各部門做好成本控制工作。負責稅務申報、繳納及相關稅務資料的整理歸檔。協助財務經理開展財務分析工作，提供相關財務數據和資料。出納負責公司現金、銀行存款的收付和保管，確保資金安全。辦理資金收付業務，登記現金日記賬和銀行存款日記賬。負責支票、匯票等票據的購買、保管和使用登記。定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調節表。協助會計做好其他財務工作。三、財務核算1.核算原則公司采用權責發生制進行會計核算，以實際發生的經濟業務為依據，如實反映公司財務狀況和經營成果。會計核算遵循一貫性原則，會計政策和會計估計一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經公司管理層批準，并在財務報表附注中予以說明。2.會計科目設置公司根據國家統一會計制度和公司實際情況設置會計科目，會計科目應保持相對穩定，確需變動時，應經公司財務經理審核，報公司管理層批準。3.財務報表編制會計人員應按照國家統一會計制度和公司財務制度的規定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應數字真實、內容完整、報送及時。財務經理負責對財務報表進行審核，確保報表數據準確無誤。審核無誤后的財務報表經公司管理層批準后對外報送。4.會計檔案管理會計憑證、會計賬簿、財務報表等會計檔案應按照國家有關規定妥善保管，定期裝訂成冊，歸檔存放。會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。會計檔案的保管期限從會計年度終了后的第一天算起。會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由財務部提出銷毀意見，會同公司檔案管理部門共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊。報公司管理層批準后銷毀。銷毀時應由公司檔案管理部門和財務部共同派員監銷。四、資金管理1.資金預算管理公司實行資金預算管理制度，各部門應根據年度經營計劃和業務需求，編制本部門年度資金預算，報財務部匯總審核。財務部根據公司整體戰略目標和各部門資金預算，編制公司年度資金預算草案，經公司管理層審批后下達執行。各部門應嚴格按照資金預算執行，確需調整預算的，應提前向財務部提出書面申請，說明調整原因和調整金額，經財務部審核，報公司管理層批準后執行。2.資金籌集管理公司根據經營和發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括股權融資、債權融資等。股權融資應按照國家法律法規和公司章程的規定進行，確保股權結構合理、合法。債權融資應根據公司償債能力和資金需求，選擇合適的融資渠道和融資方式，合理控制融資成本和融資風險。財務部負責資金籌集的具體工作，包括與金融機構溝通協調、辦理融資手續、簽訂融資合同等。在資金籌集過程中，應嚴格遵守國家法律法規和公司相關規定，確保融資活動合法合規。3.資金使用管理公司資金使用應嚴格按照預算執行，遵循"專款專用、效益優先"的原則，確保資金用于公司生產經營和發展的關鍵環節。資金支付應按照公司審批流程進行，先由業務部門提出申請，經部門負責人審核簽字后，報財務部審核，再由公司管理層審批。重大資金支出還應經過公司董事會審議通過。現金支付應嚴格遵守國家現金管理規定，超過規定限額的支出應通過銀行轉賬支付。銀行賬戶管理應嚴格按照國家銀行賬戶管理規定執行，嚴禁出租、出借銀行賬戶。財務部應定期對公司資金使用情況進行檢查和分析，及時發現和解決資金使用過程中存在的問題，確保資金安全、高效使用。4.資金風險管理公司應建立健全資金風險預警機制，密切關注宏觀經濟形勢、金融市場動態和公司經營狀況，及時發現和預警資金風險。財務部應定期對公司資金風險進行評估，分析資金風險的成因和影響程度，提出風險應對措施和建議。加強資金內部控制，嚴格資金審批流程，防范資金挪用、貪污等風險。對重大資金支出應實行集體決策和聯簽制度，確保資金使用安全。五、成本費用管理1.成本費用預算管理公司實行成本費用預算管理制度，各部門應根據年度經營計劃和業務特點，編制本部門年度成本費用預算，報財務部匯總審核。財務部根據公司整體戰略目標和各部門成本費用預算，編制公司年度成本費用預算草案，經公司管理層審批后下達執行。各部門應嚴格按照成本費用預算執行，確需調整預算的，應提前向財務部提出書面申請，說明調整原因和調整金額，經財務部審核，報公司管理層批準后執行。2.成本核算管理公司按照項目或產品進行成本核算，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。成本核算應準確、及時、完整，為成本控制和決策提供依據。成本核算應遵循權責發生制原則和配比原則，將成本費用合理分攤到各成本核算對象。對于共同成本和間接成本，應采用合理的分配方法進行分配。財務部應定期對成本核算結果進行分析，找出成本變動的原因和存在的問題，提出降低成本的措施和建議。3.費用報銷管理公司制定費用報銷標準和審批流程，明確各類費用的報銷范圍、報銷標準和審批權限。費用報銷應嚴格按照審批流程進行，先由業務人員填寫費用報銷單，經部門負責人審核簽字后，報財務部審核，再由公司管理層審批。費用報銷應提供真實、合法、有效的原始憑證，原始憑證應符合國家法律法規和公司財務制度的規定。財務部對不符合規定的原始憑證有權拒絕報銷。財務部應定期對費用報銷情況進行統計和分析，控制費用支出，杜絕不合理支出。六、利潤分配管理1.利潤分配原則公司利潤分配應遵循"依法分配、兼顧各方利益、同股同權、同股同利"的原則。在公司盈利的情況下，應按照國家法律法規和公司章程的規定，提取法定盈余公積和任意盈余公積后，再進行利潤分配。2.利潤分配順序彌補以前年度虧損。提取法定盈余公積。法定盈余公積按照當年凈利潤的10%提取，當法定盈余公積累計額達到公司注冊資本的50%以上時，可以不再提取。提取任意盈余公積。任意盈余公積由公司股東大會或董事會根據公司發展需要決定提取比例。向股東分配利潤。公司在彌補虧損、提取盈余公積后，按照股東持股比例向股東分配利潤。3.利潤分配決策程序財務部根據公司年度財務狀況和經營成果，編制公司年度利潤分配預案，報公司管理層審議。公司管理層審議通過后，將利潤分配預案提交公司股東大會審議。股東大會審議通過后，方可實施利潤分配方案。七、財務內部控制1.內部控制目標保證公司財務活動合法合規，防范財務風險。確保公司財務信息真實、準確、完整，提高財務信息質量。提高公司財務管理效率，促進公司實現發展戰略目標。2.內部控制原則全面性原則：涵蓋公司財務活動的各個環節和各個方面。重要性原則：關注重要財務事項和高風險領域，實施重點控制。制衡性原則：確保財務部門內部各崗位之間、財務部門與其他部門之間相互制約、相互監督。適應性原則：根據公司內外部環境變化，及時調整和完善內部控制制度。3.內部控制措施建立健全財務管理制度，明確財務崗位職責和權限，規范財務工作流程。加強財務審批控制，嚴格執行資金審批、費用報銷審批等流程，確保各項支出合法合規。實施財務內部審計，定期對公司財務狀況和財務活動進行審計，及時發現和糾正存在的問題。加強財務信息系統安全管理，設置用戶權限，確保財務信息安全。強化財務人員職業道德教育，提高財務人員素質，確保財務人員廉潔奉公、誠實守信。八、財務分析與考核1.財務分析財務部定期開展財務分析工作，撰寫財務分析報告，為公司管理層提供決策支持。財務分析內容包括公司財務狀況分析、經營成果分析、資金流動分析、成本費用分析等。通過財務分析，揭示公司財務活動中存在的問題，提出改進措施和建議。財務分析應采用科學的分析方法和指標體系，如比率分析、趨勢分析、結構分析等，確保分析結果客觀、準確、全面。2.財務考核公司建立財務考核制度，對各部門和項目公司的財務工作進行考核評價。財務考核指標包括財務預算執行情況、資金使用效益、成本控制效果、財務報表質量等。