財務制度-銀信小額貸款公司財務管理制度文件匯編?一、總則1.目的為加強銀信小額貸款公司財務管理，規范財務行為，確保公司穩健運營，根據國家相關法律法規及行業監管要求，結合本公司實際情況，制定本財務管理制度。2.適用范圍本制度適用于銀信小額貸款公司及所屬各部門。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、穩健性、真實性、準確性、及時性原則，確保財務信息真實可靠，財務活動合規有序。二、財務機構與人員職責1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，配備專業的財務人員，負責公司財務管理、會計核算、資金運作等工作。2.財務人員職責財務經理職責負責組織領導財務部門日常工作，制定財務工作計劃和財務管理制度，審核重要財務事項，協調與外部監管機構及其他相關部門的關系。會計人員職責按照國家統一會計制度進行會計核算，編制財務報表，登記賬簿，核算各項收入、成本、費用，確保財務數據準確無誤。出納人員職責負責辦理現金收付、銀行結算業務，保管庫存現金、有價證券和有關印章，登記現金和銀行存款日記賬，定期盤點現金，保證賬實相符。三、財務預算管理1.預算編制年度預算編制每年末，財務部門根據公司戰略規劃、經營目標及上一年度預算執行情況，結合市場預測和公司實際經營狀況，編制下一年度財務預算草案，包括收入預算、成本費用預算、利潤預算、資金預算等。預算審批財務預算草案經公司管理層審核后，提交董事會審議通過。2.預算執行與監控各部門按照批準的財務預算組織實施，嚴格控制各項費用支出。財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。預算調整如因市場環境、經營策略等因素發生重大變化，需要調整財務預算的，由相關部門提出申請，經財務部門審核后，按規定程序報公司管理層和董事會審批。四、收入管理1.貸款利息收入按照貸款合同約定的利率和計息方式計算貸款利息收入，確保利息收入及時、足額入賬。對逾期貸款按照規定計收復利，嚴格執行利率政策，不得擅自提高或降低貸款利率。2.其他收入包括手續費收入、咨詢費收入等其他業務收入，應按照相關業務合同或協議的約定確認收入，確保收入核算準確、完整。五、成本費用管理1.成本費用分類營業成本主要包括貸款損失準備、業務及管理費等。貸款損失準備根據貸款風險狀況合理計提，業務及管理費按照規定的開支范圍和標準進行控制。期間費用包括管理費用、銷售費用和財務費用。管理費用涵蓋公司行政管理部門為組織和管理經營活動而發生的各項費用；銷售費用主要用于市場拓展、營銷推廣等方面的支出；財務費用包括利息支出、手續費支出等。2.成本費用控制建立成本費用控制制度，明確各項成本費用的開支標準和審批流程。各部門應嚴格控制費用支出，不得超預算、超標準列支費用。加強對成本費用的分析和考核，定期對成本費用進行統計和分析，找出成本費用控制的關鍵點和存在的問題，采取有效措施降低成本費用。六、固定資產管理1.固定資產購置公司購置固定資產應按照規定的審批程序進行，由使用部門提出申請，經財務部門審核資金來源后，報公司管理層審批。購置固定資產應進行市場調研，選擇性價比高的產品，確保資產質量和使用效益。2.固定資產折舊根據固定資產的性質和使用情況，合理確定折舊方法和折舊年限，按照規定計提折舊。折舊方法一經確定，不得隨意變更。定期對固定資產進行清查盤點，核實固定資產的數量、價值和使用狀況，確保賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產，應及時查明原因，按規定進行賬務處理。3.固定資產處置固定資產處置包括出售、報廢、毀損等，應按照規定的審批程序進行。處置固定資產應進行評估作價，確保資產處置價格合理、公正。固定資產處置收入應及時入賬，處置凈損益計入當期損益。七、資金管理1.資金籌集公司可通過股東投入、金融機構借款等合法途徑籌集資金，確保資金來源合法、合規。制定合理的資金籌集計劃，根據公司經營需要和資金狀況，優化資金結構，降低資金成本。2.資金運用加強資金流動性管理，合理安排資金投放，確保公司資金安全。嚴格控制資金拆借和對外投資業務，防范資金風險。建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權限。重大資金支出應經公司管理層和董事會審批。3.資金結算規范資金結算流程，加強銀行賬戶管理。嚴格按照銀行結算制度辦理資金收付業務，確保資金結算安全、準確、及時。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項，保證賬賬相符。八、財務風險管理1.風險識別與評估財務部門應定期對公司面臨的財務風險進行識別和評估，包括信用風險、市場風險、流動性風險等。建立風險預警指標體系，通過對關鍵財務指標的分析，及時發現潛在的財務風險。2.風險應對措施根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施。對于信用風險，加強貸款客戶信用評級和風險管理，合理計提貸款損失準備；對于市場風險，密切關注市場動態，采取適當的套期保值等風險管理工具；對于流動性風險，優化資金配置，保持合理的資金流動性。定期對財務風險應對措施的執行情況進行檢查和評估，及時調整風險應對策略，確保公司財務風險可控。九、財務報告與信息披露1.財務報告編制財務部門應按照國家統一會計制度和監管要求，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況、經營成果和現金流量情況，不得虛報、漏報、瞞報財務信息。2.財務報告審核與報送財務報告編制完成后，經財務經理審核、公司管理層審批后，報送相關部門和監管機構。按照規定的時間和方式向股東、債權人等利益相關者披露公司財務信息，確保信息披露的及時性、準確性和透明度。十、財務監督與檢查1.內部審計公司設立內部審計部門，定期對公司財務收支、財務預算執行情況、內部控制制度等進行審計監督。內部審計人員應獨立、客觀、公正地開展審計工作，對發現的問題及時提出整改建議，并跟蹤整改情況。2.外部監督積極配合外部審計機構、監管部門的檢查和監督工作，如實提供財務資料和相關信息。對外部監督檢查提出的問題，應認真分析原因，及