費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定?一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司費(fèi)用報(bào)銷管理，規(guī)范報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用支出，確保公司資金的安全與有效使用，特制定本規(guī)定。2.適用范圍本規(guī)定適用于公司全體員工在執(zhí)行公司業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的各類費(fèi)用報(bào)銷。3.基本原則真實(shí)性原則：報(bào)銷費(fèi)用必須真實(shí)發(fā)生，不得虛報(bào)、假報(bào)。合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)實(shí)際需要，具有合理性。合規(guī)性原則：報(bào)銷必須符合國家法律法規(guī)以及公司相關(guān)制度規(guī)定。及時(shí)性原則：員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，不得拖延。二、費(fèi)用報(bào)銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)1.定義差旅費(fèi)是指員工因公務(wù)需要，到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)等。2.具體標(biāo)準(zhǔn)城市間交通費(fèi)乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具，應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的職級(jí)標(biāo)準(zhǔn)選擇相應(yīng)艙位或座席。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：公司高層管理人員：可乘坐頭等艙、一等座等。中層管理人員：可乘坐公務(wù)艙、二等座等。普通員工：經(jīng)濟(jì)艙、二等座等。乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙，因特殊情況需乘坐商務(wù)艙的，需提前經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。乘坐火車軟臥，原則上需經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。住宿費(fèi)不同地區(qū)按照相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，具體分為一類地區(qū)、二類地區(qū)等，標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司實(shí)際情況定期調(diào)整。例如，一類地區(qū)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天，二類地區(qū)為[X]元/天。同性員工兩人以上（含兩人）一同出差的，應(yīng)安排標(biāo)準(zhǔn)間住宿。伙食補(bǔ)助費(fèi)出差期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)按照自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，一般為[X]元/天。市內(nèi)交通費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)按出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每天[X]元包干使用。如需乘坐公共交通工具，憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.定義業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為開展業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)需要而合理開支的接待費(fèi)用，包括餐飲、住宿、娛樂、禮品等支出。2.標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況合理安排。單次業(yè)務(wù)招待費(fèi)用超過[X]元的，需提前填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后方可支出。招待對象為客戶的，應(yīng)遵循適度、從簡的原則，人均費(fèi)用一般不得超過[X]元。（三）辦公費(fèi)1.定義辦公費(fèi)是指公司購買日常辦公用品、辦公設(shè)備耗材、印刷費(fèi)、郵寄費(fèi)等費(fèi)用。2.標(biāo)準(zhǔn)辦公用品應(yīng)按照公司辦公用品采購制度進(jìn)行采購，實(shí)行集中采購與分散采購相結(jié)合的方式。辦公設(shè)備耗材應(yīng)根據(jù)實(shí)際使用情況合理申購，采購價(jià)格應(yīng)符合市場行情。印刷費(fèi)應(yīng)根據(jù)印刷內(nèi)容和數(shù)量，選擇具有資質(zhì)、價(jià)格合理的印刷供應(yīng)商，并簽訂合同。郵寄費(fèi)應(yīng)選擇正規(guī)快遞公司，根據(jù)郵件重量和距離合理控制費(fèi)用。（四）通訊費(fèi)1.定義通訊費(fèi)是指員工因工作需要發(fā)生的手機(jī)通訊費(fèi)、固定電話通訊費(fèi)等。2.標(biāo)準(zhǔn)公司根據(jù)員工職級(jí)制定通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，按月隨工資發(fā)放。例如，高層管理人員補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/月，中層管理人員為[X]元/月，普通員工為[X]元/月。員工因工作需要使用個(gè)人手機(jī)產(chǎn)生的額外通訊費(fèi)用，憑有效發(fā)票在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。（五）車輛費(fèi)用1.定義車輛費(fèi)用包括車輛購置及折舊、燃油費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、車輛維修保養(yǎng)費(fèi)等。2.標(biāo)準(zhǔn)車輛購置需根據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)需求，經(jīng)公司相關(guān)決策程序批準(zhǔn)后進(jìn)行，按照規(guī)定計(jì)提折舊。燃油費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)等憑有效發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。車輛保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)按照規(guī)定選擇保險(xiǎn)公司，確保足額投保，費(fèi)用憑發(fā)票報(bào)銷。車輛維修保養(yǎng)費(fèi)應(yīng)選擇正規(guī)維修廠，維修前需填寫《車輛維修申請單》，經(jīng)審批后進(jìn)行維修，費(fèi)用憑發(fā)票報(bào)銷。三、費(fèi)用報(bào)銷流程（一）報(bào)銷申請1.員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)收集整理相關(guān)票據(jù)，并填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》。報(bào)銷單應(yīng)注明費(fèi)用發(fā)生日期、事由、金額、報(bào)銷類型等詳細(xì)信息。2.對于需要事先申請的費(fèi)用，如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車輛維修保養(yǎng)費(fèi)等，應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生前按照規(guī)定填寫相應(yīng)的申請單，經(jīng)審批通過后方可支出。（二）部門審核1.員工將填寫完整的《費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)票據(jù)提交至所在部門。2.部門負(fù)責(zé)人對報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后在報(bào)銷單上簽字審批。（三）財(cái)務(wù)審核1.部門審核通過后的報(bào)銷單及票據(jù)流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)人員對報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行審核，包括票據(jù)是否真實(shí)有效、報(bào)銷金額是否符合標(biāo)準(zhǔn)、審批手續(xù)是否齊全等。3.對于不符合規(guī)定的報(bào)銷，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通，說明原因并要求補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。（四）審批1.根據(jù)公司審批權(quán)限規(guī)定，財(cái)務(wù)審核通過的報(bào)銷單按照相應(yīng)流程提交各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。一般費(fèi)用報(bào)銷，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后即可。重大費(fèi)用報(bào)銷，如單筆超過[X]元的支出，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。2.各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷內(nèi)容，簽署審批意見。（五）報(bào)銷支付1.審批通過的報(bào)銷單由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷支付。2.財(cái)務(wù)人員根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和資金安排，選擇合適的支付方式，如現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等。3.報(bào)銷款項(xiàng)一般在審批通過后的[X]個(gè)工作日內(nèi)支付到報(bào)銷人指定的銀行賬戶。四、費(fèi)用報(bào)銷憑證要求（一）發(fā)票1.報(bào)銷必須提供合法有效的發(fā)票，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)清晰、完整，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、服務(wù)內(nèi)容、金額等。3.發(fā)票金額應(yīng)與報(bào)銷金額一致，不得涂改、挖補(bǔ)。如有錯(cuò)誤，應(yīng)由開票方重新開具發(fā)票。（二）其他憑證1.除發(fā)票外，如因特殊情況無法取得發(fā)票的，應(yīng)提供其他合法有效的憑證，如行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)、財(cái)政監(jiān)制的收據(jù)等，并說明原因。2.對于購買辦公用品、設(shè)備等，應(yīng)附購買清單，清單上應(yīng)注明商品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息，并加蓋銷售方公章或財(cái)務(wù)專用章。3.差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)附出差審批單、行程安排等相關(guān)資料。五、特殊情況處理（一）逾期報(bào)銷1.原則上員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。如因特殊原因逾期報(bào)銷的，需填寫《逾期報(bào)銷說明》，詳細(xì)說明逾期原因，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)務(wù)部門方可受理。2.逾期報(bào)銷的費(fèi)用如涉及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整的，按照費(fèi)用發(fā)生時(shí)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（二）預(yù)借差旅費(fèi)1.員工因出差需要預(yù)借差旅費(fèi)的，應(yīng)填寫《借款單》，注明借款事由、金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。2.預(yù)借差旅費(fèi)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)。3.員工出差返回后應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷及還款手續(xù)，多退少補(bǔ)。（三）報(bào)銷金額錯(cuò)誤1.如報(bào)銷金額與實(shí)際發(fā)生金額不符，報(bào)銷人應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)人員溝通，并提供相關(guān)證明材料。2.經(jīng)核實(shí)后，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整報(bào)銷金額，并重新履行審批手續(xù)。六、監(jiān)督與檢查1.公司財(cái)務(wù)部門定期對費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行檢查，對不符合規(guī)定的報(bào)銷進(jìn)行清理和糾正。2.審計(jì)部門不定期對費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。3.對于違反本規(guī)定，虛報(bào)、假報(bào)費(fèi)用的員工，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、辭