有關各項費用支出票據審核報銷的規定?一、總則1.目的為了加強公司財務管理，規范各項費用支出票據的審核報銷流程，確保公司資金安全、合理、有效地使用，特制定本規定。2.適用范圍本規定適用于公司全體員工在執行公務過程中發生的各項費用支出票據的審核報銷。二、費用報銷原則1.真實性原則費用報銷必須提供真實、合法、有效的票據，嚴禁使用虛假票據報銷費用。所提供的票據應與實際發生的經濟業務內容相符，包括發票、收據、清單等。2.合理性原則費用報銷應符合公司的財務制度和相關規定，報銷金額應與實際業務相符，嚴禁虛列支出、套取資金。對于不合理的費用支出，財務部門有權拒絕報銷。3.完整性原則報銷票據應具備完整的要素，包括發票抬頭（填寫公司全稱）、發票號碼、開票日期、經濟業務內容、數量、單價、金額、開票單位蓋章等。如有清單，清單應與發票內容一致，并加蓋開票單位印章。4.及時性原則員工應在費用發生后及時辦理報銷手續，原則上應在一個月內報銷完畢。超過規定時間的費用報銷，需提供合理的解釋，并經相關領導審批后方可報銷。三、費用報銷流程1.費用報銷人填寫報銷單費用報銷人應根據實際發生的費用情況，認真填寫費用報銷單，包括報銷日期、報銷部門、報銷人姓名、費用明細、金額等內容。報銷單應字跡清晰、內容完整，不得涂改。2.部門負責人審核報銷人所在部門負責人對費用的真實性、合理性、必要性進行審核，并簽署意見。審核內容包括費用是否與本部門業務相關、金額是否合理、票據是否合規等。如審核通過，部門負責人在報銷單上簽字確認；如審核不通過，應注明原因并退回報銷人。3.財務部門審核財務部門對報銷票據的真實性、合法性、完整性、合規性進行審核。審核內容包括發票真偽、發票內容是否符合規定、報銷金額是否準確、報銷手續是否齊全等。如審核通過，財務人員在報銷單上簽字；如審核不通過，應及時與報銷人溝通，說明原因并要求其補充或更正相關票據。4.領導審批根據公司規定，報銷金額在一定標準以下的，由財務負責人審批；報銷金額超過一定標準的，需經公司總經理審批。領導審批時應對費用的合理性、必要性進行再次審核，并簽署審批意見。如審批通過，領導在報銷單上簽字；如審批不通過，應注明原因并退回報銷人。5.報銷付款經審核和審批通過的報銷單，由財務部門按照公司財務制度和相關規定進行報銷付款。報銷付款方式包括現金支付、銀行轉賬等，具體方式根據公司規定和實際情況確定。四、各項費用支出票據審核要點1.差旅費出差審批單：必須有出差人員所在部門負責人和公司領導的審批簽字，明確出差事由、地點、時間等信息。機票：應提供正規的航空運輸電子客票行程單，注明航班號、起降時間、票價等信息。機票上的姓名應與出差人員一致，如有不符，需提供相關證明材料。火車票：應提供正規的鐵路車票，注明車次、票價等信息。車票上的姓名應與出差人員一致，如有不符，需提供相關證明材料。汽車票：應提供正規的公路客運發票，注明出發地、目的地、票價等信息。發票上的姓名應與出差人員一致，如有不符，需提供相關證明材料。住宿費發票：應提供正規的住宿發票，發票上應注明住宿日期、住宿人數、單價、金額等信息。住宿發票應與出差行程相符，如出差地點與住宿地點不一致，需提供合理的解釋。市內交通費發票：應提供正規的交通發票，如出租車發票、公交車發票等。市內交通費發票應與出差行程相符，且不得連號。出差補貼：根據公司規定的標準發放出差補貼，出差補貼應與出差天數相符，且不得重復報銷其他交通費用。出差補貼無需提供發票，但需在報銷單上注明出差天數和補貼金額。2.業務招待費招待費申請單：必須有招待事項的詳細說明、預計金額、招待對象等信息，并經公司領導審批簽字。發票：應提供正規的餐飲、住宿、娛樂等發票，發票上應注明消費日期、消費金額、消費項目等信息。發票上的抬頭應填寫公司全稱，如有不符，需提供相關證明材料。招待清單：應提供詳細的招待清單，注明招待對象、招待時間、招待地點、招待金額等信息。招待清單應與發票內容一致，并加蓋招待單位印章。業務招待費應嚴格按照公司規定的標準執行，嚴禁超標準招待。如因特殊情況需要超標準招待，需經公司總經理審批。3.辦公用品費發票：應提供正規的辦公用品發票，發票上應注明辦公用品名稱、數量、單價、金額等信息。發票上的抬頭應填寫公司全稱，如有不符，需提供相關證明材料。清單：應提供詳細的辦公用品清單，注明辦公用品名稱、規格、型號、數量、單價、金額等信息。清單應與發票內容一致，并加蓋銷售單位印章。辦公用品應按照公司辦公用品采購制度進行采購，采購金額較大的應通過招標等方式進行。辦公用品報銷時應附入庫單，證明辦公用品已驗收入庫。4.通訊費發票：應提供正規的通訊費發票，發票上應注明通訊費所屬期間、手機號碼、金額等信息。發票上的抬頭應填寫公司全稱，如有不符，需提供相關證明材料。通訊費補貼標準：根據公司規定的標準發放通訊費補貼，通訊費補貼應與員工實際發生的通訊費用相符，且不得重復報銷其他通訊費用。通訊費補貼無需提供發票，但需在報銷單上注明補貼金額和所屬期間。5.車輛費用加油費發票：應提供正規的加油發票，發票上應注明加油日期、加油金額、加油車輛車牌號等信息。加油發票應與公司車輛信息相符，如有不符，需提供相關證明材料。過路費發票：應提供正規的過路費發票，發票上應注明過路費所屬路段、過路費金額等信息。過路費發票應與車輛行駛路線相符，如有不符，需提供相關證明材料。車輛維修保養費發票：應提供正規的車輛維修保養發票，發票上應注明維修保養項目、維修保養金額等信息。車輛維修保養費應按照公司車輛維修保養制度進行審批，報銷時應附維修保養清單和審批單。車輛保險費發票：應提供正規的車輛保險費發票，發票上應注明保險費所屬期間、保險金額等信息。車輛保險費應按照公司車輛保險制度進行購買，報銷時應附保險合同復印件。6.會議費會議通知：應提供會議主辦單位發出的會議通知，注明會議時間、地點、參會人員、會議內容等信息。發票：應提供正規的會議費發票，發票上應注明會議時間、地點、參會人數、會議費用金額等信息。發票上的抬頭應填寫公司全稱，如有不符，需提供相關證明材料。會議費用明細清單：應提供詳細的會議費用明細清單，注明會議場地租賃、餐飲、住宿、交通、資料費等各項費用的金額。清單應與發票內容一致，并加蓋會議主辦單位印章。會議費應嚴格按照公司規定的標準執行，嚴禁超標準召開會議。如因特殊情況需要超標準召開會議，需經公司總經理審批。7.培訓費培訓通知：應提供培訓主辦單位發出的培訓通知，注明培訓時間、地點、培訓內容、培訓費用等信息。發票：應提供正規的培訓費發票，發票上應注明培訓時間、地點、培訓人數、培訓費用金額等信息。發票上的抬頭應填寫公司全稱，如有不符，需提供相關證明材料。培訓費用明細清單：應提供詳細的培訓費用明細清單，注明培訓師資費、培訓教材費、培訓場地費、培訓餐飲費等各項費用的金額。清單應與發票內容一致，并加蓋培訓主辦單位印章。員工參加培訓應按照公司培訓管理制度進行審批，報銷時應附培訓審批單和培訓總結報告。五、票據粘貼要求1.票據分類應將同類票據（如發票、收據、清單等）按照費用類別進行分類粘貼，不同費用類別的票據不得混貼。2.粘貼順序應按照票據金額大小從左到右、從上到下的順序進行粘貼，金額較大的票據應粘貼在前面，金額較小的票據應粘貼在后面。3.粘貼方法應使用膠水或固體膠將票據粘貼在報銷單背面，不得使用訂書釘、回形針等金屬物品固定票據。票據應粘貼平整，不得有褶皺、彎曲等現象。4.粘貼范圍票據應粘貼在報銷單背面的左上角，粘貼范圍不得超過報銷單的邊緣。票據之間應保持一定的間距，不得相互重疊、粘貼在一起。六、其他規定1.票據遺失處理如因特殊原因導致票據遺失，報銷人應及時向財務部門說明情況，并提供相關證明材料（如車票復印件、酒店入住記錄等）。經財務部門核實后，可按照相關規定進行報銷。如無法提供相關證明材料，財務部門有權拒絕報銷。2.票據審核退回處理財務部門在審核報銷票據時，如發現問題需要退回報銷人補充或更正相關票據，應及時通知報銷人。報銷人應在規定時間內完成補充或更正，并重新提交報銷單進行審核。3.報銷違規處理對于違反本規定進行報銷的行為，公司將視情節輕重給予