南京蘇寧電器存貨管理制度設(shè)計(jì)?摘要：本制度設(shè)計(jì)旨在規(guī)范南京蘇寧電器的存貨管理，確保存貨的安全、完整，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率，降低存貨成本，保證公司財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確可靠。通過(guò)對(duì)存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、銷售、盤(pán)點(diǎn)等環(huán)節(jié)的詳細(xì)規(guī)定，明確各部門(mén)職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，以適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

一、引言存貨是南京蘇寧電器資產(chǎn)的重要組成部分，合理有效的存貨管理制度對(duì)于公司的經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況有著至關(guān)重要的影響。完善的存貨管理制度能夠保證存貨的正常流轉(zhuǎn)，減少積壓和浪費(fèi)，提高資金使用效率，增強(qiáng)公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。因此，設(shè)計(jì)一套科學(xué)合理的存貨管理制度是南京蘇寧電器實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展的必然要求。

二、存貨管理目標(biāo)1.保證存貨的安全，防止存貨被盜、毀損和變質(zhì)。2.確保存貨數(shù)量和價(jià)值的準(zhǔn)確記錄，提供真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)信息。3.優(yōu)化存貨結(jié)構(gòu)，降低存貨成本，提高存貨周轉(zhuǎn)率。4.保證存貨的及時(shí)供應(yīng)，滿足公司銷售和運(yùn)營(yíng)的需求。

三、存貨管理范圍本制度適用于南京蘇寧電器總部及各門(mén)店的各類商品存貨，包括但不限于家電、數(shù)碼產(chǎn)品、通訊設(shè)備、辦公用品等。

四、存貨管理職責(zé)分工1.采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)根據(jù)市場(chǎng)需求和銷售預(yù)測(cè)，制定合理的采購(gòu)計(jì)劃。選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同。跟蹤采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況，確保按時(shí)到貨。2.驗(yàn)收部門(mén)對(duì)采購(gòu)的存貨進(jìn)行數(shù)量、質(zhì)量和規(guī)格的驗(yàn)收。出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，對(duì)驗(yàn)收結(jié)果負(fù)責(zé)。3.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)負(fù)責(zé)存貨的存儲(chǔ)保管，確保存貨安全。對(duì)存貨進(jìn)行分類存放，建立存貨臺(tái)賬。定期盤(pán)點(diǎn)存貨，編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。4.銷售部門(mén)負(fù)責(zé)商品的銷售，及時(shí)反饋銷售信息。根據(jù)市場(chǎng)需求，提出存貨調(diào)整建議。5.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)存貨的核算和賬務(wù)處理。定期對(duì)存貨進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提供決策支持。監(jiān)督存貨管理制度的執(zhí)行情況。

五、存貨采購(gòu)管理1.采購(gòu)計(jì)劃制定采購(gòu)部門(mén)應(yīng)每月收集銷售部門(mén)的銷售數(shù)據(jù)和市場(chǎng)需求信息，結(jié)合庫(kù)存狀況，制定次月的采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等。采購(gòu)計(jì)劃需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.供應(yīng)商選擇與管理采購(gòu)部門(mén)應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估體系，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行綜合評(píng)估。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，淘汰不合格供應(yīng)商，建立優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商名錄。與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括商品規(guī)格、價(jià)格、交貨方式、付款方式等。3.采購(gòu)訂單下達(dá)根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)部門(mén)向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單。采購(gòu)訂單應(yīng)詳細(xì)注明采購(gòu)商品的信息、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等。采購(gòu)訂單下達(dá)后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)跟蹤訂單執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。4.采購(gòu)驗(yàn)收存貨到貨前，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)做好收貨準(zhǔn)備工作，包括安排收貨場(chǎng)地、準(zhǔn)備驗(yàn)收工具等。驗(yàn)收部門(mén)按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)到貨存貨進(jìn)行驗(yàn)收，檢查數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否相符。對(duì)于驗(yàn)收合格的存貨，驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上簽字確認(rèn)，并辦理入庫(kù)手續(xù)；對(duì)于驗(yàn)收不合格的存貨，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商協(xié)商處理。

六、存貨存儲(chǔ)管理1.倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃與布局倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)根據(jù)存貨的特點(diǎn)和類別，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局，設(shè)置不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如家電區(qū)、數(shù)碼區(qū)、通訊區(qū)等。對(duì)存貨進(jìn)行分類存放，標(biāo)識(shí)清晰，便于查找和管理。劃分合格品區(qū)、不合格品區(qū)、待處理區(qū)等，確保存貨存放有序。2.存貨入庫(kù)存貨到貨后，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)依據(jù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě)入庫(kù)單，注明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫(kù)時(shí)間等信息。將入庫(kù)單及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)據(jù)此進(jìn)行賬務(wù)處理。3.存貨保管倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)存貨的保管，定期檢查存貨的存儲(chǔ)狀況，確保存貨安全。對(duì)易受潮、易變質(zhì)、易損壞的存貨，應(yīng)采取相應(yīng)的防護(hù)措施，如防潮、防蟲(chóng)、防火等。建立存貨保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄存貨的出入庫(kù)情況，做到賬實(shí)相符。4.存貨出庫(kù)根據(jù)銷售部門(mén)的發(fā)貨通知，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)辦理存貨出庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě)出庫(kù)單，注明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、出庫(kù)時(shí)間、發(fā)貨對(duì)象等信息。嚴(yán)格執(zhí)行先進(jìn)先出原則，確保存貨的合理流轉(zhuǎn)。將出庫(kù)單及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)據(jù)此進(jìn)行賬務(wù)處理。

七、存貨銷售管理1.銷售訂單處理銷售部門(mén)接到客戶訂單后，應(yīng)及時(shí)審核訂單信息，確認(rèn)訂單的有效性。對(duì)于有效的訂單，銷售部門(mén)應(yīng)安排發(fā)貨，并通知倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)準(zhǔn)備出庫(kù)。2.發(fā)貨與配送倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)根據(jù)銷售部門(mén)的發(fā)貨通知，及時(shí)組織存貨出庫(kù)，確保發(fā)貨的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。選擇合適的物流配送方式，確保存貨能夠安全、及時(shí)地送達(dá)客戶手中。發(fā)貨后，銷售部門(mén)應(yīng)及時(shí)跟蹤物流信息，向客戶反饋發(fā)貨情況。3.銷售退貨管理對(duì)于客戶提出的退貨要求，銷售部門(mén)應(yīng)進(jìn)行審核，符合退貨條件的，辦理退貨手續(xù)。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)接收退貨商品后，應(yīng)進(jìn)行驗(yàn)收，確認(rèn)退貨商品的數(shù)量、質(zhì)量等情況。對(duì)于驗(yàn)收合格的退貨商品，辦理入庫(kù)手續(xù)；對(duì)于驗(yàn)收不合格的退貨商品，應(yīng)與銷售部門(mén)協(xié)商處理。

八、存貨盤(pán)點(diǎn)管理1.盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃制定財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)會(huì)同倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)每年制定存貨盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)范圍、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、盤(pán)點(diǎn)方法等。盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃需經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.盤(pán)點(diǎn)實(shí)施按照盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，組織相關(guān)人員對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)存貨的數(shù)量、規(guī)格、狀態(tài)等，確保盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的準(zhǔn)確性。對(duì)盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧情況，應(yīng)詳細(xì)記錄，并查明原因。3.盤(pán)點(diǎn)報(bào)告編制盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，注明盤(pán)點(diǎn)日期、盤(pán)點(diǎn)范圍、盤(pán)點(diǎn)結(jié)果、盤(pán)盈盤(pán)虧情況及原因分析等。盤(pán)點(diǎn)報(bào)告經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員簽字確認(rèn)后，提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。4.盤(pán)盈盤(pán)虧處理財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，對(duì)盤(pán)盈的存貨，計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)盤(pán)虧的存貨，屬于正常損耗的，計(jì)入當(dāng)期損益，屬于責(zé)任人原因造成的，由責(zé)任人賠償。公司管理層應(yīng)根據(jù)盤(pán)盈盤(pán)虧情況，對(duì)存貨管理中存在的問(wèn)題進(jìn)行分析總結(jié)，提出改進(jìn)措施，完善存貨管理制度。

九、存貨內(nèi)部控制1.不相容職務(wù)分離采購(gòu)、驗(yàn)收、倉(cāng)儲(chǔ)、銷售等環(huán)節(jié)的職務(wù)應(yīng)相互分離，避免一人兼任多項(xiàng)不相容職務(wù)。如采購(gòu)人員不得兼任驗(yàn)收人員，倉(cāng)儲(chǔ)保管人員不得兼任存貨賬務(wù)記錄人員等。2.授權(quán)審批制度建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確各部門(mén)和人員的審批權(quán)限。采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)合同、付款申請(qǐng)、銷售訂單、發(fā)貨通知、盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃等重要事項(xiàng)需經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行。3.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)存貨管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、銷售、盤(pán)點(diǎn)等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制是否有效。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改建議，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。

十、存貨管理信息系統(tǒng)1.建立完善的存貨管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、銷售、盤(pán)點(diǎn)等業(yè)務(wù)流程的信息化管理。2.利用信息系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控存貨的庫(kù)存數(shù)量、出入庫(kù)情況、成本變動(dòng)等信息，為公司管理層提供決策支持。3.確保信息系統(tǒng)的安全