公司財務管理制度范本?1.目的為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作有序進行，提高資金使用效益，保護公司及股東的合法權益，根據國家相關法律法規及公司章程，結合本公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及其所屬各部門、各分支機構的財務活動。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、全面性、規范性、準確性、及時性原則，實行統一領導、分級管理、責任明確、監督嚴格的財務管理體制。二、財務機構與人員管理1.財務機構設置公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門應根據公司規模和業務需求，合理設置崗位，明確各崗位的職責權限，確保財務工作的順利開展。2.財務人員配備財務部門應配備具備專業知識和技能的財務人員，包括財務負責人、會計、出納等。財務人員應具備相應的會計從業資格證書，并定期參加培訓和學習，不斷提高業務水平和綜合素質。3.財務人員職責財務負責人：全面負責公司的財務管理工作，制定財務戰略和政策，組織編制財務預算和財務報告，監督財務制度的執行情況，協調與各部門的關系，參與公司重大決策等。會計：負責公司的會計核算工作，按照國家統一的會計制度進行賬務處理，編制財務報表，登記賬簿，核算成本費用，管理會計檔案等。出納：負責公司的資金收付和現金管理工作，辦理銀行結算業務，登記現金日記賬和銀行存款日記賬，保管庫存現金和有價證券，確保資金安全等。三、財務預算管理1.預算編制原則堅持以戰略規劃為導向，結合公司年度經營目標，合理預測各項收入、成本和費用。遵循穩健性原則，充分考慮市場變化和風險因素，確保預算的可行性和可靠性。實行全員參與、上下結合、分級編制、逐級匯總的方法，提高預算的科學性和準確性。2.預算編制內容財務預算主要包括年度預算和月度預算。年度預算包括收入預算、成本預算、費用預算、利潤預算、資金預算等；月度預算是在年度預算的基礎上，分解編制各月的預算執行計劃。3.預算編制流程下達目標：公司董事會根據公司戰略規劃和年度經營目標，提出下一年度財務預算目標，并下達給各部門。編制上報：各部門根據公司下達的預算目標，結合本部門實際情況，編制本部門的預算草案，并上報給財務部門。審查平衡：財務部門對各部門上報的預算草案進行審查、匯總和平衡，提出調整意見，反饋給各部門。各部門根據財務部門的意見，對本部門的預算草案進行調整，重新上報。審議批準：財務部門將經過審查平衡的預算草案報公司管理層審議，經公司董事會批準后下達執行。4.預算執行與控制各部門應嚴格按照下達的預算執行計劃組織實施，確保預算目標的實現。財務部門應加強對預算執行情況的監控和分析，及時發現問題并采取措施加以解決。公司建立預算執行情況考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價，將考核結果與部門績效掛鉤。5.預算調整在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算的，應按照規定的程序進行申報和審批。預算調整申請應包括調整的原因、調整的內容、調整對預算指標的影響等。經公司董事會批準后，方可對預算進行調整。四、收入管理1.收入范圍公司收入包括主營業務收入、其他業務收入、營業外收入等。主營業務收入是指公司從事主要經營活動所取得的收入；其他業務收入是指公司除主營業務活動以外的其他經營活動實現的收入；營業外收入是指公司發生的與其經營活動無直接關系的各項收入。2.收入確認原則主營業務收入應在商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，公司不再對該商品實施繼續管理權和實際控制權，相關的收入已經收到或取得了收款的證據，并且與銷售該商品有關的成本能夠可靠地計量時，確認收入的實現。其他業務收入應在滿足收入確認條件時，按照實際收到或應收的金額確認收入。營業外收入應在實際發生時確認收入。3.收入核算與管理公司應建立健全收入核算制度，按照國家統一的會計制度進行收入的核算和賬務處理。財務部門應加強對收入的管理，定期核對收入賬目，確保收入的真實性、準確性和完整性。銷售部門應加強對銷售合同的管理，及時跟蹤銷售進度，確保銷售款項的及時收回。五、成本費用管理1.成本費用分類公司成本費用包括主營業務成本、其他業務成本、營業稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用、資產減值損失、營業外支出等。2.成本費用核算原則公司應按照權責發生制原則進行成本費用的核算，凡是當期已經發生或應當負擔的費用，不論款項是否收付，都應作為當期的成本費用；凡是不屬于當期的成本費用，即使款項已在當期收付，也不應作為當期的成本費用。成本費用應按照規定的成本核算方法進行歸集和分配，確保成本費用的準確性和合理性。3.成本費用控制措施建立健全成本費用管理制度，明確成本費用控制目標和責任，加強對成本費用的日常管理和監督。優化業務流程，提高工作效率，降低運營成本。加強對采購、生產、銷售等環節的成本控制，嚴格控制各項費用支出，杜絕浪費和不合理開支。4.成本費用審批流程公司各項成本費用支出應按照規定的審批流程進行審批。一般情況下，先由經辦部門填寫費用報銷單或成本支出申請單，注明支出的內容、金額、用途等，經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。財務部門對報銷單或申請單進行審核，審核內容包括支出的真實性、合理性、合法性、審批手續是否齊全等。審核無誤后，報公司領導審批。公司領導根據財務部門的審核意見，對報銷單或申請單進行審批。審批通過后，財務部門方可辦理付款手續。六、資金管理1.資金籌集管理公司根據發展戰略和經營需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括股權融資、債權融資、內部融資等。公司進行股權融資時，應按照國家法律法規和公司章程的規定，履行相關的審批程序，確保融資行為的合法性和規范性。公司進行債權融資時，應合理安排融資結構，控制融資成本和風險。融資合同應明確雙方的權利和義務，確保資金的安全和有效使用。2.資金使用管理公司應建立健全資金使用管理制度，明確資金使用的審批程序和權限。資金使用應嚴格按照預算執行，確保資金用于公司的生產經營活動和發展戰略。公司應加強對資金支付的管理，嚴格審核付款憑證，確保付款的真實性、合法性和準確性。3.資金結算管理公司應加強資金結算管理，規范結算流程，確保資金結算的安全、及時和準確。公司應根據業務需要，選擇合適的結算方式，如銀行轉賬、支票、匯票、本票等。財務部門應定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬目相符。4.現金及有價證券管理公司應加強現金管理，嚴格執行現金庫存限額制度，確保現金的安全。出納人員應按照規定的程序辦理現金收付業務，做到日清月結，賬款相符。公司應加強對有價證券的管理，確保有價證券的安全和完整。有價證券應指定專人保管，并定期進行盤點。七、固定資產管理1.固定資產定義與分類固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等類別。2.固定資產購置管理公司各部門根據業務需要，提出固定資產購置申請，經部門負責人審核后，報財務部門審核。財務部門根據公司預算和資金狀況，對固定資產購置申請進行審核。審核通過后，報公司領導審批。公司領導審批通過后，由采購部門負責組織固定資產的采購。采購過程應嚴格按照公司采購管理制度進行，確保采購的固定資產符合公司要求。3.固定資產核算與折舊固定資產應按照國家統一的會計制度進行核算，入賬價值應按照實際成本確定。公司應根據固定資產的性質和使用情況，合理確定固定資產的折舊方法和折舊年限。折舊方法一經確定，不得隨意變更。財務部門應定期計提固定資產折舊，并進行賬務處理。4.固定資產清查與處置公司應定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產的賬實相符。清查盤點結果應形成書面報告，報公司領導審批。對于盤盈、盤虧、報廢、毀損的固定資產，應按照規定的程序進行審批和賬務處理。固定資產處置應按照國家法律法規和公司章程的規定，履行相關的審批程序。處置收入應及時足額入賬，處置損失應按照規定進行審批和處理。八、無形資產及其他資產管理1.無形資產定義與分類無形資產是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術等。2.無形資產購置與攤銷公司各部門根據業務需要，提出無形資產購置申請，經部門負責人審核后，報財務部門審核。財務部門根據公司預算和資金狀況，對無形資產購置申請進行審核。審核通過后，報公司領導審批。公司領導審批通過后，由采購部門負責組織無形資產的采購。采購過程應嚴格按照公司采購管理制度進行，確保采購的無形資產符合公司要求。無形資產應按照國家統一的會計制度進行核算，入賬價值應按照實際成本確定。公司應根據無形資產的使用壽命，合理確定無形資產的攤銷方法和攤銷年限。攤銷方法一經確定，不得隨意變更。3.其他資產管理公司其他資產包括長期待攤費用、待處理財產損溢等。長期待攤費用應按照規定的期限進行攤銷；待處理財產損溢應及時查明原因，按照規定的程序進行審批和處理。九、財務報告與分析1.財務報告編制公司應按照國家統一的會計制度和相關法律法規的規定，定期編制財務報告。財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量情況。財務部門應加強對財務報告編制過程的管理，確保財務報告的質量。2.財務報告審批與披露財務報告編制完成后，應經財務負責人審核簽字，報公司領導審批。公司領導審批通過后，財務報告應按照規定的程序進行披露。公司應及時向股東、債權人、監管機構等披露財務報告，確保信息的公開透明。3.財務分析財務部門應定期對公司的財務狀況、經營成果和現金流量情況進行分析，為公司管理層提供決策支持。財務分析應采用科學的方法和指標體系，對公司的償債能力、盈利能力、營運能力等進行全面分析。財務分析報告應提出問題和建議，為公司改進財務管理工作提供依據。十、財務監督與檢查1.內部監督公司建立健全內部財務監督制度，加強對財務活動的日常監督和檢查。財務部門應定期對公司的財務收支、資金使用、成本費用等情況進行檢查，確保財務制度的執行和財務信息的真實準確。公司內部審計部門應定期對公司的財務狀況、內部控制制度等進行審計，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.外部監督公司應接受國家財政、稅務、審計等部門的監督檢查，如實提