采購與付款內(nèi)控管理制度?一、總則1.目的為了加強公司采購與付款業(yè)務的內(nèi)部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，提高采購與付款業(yè)務的效率和效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門采購與付款業(yè)務的內(nèi)部控制。3.基本原則合法性原則：采購與付款業(yè)務應當符合國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。效益性原則：采購與付款業(yè)務應當以提高公司經(jīng)濟效益為目標，合理控制采購成本，確保采購物資的質(zhì)量和供應及時性。不相容職務分離原則：采購與付款業(yè)務中的請購、審批、采購、驗收、付款等環(huán)節(jié)應當相互分離，由不同的部門或人員負責，以防止差錯和舞弊。權(quán)責對等原則：辦理采購與付款業(yè)務的部門和人員應當在其職責范圍內(nèi)行使職權(quán)，并承擔相應的責任。

二、職責分工1.采購部門負責采購業(yè)務的具體實施：包括供應商的選擇、采購合同的簽訂、采購訂單的下達、采購物資的催交、驗收等工作。建立供應商檔案：對供應商的基本情況、信用狀況、供應能力等進行調(diào)查和評估，建立供應商檔案，并定期進行更新。組織采購業(yè)務的招投標：對于重大采購項目，應當組織招投標活動，選擇合適的供應商和采購方式。協(xié)調(diào)采購過程中的問題：與其他部門溝通協(xié)調(diào)，解決采購過程中出現(xiàn)的問題，確保采購業(yè)務的順利進行。2.請購部門提出采購申請：根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，提出采購物資的申請，明確采購物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨時間等。參與采購供應商的選擇：協(xié)助采購部門對供應商進行調(diào)查和評估，提供相關(guān)意見和建議。驗收采購物資：對采購物資進行驗收，確保采購物資的質(zhì)量符合要求。3.審批部門對采購申請進行審批：根據(jù)公司授權(quán)，對請購部門提出的采購申請進行審批，確保采購申請符合公司規(guī)定和實際需要。對采購合同進行審批：對采購部門簽訂的采購合同進行審批，確保采購合同的條款符合公司利益和法律法規(guī)要求。4.財務部門審核采購發(fā)票：對采購部門提交的采購發(fā)票進行審核，確保發(fā)票的真實性、合法性和準確性。辦理付款結(jié)算：根據(jù)審核無誤的采購發(fā)票和采購合同，辦理付款結(jié)算手續(xù)，確保付款的及時性和準確性。進行賬務處理：對采購與付款業(yè)務進行賬務處理，記錄采購物資的采購成本、應付賬款等信息。監(jiān)督采購與付款業(yè)務：對采購與付款業(yè)務進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并向公司管理層報告。

三、采購業(yè)務流程1.請購請購部門根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要：填寫采購申請表，詳細注明采購物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨時間等，并提交給部門負責人審批。部門負責人對采購申請進行審核：根據(jù)公司實際情況和預算安排，對采購申請的合理性和必要性進行審核。審核通過后，將采購申請?zhí)峤唤o審批部門審批。審批部門根據(jù)公司授權(quán)：對采購申請進行審批。審批通過后，將采購申請返回給請購部門。2.采購采購部門根據(jù)審批通過的采購申請：選擇合適的供應商。采購部門可以通過招標、詢價、談判等方式，選擇質(zhì)量可靠、價格合理、信譽良好的供應商。采購部門與供應商簽訂采購合同：明確雙方的權(quán)利和義務，包括采購物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨時間、交貨地點、付款方式等條款。采購合同簽訂后，應當報審批部門備案。采購部門下達采購訂單：根據(jù)采購合同的要求，向供應商下達采購訂單，明確采購物資的具體要求和交貨時間。采購訂單下達后，應當及時跟蹤訂單執(zhí)行情況，確保供應商按時交貨。3.驗收請購部門在收到采購物資后：組織相關(guān)人員對采購物資進行驗收。驗收人員應當根據(jù)采購合同和采購申請的要求，對采購物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量等進行逐一核對，確保采購物資符合要求。驗收合格后：驗收人員應當填寫驗收報告，并簽字確認。驗收報告應當包括采購物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量狀況、驗收日期等內(nèi)容。驗收不合格的采購物資：請購部門應當及時與供應商聯(lián)系，要求供應商更換或處理。供應商應當在規(guī)定的時間內(nèi)完成更換或處理工作，并重新提交驗收。4.付款采購部門在收到驗收報告后：將驗收報告和采購發(fā)票提交給財務部門。財務部門對采購發(fā)票進行審核，確保發(fā)票的真實性、合法性和準確性。財務部門根據(jù)審核無誤的采購發(fā)票和采購合同：辦理付款結(jié)算手續(xù)。付款方式可以根據(jù)公司規(guī)定和采購合同的約定，選擇銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等方式。財務部門在付款后：應當及時進行賬務處理，記錄采購物資的采購成本、應付賬款等信息。

四、內(nèi)部控制要點1.請購環(huán)節(jié)建立采購申請制度：明確采購申請的范圍、審批程序和責任，確保采購申請的合理性和必要性。加強采購申請的審批管理：審批部門應當對采購申請進行嚴格審核，確保采購申請符合公司規(guī)定和實際需要。2.采購環(huán)節(jié)建立供應商評估和選擇制度：對供應商的基本情況、信用狀況、供應能力等進行調(diào)查和評估，建立供應商檔案，并定期進行更新。選擇合適的供應商，確保采購物資的質(zhì)量和供應及時性。加強采購合同的管理：采購合同應當明確雙方的權(quán)利和義務，包括采購物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨時間、交貨地點、付款方式等條款。采購合同簽訂后，應當報審批部門備案。加強采購訂單的管理：采購訂單應當明確采購物資的具體要求和交貨時間。采購訂單下達后，應當及時跟蹤訂單執(zhí)行情況，確保供應商按時交貨。3.驗收環(huán)節(jié)建立驗收制度：明確驗收的范圍、程序和責任，確保采購物資的質(zhì)量符合要求。加強驗收人員的培訓和管理：驗收人員應當具備相應的專業(yè)知識和技能，熟悉采購物資的驗收標準和方法。嚴格執(zhí)行驗收程序：驗收人員應當根據(jù)采購合同和采購申請的要求，對采購物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量等進行逐一核對，確保采購物資符合要求。4.付款環(huán)節(jié)建立付款審批制度：明確付款的審批程序和責任，確保付款的準確性和及時性。加強付款審核管理：財務部門應當對采購發(fā)票進行嚴格審核，確保發(fā)票的真實性、合法性和準確性。嚴格執(zhí)行付款程序：財務部門應當根據(jù)審核無誤的采購發(fā)票和采購合同，辦理付款結(jié)算手續(xù)。付款方式可以根據(jù)公司規(guī)定和采購合同的約定，選擇銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等方式。

五、監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計部門應當定期對采購與付款業(yè)務進行審計：檢查采購與付款業(yè)務的內(nèi)部控制制度是否健全、有效，采購與付款業(yè)務的流程是否規(guī)范、合規(guī)，采購與付款業(yè)務的賬務處理是否準確、及時等。2.內(nèi)部審計部門在審計過程中：發(fā)現(xiàn)問題應當及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。對違反內(nèi)部控制制度的行為，應當按照公司規(guī)定進行處理。3.公司管理層應當定