授權審批制度?一、總則1.目的本制度旨在規范公司內部各項業務的授權審批流程，確保公司運營活動的合規性、準確性和效率性，保障公司資產安全，防范經營風險，明確各級管理人員和員工的職責與權限，使公司各項工作能夠按照既定的程序和規范有序進行。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的所有部門和員工，涵蓋公司各類業務活動，包括但不限于采購與付款、銷售與收款、資金管理、固定資產管理、費用報銷、投資決策等。3.基本原則合法性原則：各項授權審批活動必須符合國家法律法規、公司章程以及相關政策的要求。職責明確原則：明確各崗位在授權審批流程中的職責和權限，避免職責不清導致的審批混亂和風險。分級授權原則：根據業務的重要性、金額大小等因素，實行分級授權審批，確保各級管理人員在其職責和權限范圍內行使審批權。效率與風險平衡原則：在保證風險可控的前提下，盡量簡化審批流程，提高工作效率，避免因過度審批導致業務延誤。監督制衡原則：建立健全監督機制，對授權審批過程進行全程監督，防止權力濫用和違規操作。

二、授權審批體系架構1.授權審批層次董事會：作為公司的最高決策機構，負責對重大事項進行審批決策，如公司戰略規劃、年度預算、重大投資項目、利潤分配方案、注冊資本變更等。管理層：包括總經理、副總經理等高級管理人員，在董事會授權范圍內，負責審批公司日常經營管理中的重要事項，如較大金額的資金支出、重要合同簽訂、重大業務合作等。部門負責人：負責審批本部門職責范圍內的業務事項，如部門預算內的費用報銷、一般性采購申請、常規業務合同等。具體業務經辦人：在其崗位權限內負責具體業務的操作和執行，并按照規定提交相關審批申請。2.授權審批崗位設置審批人：各級具有審批權限的管理人員，根據職責和授權范圍對提交的審批事項進行審核并簽署意見。經辦人：負責具體業務的發起、執行和相關資料的準備與提交，對業務的真實性、準確性和完整性負責。審核人：部分情況下，在審批流程中設置審核環節，由專門人員對業務事項進行初步審核，提出審核意見，為審批人提供參考。審核人可以是上級主管、財務人員或其他相關專業人員。

三、授權審批流程1.一般業務授權審批流程經辦人發起：業務經辦人根據業務需求填寫相應的審批申請表格，詳細說明業務事項的內容、金額、涉及部門等信息，并附上相關證明材料。部門負責人初審：經辦人將審批申請提交至所在部門負責人，部門負責人對業務事項的合理性、必要性以及是否在本部門職責范圍內進行審核。如審核通過，簽署意見后提交至下一審批環節；如審核不通過，注明原因并退回經辦人。相關部門會簽（如有需要）：對于涉及多個部門的業務事項，需經過相關部門會簽。各會簽部門按照職責對業務事項進行審核，簽署同意或不同意的意見，并說明理由。會簽完成后，將審批申請流轉至主要審批部門或審批人。管理層審批（如有需要）：根據業務事項的重要性和金額大小，如需管理層審批，部門負責人將審批申請提交至相應的管理層人員。管理層人員對業務事項進行全面審查，綜合考慮業務風險、公司戰略等因素，做出審批決策。審批通過后簽署意見，流轉至下一環節；審批不通過的，注明原因并退回。財務審核（如有需要）：對于涉及資金支出、費用報銷等業務，財務部門對審批申請進行財務審核，主要審核金額的準確性、費用的合理性、資金來源及支付方式的合規性等。財務審核通過后簽署意見，流轉至最終審批人；審核不通過的，反饋意見并退回審批申請。最終審批人審批：經過上述各環節審核后，審批申請提交至最終審批人。最終審批人根據前面各環節的審核意見，做出最終的審批決定。審批通過的，批準執行該業務事項；審批不通過的，明確拒絕理由并退回整個審批流程。歸檔：業務事項審批通過后，經辦人將審批申請及相關資料按照公司檔案管理規定進行整理歸檔，以備后續查閱和審計。2.特殊業務授權審批流程對于重大投資項目、重大資產處置、對外擔保等特殊業務，除遵循一般業務授權審批流程外，還需按照以下特殊規定進行審批：項目可行性研究與論證：業務發起部門需組織專業人員對項目進行可行性研究和論證，形成詳細的可行性研究報告，包括項目背景、目標、市場分析、技術方案、財務預算、風險評估等內容。專家評審（如有需要）：對于專業性較強的特殊業務，可邀請外部專家或內部專業技術人員組成評審小組，對項目可行性研究報告進行評審，提出專業意見和建議。董事會專項會議審議：重大投資項目、重大資產處置、對外擔保等事項必須提交董事會專項會議審議。業務部門負責人或相關項目負責人向董事會詳細匯報項目情況，包括可行性研究結果、專家評審意見等。董事會成員進行充分討論和審議，根據公司章程和相關規定做出決策。信息披露（如有需要）：根據法律法規和監管要求，對于涉及重大事項的特殊業務，公司需及時進行信息披露，向股東、投資者及社會公眾公開相關信息。

四、授權審批權限劃分1.按金額劃分日常費用報銷單次費用報銷金額在[X]元以下的，由部門負責人審批。單次費用報銷金額在[X]元至[X]元之間的，由分管副總經理審批。單次費用報銷金額在[X]元以上的，由總經理審批。采購業務單筆采購金額在[X]元以下的，由采購部門負責人審批。單筆采購金額在[X]元至[X]元之間的，由分管采購的副總經理審批。單筆采購金額在[X]元以上的，由總經理審批。重大采購項目還需經過董事會審議。資金支出單筆資金支出在[X]元以下的，由財務部門負責人審批。單筆資金支出在[X]元至[X]元之間的，由分管財務的副總經理審批。單筆資金支出在[X]元以上的，由總經理審批。涉及重大資金支出或資金調度的，需經過董事會審批。2.按業務性質劃分常規業務合同：由業務部門負責人根據業務情況進行審批，合同金額在一定標準以上的，需按照金額劃分權限分別經過分管副總經理、總經理審批。對于涉及公司重大利益或法律風險較高的合同，還需法律部門進行審核，并提交董事會審議。重大業務合作項目：包括戰略合作協議、重大項目合作開發等，需經過公司高層管理團隊討論，提交董事會審議通過后方可執行。固定資產購置：根據固定資產的價值和性質，按照金額劃分權限進行審批。對于大型固定資產購置或批量購置固定資產，還需經過相關部門的技術論證和預算審核。

五、授權審批的監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門定期對授權審批制度的執行情況進行審計檢查，重點審查審批流程的合規性、審批權限的使用是否正確、審批記錄是否完整等。對于發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。內部審計報告應向公司管理層和董事會匯報。2.財務監督財務部門在日常財務管理工作中，對各項業務的授權審批情況進行監督。審核報銷憑證、付款申請等是否有完整的審批手續，對不符合審批規定的業務拒絕辦理相關財務手續，并及時向相關部門反饋。3.管理層監督各級管理層負責對本層級及下屬部門的授權審批工作進行日常監督，確保審批工作按照規定的流程和權限進行。對于發現的違規審批行為及時糾正，并對相關責任人進行批評教育或紀律處分。4.定期檢查與不定期抽查相結合公司定期組織對授權審批制度執行情況進行全面檢查，形成檢查報告。同時，不定期對重點業務、關鍵環節進行抽查，及時發現和解決制度執行過程中出現的問題，確保授權審批制度的有效執行。

六、授權審批的變更與終止1.授權審批變更因公司組織架構調整、業務發展需要或其他原因，導致原授權審批權限、流程等需要變更的，由相關部門提出變更申請，詳細說明變更的原因、內容及對現有業務的影響。變更申請經公司管理層審核后，提交董事會審議批準。董事會批準后，由公司行政部門負責發布正式文件，對授權審批制度進行相應修訂，并及時通知各部門和員工遵照執行。2.授權審批終止當業務事項完成、授權期限屆滿或因其他原因，導致授權審批失去效力時，由經辦人或相關部門及時辦理授權審批終止手續。終止手續包括：清理相關審批文件、記錄，確保已完成的業務事項資料完整歸檔，并向相關部門和人員通報授權審批終止情況。

七、違規責任追究1.對于違反授權審批制度的行為，公司將視情節輕重追究相關責任人的責任。情節較輕的：給予警告、批評教育等處分，要求責任人立即糾正違規行為，并對造成的損失采取補救措施。情節較重的：給予降職、降薪、罰款等處分，責令責任人賠償公司因此遭受的部分或全部經濟損失。情節嚴重的：解除勞動合同，涉及違法犯罪的，移交司法機關依法處理。2.因審批人：違反授權審批制度，超越權限審批、擅自批準未經授權的業務事項或未能正確履行審批職責，導致公司遭受經濟損失或其他不良后果的，審批人應承擔相應的賠償責任，并按照公司規定接受紀律處分。3.經辦人提供虛假資料、故意隱瞞重要信息或串通他人騙取審批：導致公司決策失誤或遭受