中級風險管理-中級銀行從業資格考試《風險管理》真題匯編6單選題（共90題，共90分）(1.)商業銀行一個完整的風險監測指標體系，包括風險水平類指標、風險遷徙類指標和()。A（江南博哥）.流動性風險指標B.信用風險指標C.風險抵補類指標D.操作風險指標正確答案：C參考解析：商業銀行一個完整的風險監測指標體系，包括風險水平類指標、風險遷徙類指標和風險抵補類指標。(2.)商業銀行核心雇員掌握商業銀行大量技術和關鍵信息，商業銀行過度依賴他們可能帶來()。A.市場風險B.聲譽風險C.信用風險D.操作風險正確答案：D參考解析：商業銀行核心雇員掌握商業銀行大量技術和關鍵信息，商業銀行過度依賴他們可能帶來操作風險。(3.)下列屬于商業銀行面臨的項目風險的是()。A.收益下降B.技術故障造成經濟損失C.開拓企業信用卡業務D.產品研發失敗正確答案：D參考解析：A項收益下降屬于行業風險；B項技術故障造成經濟損失屬于技術風險；C項開拓企業信用卡業務屬于競爭對手風險；D項產品研發失敗屬于項目風險。(4.)CreditMetrics模型中，信用工具的市場價值取決于借款人的()。A.信用等級B.資產規模C.盈利水平D.還款能力正確答案：A參考解析：在CreditMetriCs模型中，信用工具的市場價值取決于借款人的信用等級。(5.)法律風險與操作風險之間的關系是()。A.操作風險和法律風險產生的原因相同B.外部合規風險與法律風險是相同的C.法律風險與操作風險相互獨立D.法律風險是操作風險的一種特殊類型正確答案：D參考解析：按照《巴塞爾新資本協議》的規定，法律風險是一種特殊類型的操作風險。(6.)風險報告的職責不包括()。A.保證有效全面風險管理的重要性和相關性的清醒認識B.使員工在業務部門、流程和職能單元之間的風險獨立C.傳遞商業銀行的風險偏好和風險容忍度D.告訴員工在實施和支持全面風險管理中的角色和職責正確答案：B參考解析：風險報告的職責之一是使員工在業務部門、流程和職能單元之間分享風險信息，并非獨立。(7.)()作為操作風險防控的第一道防線，對操作風險的管理情況負直接責任。A.風險管理部門B.高級管理部門C.業務管理部門D.內部審計部門正確答案：C參考解析：業務管理部門負責控制其業務范圍內發生的操作風險，定期向風險管理部門就操作風險狀況進行報告，并配合風險管理部門開展工作。作為操作風險防控的第一道防線，業務管理部門對操作風險的管理情況負直接責任。(8.)商業銀行在市場交易過程中的財務／會計錯誤屬于()。A.戰略風險B.操作風險C.信用風險D.市場風險正確答案：B參考解析：商業銀行在市場交易過程中的財務／會計錯誤屬于操作風險。(9.)影響商業銀行違約損失率的因素有很多，清償優先性屬于()。A.行業因素B.項目因素C.地區因素D.宏觀經濟因素正確答案：B參考解析：項目因素直接與債項的具體設計相關，反映了違約損失率的產品特性，也反映了商業銀行在具體交易中通過交易方式的設計來管理和降低信用風險的努力，包括清償優先性、抵押品等。(10.)資產分類監管標準的優點是()，缺點是()。A.不直接面向風險管理；可操作性相對較弱B.直接面向風險管理；可操作性相對較弱C.可操作性相對較強；不直接面向風險管理D.可操作性相對較強；直接面向風險管理正確答案：B參考解析：資產分類監管標準的優點是直接面向風險管理，缺點是可操作性相對較弱。(11.)根據歷史數據分析得出，商業銀行某信用等級的債務人在獲得貸款后的第1年、第2年、第3年出現違約的概率分別為1％、2％、5％。則根據死亡率模型，該信用等級的債務人在3年期間出現違約的概率為()。A.7％B.7.2％C.7.8％D.8％正確答案：C參考解析：該信用等級的債務人能夠在3年到期后將本息全部歸還的概率為：(1-1％)×(1-2%)X(1～5％)=92．2％，上述結果意味著該信用等級的債務人在3年期間可能出現違約的概率為：1～92．2％=7．8％。(12.)根據《商業銀行資本管理辦法(試行)》的規定交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上還應滿足的條件不包括()。A.在交易方面不受任何限制，可以隨時平盤B.不能夠完全對沖以規避風險C.能夠準確估值D.能夠進行積極的管理正確答案：B參考解析：2012年6月，中國銀監會發布的《商業銀行資本管理辦法(試行)》兩次對交易賬戶進行定義，并明確交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上還應滿足以下條件：①在交易方面“不受任何限制，可以隨時平盤；②能夠完全對沖以規避風險；③能夠準確估值；④能夠進行積極的管理。(13.)()是交易的一方按約定價格買入或賣出一定數額的金融資產，交付及付款在合約訂立后的兩個營業日內完成。A.遠期B.期貨C.即期D.互換正確答案：C參考解析：即期是交易的一方按約定價格買入或賣出一定數額的金融資產，交付及付款在合約訂立后的兩個營業日內完成。即期交易可在世界各地的簽約方之間進行，由于時區不同，需要向后推遲若干時間，以執行付款指令及記錄必需的會計賬目。(14.)鄧肯·威爾遜開發出了()方法。A.因果關系模型B.關鍵風險指標C.風險誘因D.風險緩釋正確答案：A參考解析：鄧肯·威爾遜開發出了因果關系模型方法。(15.)協議中出現錯誤或缺乏協議屬于內部流程中()的風險點操作。A.財務／會計錯誤B.文件／合同缺陷C.錯誤監控／報告D.結算／支付錯誤正確答案：B參考解析：文件／合同缺陷也稱為文件／合同瑕疵，是指各類文件檔案的制定、管理不善，包括不合適的或者不健全的文檔結構，以及協議中出現錯誤或者缺乏協議等。(16.)下列關于風險管理部門各機構的主要職責，說法錯誤的是()。A.監事會從事內部盡職監督、財務監督、內部控制監督等監察工作B.高級管理層負責執行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規程C.高級管理層是商業銀行的最高風險管理／決策機構，與董事會共同承擔商業銀行風險管理的責任D.風險管理委員會根據風險管理部門提供的信息，作出經營或戰略方面的決策并付諸實施正確答案：C參考解析：董事會是商業銀行的最高風險管理／決策機構，承擔商業銀行風險管理的最終責任。(17.)由于內部控制的方面的漏洞，很多金融機構在衍生產品交易中遭受巨額損失，而且短期內難以籌措足夠的資金平倉，出現嚴重的()危機。A.操作風險B.市場風險C.流動性風險D.信用風險正確答案：C參考解析：絕大多數嚴重的流動性危機都源于商業銀行自身管理或技術上存在致命的薄弱環節。例如，由于內部控制方面的漏洞，很多金融機構在衍生產品交易中遭受巨額損失，而且短期內難以籌措足夠的資金平倉，出現嚴重的流動性風險危機。(18.)下列關于資產負債期限結構的說法，錯誤的是()。A.“借短貸長”是最常見的資產負債期限錯配情況B.商業銀行必須隨時準備應付現金的巨額需求，特別是在每周的最后幾天、每月的最初幾日、每年的節假日C.商業銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產負債期限結構D.商業銀行在正常范圍內的“借短貸長”的資產負債結構特點所引起的持有期缺口，是一種不可控性的流動性風險正確答案：D參考解析：商業銀行將大量短期借款用于長期貸款，即“借短貸長”，是最常見的資產負債的期限錯配情況，所以A項正確；商業銀行必須隨時準備應付現金的巨額需求，特別是在每周的最后幾天、每月的最初幾日、每年的節假日，所以B項正確；商業銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產負債期限結構，所以C項正確；商業銀行在正常范圍內的“借短貸長”的資產負債結構特點所引起的持有期缺口，是一種正常的、可控性較強的流動性風險，所以D項不正確。(19.)正態分布的圖形特征是()。A.左高右低B.中間高，兩邊低，左右對稱C.右高左低D.中間低，兩邊高，左右對稱正確答案：B參考解析：正態分布的圖形特征是中間高，兩邊低，左右對稱。(20.)嚴格按照1988年《巴塞爾資本協議》的規定，對商業銀行的其他資產，包括對企業、個人的貸款和自用房地產等資產，都給予()的風險權重，個人住房抵押貸款風險權重為()。A.100％；50％B.50％；100％C.60％；40％D.40％；60％正確答案：A參考解析：嚴格按照1988年《巴塞爾資本協議》的規定，對商業銀行的其他資產。包括對企業、個人的貸款和自用房地產等資產，都給予100％的風險權重，個人住房抵押貸款風險權重為50％。(21.)若銀行資產負債表上有美元資產1100，美元負債500，銀行賣出的美元遠期合約頭寸為400，買入的美元遠期合約頭寸為300，持有的期權敞口頭寸為100，則美元的敞口頭寸為()。A.多頭650B.空頭650C.多頭600D.空頭600正確答案：C參考解析：單幣種敞口頭寸一即期資產一即期負債+遠期買入一遠期賣出+期權敞口頭寸+其他=1100-500+300-400+100=600，如果某種外匯的敞口頭寸為正值，則說明機構在該幣種上處于多頭。(22.)資產負債表上銀行總資產減去總負債后的剩余部分是()。A.實際資本B.監管資本C.賬面資本D.經濟資本正確答案：C參考解析：賬面資本是銀行持股人的永久性資本投入。即資產負債表上的所有者權益，主要包括普通股股本／實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、投資重估儲備、一風險準備等，即資產負債表上銀行總資產減去總負債后的剩余部分。(23.)在影響銀行操作風險的外部事件中，政治風險是重要因素之一。它是指由于戰爭、征用、罷工以及政府行為等引起的風險。以下不屬于銀行面臨的政治風險的是()。A.政府財政政策的改變B.公共利益集團持續的壓力／運動C.極端組織的行動D.政權發生更替正確答案：A參考解析：政治風險表現為：本國政府或者商業銀行海外機構所在地政府誕生新的立法、公共利益集團的持續壓力／運動、極端組織的行動／蓄意破壞、政變／政府更替等。(24.)財務比率分析不包括()。A.盈利能力比率B.效率比率C.杠桿比率D.損失比率正確答案：D參考解析：商業銀行應當根據主要財務比率／指標來研究企業類客戶的經營狀況、資產／負債管理等狀況，內容包括：盈利能力比率、效率比率、杠桿比率、流動比率。(25.)下列關于財務比率分析的描述中，錯誤的是()。A.盈利能力比率，用來衡量管理層將銷售收入轉換成實際利潤的效率，體現管理層控制費用并獲得投資收益的能力B.杠桿比率，用來衡量企業所有者利用外部融資資金獲得融資的能力，也用于判斷企業的償債資格和能力C.效率比率，又稱營運能力比率，體現管理層控制和管理資產的能力D.流動比率，用來判斷企業歸還短期債務的能力，即分析企業當前的現金支付能力和應付突發事件和困境的能力正確答案：B參考解析：杠桿比率，用來衡量企業所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業的償債資格和能力。(26.)商業銀行風險管理的發展階段是()。A.資產風險管理模式階段→負債風險管理模式階段→資產負債風險管理模式階段→全面風險管理模式階段B.負債風險管理模式階段→資產風險管理模式階段→資產負債風險管理模式階段→全面風險管理模式階段C.資產負債風險管理模式階段→資產風險管理模式階段→負債風險管理模式階段→全面風險管理模式階段D.資產風險管理模式階段→資產負債風險管理模式階段→負債風險管理模式階段→全面風險管理模式階段正確答案：A參考解析：商業銀行風險管理的發展階段為：資產風險管理模式階段→負債風險管理模式階段→資產負債風險管理模式階段→全面風險管理模式階段。(27.)2006年()提出一系列風險計量的規范標準，使得商業銀行風險管理模式發生了本質變化。A.《巴塞爾新資本協議》B.《資本協議市場風險補充規定》C.《國際會計準則第39號》D.《商業銀行資本充足率管理辦法》正確答案：A參考解析：隨著金融體系變革和金融產品不斷創新，風險管理理論和技術的迅速發展，以及相關監管措施的進一步完善，尤其是2006年《巴塞爾新資本協議》提出一系列風險計量的規范標準，商業銀行風險管理的模式發生了本質的變化。(28.)操作風險評估過程一從業務管理和風險管理兩個層面開展，其遵循的原則一不包括()。A.由表及里B.自上而下C.自下而上D.從已知到未知正確答案：B參考解析：操作風險評估過程一從業務管理和風險管理兩個層面開展，其遵循的原則一包括由表及里、自下而上、從已知到未知三種。(29.)下列選項中，不屬于市場風險內部模型法框架下利率風險的是()。A.無風險利率B.一信用利差風險C.特定風險D.股票風險正確答案：D參考解析：在市場風險內部模型法框架下，市場風險分為四大類，即利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險。其中，利率風險包括一風險和特定風險，一風險又包括無風險利率和一信用利差風險。(30.)假定某公司2014年的銷售成本為50萬元，銷售收入為200萬元，年初資產總額為150萬元，年底資產總額為220萬元，則其總資產周轉率約為()。A.54％B.108％C.120％D.150％正確答案：B參考解析：總資產周轉率-銷售收入÷[(期初資產總額+期末資產總額)÷2]×100％，根據題意，總資產周轉率=200÷[(150+220)÷2]×100％≈l08％。(31.)下列屬于戰略風險識別在宏觀戰略層面上的做法的是()。A.業務領域負責人應當嚴格遵循商業銀行的整體戰略規劃B.董事會和最高管理層必須全面、深入地評估商業銀行長期戰略決策中能潛藏的戰略風險C.所有崗位員工必須嚴格遵守相關業務崗位的操作規程D.所有崗位員工應同時具備正確的風險管理意識正確答案：B參考解析：在宏觀戰略層面，董事會和最高管理層必須全面、深入地評估商業銀行長期戰略決策中可能潛藏的戰略風險。在中現管理層面，業務領域負責人應當嚴格遵循商業銀行的整體戰略規劃。在微觀執行層面，所有崗位員工必須嚴格遵守相關業務崗位的操作規程，同時具備正確的風險管理意識。(32.)下列不屬于可能影響聲譽的信用風險因素的是()。A.房地產行業貸款比例超過30％B.優質客戶違約率上升C.不良貸款率接近5％D.衍生產品交易策略錯誤正確答案：D參考解析：可能影響聲譽的信用風險因素包括優質客戶違約率上升、不良貸款率接近5％，貸款損失準備金充足率低于l00％、房地產行業貸款比例超過30％。(33.)下列不屬于商業銀行經營原則的是()。A.安全性B.風險性C.流動性D.效益性正確答案：B參考解析：隨著我國市場經濟競爭日益加劇，商業銀行面臨的風險也呈現出復雜多變的特征．對這些風險進行正確的識別、計量、監測并采取有效的控制手段和方法，是商業銀行保持穩健經營，實現安全性、流動性、效益性經營原則的根本所在。(34.)以下不屬于我國銀行業監督管理目標的是()。A.促進銀行業的合法運行B.促進銀行業的穩健運行C.規避所有系統風險D.維護公眾對銀行業的信心正確答案：C參考解析：《中華人民共和國銀行業監督管理法》從我國目前的市場環境和法治環境出發，將加強對銀行業的監督管理、規范監督管理行為、防范和化解銀行業風險、保護存款人和其他客戶的合法權益、促進銀行業健康發展作為立法宗旨，明確我國銀行業監督管理的目標是：促進銀行業的合法、穩健運行，維護公眾對銀行業的信心。(35.)假設某商業銀行的當期期初共有1000億元貸款，其中正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類貸款分別為900億元、50億元、30億元、15億元、5億元。該年度銀行正常收回存量貸款150億元(全部為正常類貸款)，清收處置不良貸款25億元，其他不良貸款形態未變化，新發放貸款225億元(截至當期期末全部為正常類貸款)。截至當期期末，該銀行正常類、關注類貸款分別為950億元、40億元。則該銀行當年度的正常貸款遷徙率為()。A.12.3％B.2.89％C.4.38％D.6.83％正確答案：C參考解析：該行期初正常貸款余額為900+50=950(億元)，期內減少額為150億元，期末正常貸款為950+40=990(億元)，其中來自原正常貸款的為990-225=765(億元)，期內貸款遷徙為不良貸款的金額為950-150-765=35(億元)，所以正常貸款遷徙率為35／(950-150)×l00％=4．38％。(36.)下列關于收益率曲線的說法，不正確的是()。A.收益率曲線的形狀是市場對當前經濟狀況的判斷B.收益率曲線通常表現為四種形態：正向、反向、水平、波動收益率曲線C.正向收益率曲線表示投資期限越長，收益率越高D.反向收益率曲線表示投資期限越長，收益率越高正確答案：D參考解析：收益率曲線的形狀反映了長短收益率之間的關系，它是市場對當前經濟狀況的判斷，對未來經濟走勢的預測，所以A項正確；收益率曲線通常表現為四種形態：正向、反向、水平、波動收益率曲線，所以B項正確；正收益率曲線投資期限越長，收益率越高，其流動性較差，所以C項正確；反收益率曲線表示投資期限越長，收益率越低．所以D項錯誤。(37.)()切實承擔起政策制定、政策實施以及監督合規操作的職能，是商業銀行實施有效風險管理的關鍵。A.董事會和監事會B.董事會和高級管理層C.董事會和風險管理委員會D.高級管理層和監事會正確答案：B參考解析：董事會和高級管理層切實承擔起政策制定、政策實施以及監督舍規操作的職能，是商業銀行實施有效風險管理的關鍵。(38.)高級計量法(AMA)不僅僅是操作風險計量的一種方法，它更是一套完整的操作風險管理框架，下列不屬于其作用的是()。A.促進風險管理文化的轉變B.豐富操作風險的管理手段C.優化作風險管理流程D.提高操作風險管理效率正確答案：D參考解析：高級計量法在操作風險管理中的作用體現在：①優化操作風險管理流程；②促進風險管理文化的轉變；③豐富操作風險的管理手段；④完善績效考核體系。(39.)風險分散策略的成本主要是()。A.分散投資過程中增加的各項財務費用B.分散投資過程中增加的各項管理費用C.分散投資過程中增加的各項交易費用D.分散投資過程中可能造成的損失正確答案：C參考解析：風險分散策略是有成本的，主要是分散投資過程中增加的各項交易費用。但與集中承擔風險可能造成的損失相比，風險分散策略的成本支出應當是值得考慮的。(40.)()的支持與承諾是商業銀行有效風險管理的基石。A.高級管理層B.董事會C.監事會D.風險管理委員會正確答案：A參考解析：高級管理層的支持與承諾是商業銀行有效風險管理的基石。(41.)下列選項中，()是一個國家乃至全球經濟和金融體系的核心支柱。A.保險公司B.證券公司C.銀行中介D.商業銀行正確答案：D參考解析：作為一個國家乃至全球經濟和金融體系的核心支柱，商業銀行的穩健經營、可持續發展對于促進全球以及各國經濟的繁榮與發展，具有至關重要的現實意義和戰略意義。(42.)識別客戶關聯方關系時，授信工作人員應重點關注客戶核心資產重大變動及其凈資產()的變動情況。A.10％以下B.1000以上C.20％以下D.20％以上正確答案：B參考解析：識別客戶關聯方關系時，授信工作人員應重點關注客戶的注冊資金、股權分布、股權占比的變更情況，通過間接持股方式形成的關聯關系，通過非股權投資方式形成的隱性關聯關系，客戶核心資產重大變動及其凈資產l0％以上的變動情況，客戶對外融資、大額資金流向、應收賬款情況，客戶主要投資者、關鍵管理人員及其親密親屬的個人信用記錄。(43.)下列不屬于國別風險的是()。A.政治風險B.宏觀經濟風險C.結算風險D.傳染風險正確答案：C參考解析：國別風險的主要類型包括：轉移風險、主權風險、傳染風險、貨幣風險、宏觀經濟風險、政治風險、間接國別風險七類。結算風險屬于信用風險。(44.)下列關于違約概率的說法，錯誤的是()。A.違約概率是指借款人在未來一定時期內發生違約的可能性B.《巴塞爾新資本協議》中，違約概率被具體定義為借款人內部評級l年期違約概率與3個基點中的較高者C.計算違約概率的l年期限與財務報表周期以及內部評級的最長時間完全一致D.違約概率與違約頻率不是同一個概念正確答案：C參考解析：違約概率是指借款人在未來一定時期內發生違約的可能性；《巴塞爾新資本協議》中，違約概率被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與3個基點中的較高者；計算違約概率的1年期限與財務報表周期以及內部評級的最短時間完全一致；違約頻率是事后檢驗的結果，違約概率是分析模型作出的事前預測。(45.)客戶信用評級是()對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。A.商業銀行B.專家C.債務人D.客戶正確答案：A參考解析：客戶信用評級是商業銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。(46.)貸款損失準備金充足率低于()時，信用風險狀況趨向惡化。A.50％B.60％C.100％D.150％正確答案：C參考解析：貸款損失準備金充足率低于100％時，信用風險狀況趨向惡化。(47.)內部審計部門應當定期對風險管理體系的組成部分和環節，進行準確性、可靠性、充分性和有效性的獨立審查和評價，至少()。A.每年一次B.每季度一次C.每年兩次D.每年三次正確答案：A參考解析：內部審計部門應當定期(至少每年一次)對風險管理體系的組成部分和環節，進行準確性、可靠性、充分性和有效性的獨立審查和評價。風險管理部門可以為內部審計部門提供最直接的第一手資料和記錄。(48.)商業銀行采用初級內部評級法，回購類交易有效期限是()年。A.0.5B.1C.2D.3正確答案：A參考解析：商業銀行采用初級內部評級法，除回購類交易有效期限是0．5年外，其他非零售風險暴露的有效期限為2．5年。(49.)下列關于風險管理與商業銀行經營的關系，說法不正確的是()。A.承擔和管理風險是商業銀行的基本職能，也是商業銀行業務不斷創新發展的原動力B.風險管理不能從根本上改變商業銀行的經營模式，即從傳統上片面追求擴大規模、增加利潤的粗放經營模式，向風險與收益相匹配的精細化管理模式轉變等C.風險管理能夠為商業銀行風險定價提供依據，并有效管理金融資產和業務組合D.健全的風險管理體系能夠為商業銀行創造價值正確答案：B參考解析：商業銀行從本質上來說就是經營風險的金融機構，以經營風險為其盈利的根本手段。風險管理與商業銀行經營的關系主要體現在以下幾個方面：①承擔和管理風險是商業銀行的基本職能．也是商業銀行業務不斷創新發展的原動力。②風險管理從根本上改變了商業銀行的經營模式，即從傳統上片面追求擴大規模、增加利潤的粗放經營模式，向風險與收益相匹配的精細化管理模式轉變；從以定性分析為主的傳統模式，向以定量分析為主的風險管理模式轉變；從側重于對不同風險分散管理的模式，向集中進行全面風險管理的模式轉變。③風險管理能夠為商業銀行風險定價提供依據，并有效管理金融資產和業務組合。④健全的風險管理體系能夠為商業銀行創造價值。⑤風險管理水平體現了商業銀行的核心競爭力，不僅是商業銀行生存發展的需要，也是現代金融監管的迫切要求。(50.)金融衍生產品、金融工程等一系列專業技術逐漸應用于商業銀行的風險管理，這屬于商業銀行()。A.資產風險管理模式階段B.負債風險管理模式階段C.資產負債風險管理模式階段D.全面風險管理模式階段正確答案：D參考解析：金融自由化、全球化浪潮和金融創新的迅猛發展，商業銀行風險管理理念和技術有了新的提升，對金融風險的認識更加深入，金融衍生產品、金融工程學等一系列專業技術逐漸應用于商業銀行風險管理，這一階段是全面風險管理模式階段。(51.)以下關于外部審計和監督檢查的關系，敘述錯誤的是()。A.外部審計和銀行監管側重點有所不同B.外部審計和銀行監管的方式、內容、目標存在共性C.外部審計與銀行監管相輔相成D.相比監督檢查，外部審計更能成為市場主體選擇銀行的重要依據正確答案：D參考解析：外部審計和監督檢查的關系包括：外部審計和銀行監管側重點有所不同；外部審計和銀行監管的方式、內容、目標存在共性；外部審計與銀行監管相輔相成；外部審計和監管意見共同成為市場主體關注、評價、選擇銀行的重要依據。(52.)下列關于VaR的說法中，錯誤的是()。A.均值VaR是以均值為基準測度風險的B.零值VaR是以初始價值為基準測度風險的，度量的是資產價值的相對損失C.VaR的計算涉及置信水平與持有期D.計算VaR值的基本方法是方差-協方差法、歷史模型法、蒙特卡洛模擬法正確答案：B參考解析：均值VaR是以均值為基準測度風險的，度量的是資產"b'i-N-N相對損失，零值VaR是以初始價值為基準測度風險的，度量的是資產價值的絕對損失，所以A項正確，B項錯誤；VaR的計算涉及置信水平與持有期，計算VaR值的基本方法是方差一協方差法、歷史模型法、蒙特卡洛模擬法，所以C、D項正確。(53.)商業銀行所采用的信息系統的()極為重要。A.適用性B.安全性C.前瞻性D.便捷性正確答案：B參考解析：商業銀行所采用的信息系統安全性極為重要。(54.)下列不屬于操作風險評估要素的是()。A.內部操作風險損失事件數據B.外部相關損失數據C.情景分析D.外部事件正確答案：D參考解析：操作風險評估要素包括內部操作風險損失事件數據、外部相關損失數據、情景分析、本行的業務經營環境和內部控制因素四個方面。(55.)以下不屬于商業銀行可能面對的市場條件的是()。A.異常B.正常C.最好D.最壞正確答案：A參考解析：商業銀行通常將可能面臨的市場條件分為正常、最好、最壞三種情景，盡可能考慮到每種情景下可能出現的有利或不利的重大流動性變化。(56.)在商業銀行風險管理中，黃金價格的波動一被納入()進行管理。A.匯率風險B.商品價格風險C.信用風險D.操作風險正確答案：A參考解析：為了保持各國外匯統計口徑的一致性，黃金價格的波動一被納入匯率風險范疇。(57.)下列不屬于商業銀行客戶信用評級發展階段的是()。A.信用信息實地勘查B.專家判斷法C.信用評分模型D.違約概率模型正確答案：A參考解析：從銀行業的發展歷程來看，商業銀行客戶信用評級大致經歷了專家判斷法、信用評分模型、違約概率模型三個主要發展階段。(58.)與貿易相關的短期或有負債，主要指有優先索償權的裝運貨物作抵押的跟單信用證的信用轉換系數為()。A.100％B.50％C.20％D.0正確答案：C參考解析：商業銀行首先將表外項目的名義本金額乘以信用轉換系數，獲得等同于表內項目的風險資產，然后根據交易對象的屬性確定風險權重，計算表外項目相應的風險加權資產。與貿易相關的短期或有負債i主要指有優先索償權的裝運貨物作抵押的跟單信用證的信用轉換系數為20％。(59.)以下不屬于國別風險的是()。A.政治風險B.操作風險C.轉移風險D.貨幣風險正確答案：B參考解析：國別風險是指由于某一國家或地區經濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區借款人或債務人沒有能力或者拒絕償付商業銀行債務，或使商業銀行在該國家或地區的商業存在遭受損失，或使商業銀行遭受其他損失的風險。國別風險的主要類型包括轉移風險、主權風險、傳染風險、貨幣風險、宏觀經濟風險、政治風險、間接國別風險七類。(60.)商業銀行公司治理的主要內容不包括()。A.完善股東大會、董事會、監事會、高級管理層的議事制度和決策程序B.建立、健全以董事會為核心的監督機制C.明確股東、董事、監事和高級管理層人員的權利、義務D.建立完善的信息報告和信息披露制度正確答案：B參考解析：商業銀行公司治理要求的主要內容有：①完善股東大會、董事會、監事會、高級管理層的議事制度和決策程序；②明確股東、董事、監事和高級管理層人員的權利、義務；③建立、健全以監事會為核心的監督機制；④建立完善的信息報告和信息披露制度；⑤建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。(61.)下列關于壓力測試的應用和報告方面的要求，說法錯誤的是()。A.資本充足率壓力測試分為定期壓力測試和不定期壓力測試B.商業銀行應根據定期和不定期壓力測試工作編制資本充足率壓力測試報告C.商業銀行應根據資本充足率壓力測試工作評估銀行所面臨的潛在不利影響及對應所需持有的附加資本D.原則上，壓力測試至少每半年一次正確答案：D參考解析：原則上，定期壓力測試至少一年一次。不定期壓力測試視經濟金融形勢、監管需要或銀行自身判斷適時進行。(62.)下列關于風險識別的常用方法，描述正確的是()。A.分析風險是通過系統化的方法發現商業銀行所面臨的風險種類B.情景分析法采用類似于備忘錄的形式C.可以把匯率風險分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結構等影響因素的是分解分析法D.資產財務狀況分析法是商業銀行識別風險的最基本、最常用的方法正確答案：C參考解析：感知風險是通過系統化的方法發現商業銀行所面臨的風險種類和性質。所以A項不正確；制作風險清單是商業銀行識別與分析風險的最基本、最常用的方法．采用類似于備忘錄的形式，所以8、D項錯誤；分解分析法是將復雜的風險分解為多個相對簡單的風險因素，從中識別可能造成嚴重風險損失的因素，例如，可以把匯率風險分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結構等影響因素，所以C項正確。(63.)可防止信貸風險過于集中于某一行業的限額管理類別的是()。A.單一客戶風險限額B.組合風險限額C.集團客戶風險限額D.分散風險限額正確答案：B參考解析：組合風險限額是商業銀行信貸資產組合層面的限額，是組合信用風險控制的重要手段之一。通過設定組合限額，能防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面(如過度集中于某一行業、某一地區、某些產品、某類客戶等)，從而有效控制組合信用風險，提高風險管理水平。(64.)下列不屬于單幣種敞口頭寸的是()。A.即期凈敞口頭寸B.遠期凈敞El頭寸C.總敞口頭寸D.期權敞口頭寸正確答案：C參考解析：敞口頭寸分為單幣種敞口頭寸和總敞口頭寸。單幣種敞口頭寸分為即期凈敞口頭寸、遠期凈敞口頭寸、期權敞口頭寸、其他敞口頭寸。(65.)以下不屬于市場風險的是()。A.利率風險B.匯率風險C.信用風險D.股票價格風險正確答案：C參考解析：市場風險存在于銀行的交易和非交易業務中，分為利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動可能給商業銀行造成經濟損失的風險。(66.)下列關于專有信息和保密信息的說法，錯誤的是()。A.專有信息的特點是如果與競爭者共享，會導致銀行在這些產品和系統的投資價值下降，并進而削弱其競爭地位B.有關客戶的信息經常是保密的C.某些項目為保密信息和專有信息，銀行可以不披露具體的項目D.專有和保密信息必須對要求披露的信息進行一性信息披露，不用解釋未披露的事實和原因正確答案：D參考解析：專有信息的特點是如果與競爭者共享，會導致銀行在這些產品和系統的投資價值下降，并進而削弱其競爭地位，所以A項正確；有關客戶的信息經常是保密的，這些信息是法律協定、對手關系的一部分，也不宜對外提供，所以B項正確；在進行信息披露時，某些項目若為專有信息或保密信息，銀行可以不披露具體的項目，但必須對要求披露的信息進行一性信息披露，并解釋某些項目未對外信息披露的事實和原因，所以C項正確、D項錯誤。(67.)銀行將全部資產按照監管規定的類別進行分類，并采用監管規定的風險權重計量信用風險加權資產的方法是()。A.內部評級法B.權重法C.監管映射法D.違約概率法正確答案：B參考解析：權重法是指銀行將全部資產按照監管規定的類別進行分類，并采用監管規定的風險權重計量信用風險加權資產的方法。(68.)()是現代商業銀行穩健運營／發展的核心。A.內部控制B.公司治理C.風險評估D.監管部門正確答案：B參考解析：公司治理是現代商業銀行穩健運營／發展的核心。(69.)2004年，巴塞爾委員會發布了()，要求銀行評估標準利率沖擊對銀行經濟價值的影響。A.《商業銀行壓力測試指引》B.《利率風險管理與監管原則》C.《商業銀行資本充足率管理辦法》D.《商業銀行市場風險管理指引》正確答案：B參考解析：2004年，巴塞爾委員會發布了《利率風險管理與監管原則》，要求銀行評估標準利率沖擊對銀行經濟價值的影響，目的是使監管當局能夠根據標準利率沖擊的評價結果。評價銀行的內部計量系統是否能充分反映其實際利率風險水平及資本充足程度，并對不同機構所承擔的利率風險進行比較。(70.)下列關于操作風險的說法，錯誤的是()。A.操作風險可分為人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件B.操作風險不包括聲譽風險和戰略風險C.具有營利性D.操作風險廣泛存在于商業銀行業務和管理的各個領域正確答案：C參考解析：操作風險廣泛存在于商業銀行業務和管理的各個領域，具有普遍性和非營利性，不能給商業銀行帶來盈利。(71.)下列關于聲譽風險的說法，錯誤的是()。A.聲譽風險是指由商業銀行經營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業銀行負面評價的風險B.在激烈競爭的市場條件下，聲譽風險的損害可能是短期的C.商業銀行只有從整體層面認真規劃才能有效管理和降低聲譽風險D.良好的聲譽是商業銀行生存之本正確答案：B參考解析：在激烈競爭的市場條件下，聲譽風險的損害可能是長期的，甚至是致命的。(72.)下列不屬于商業銀行操作風險分類的是()。A.人員因素B.內部流程C.系統缺陷D.內部事件正確答案：D參考解析：商業銀行的操作風險可按人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別分類。(73.)如果一家銀行的貸款平均額為700億元，存款平均額為900億元，核心存款平均額為300億元，流動性資產為200億元，那么該商業銀行的融資需求等于()億元。A.300B.500C.600D.400正確答案：C參考解析：根據公式：融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額…700-300=400(億元)；融資需求(借入資金)=融資缺口+流動性資產=400+200=600(億元)。(74.)一認為，影響國家主權評級的因素不包括()。A.實際匯率變量B.通貨膨脹C.違約史指標D.人口增長率正確答案：D參考解析：影響國家主權評級的因素包括人均收入、GDP增長、通貨膨脹、財政平衡、外部平衡、外債、經濟發展指標、違約史指標，以及后來增加的利差變量、金融部門潛在問題資產占GDP的百分比、金融系統因政府而產生的或有負債與GDP之比、私人部門信貸增長的變化率和實際匯率變量。(75.)單一的資產風險管理模式和單一的負債風險管理模式均不能保證商業銀行安全性、流動性和效益性的均衡。在此情況下，()應運而生。A.資產風險管理模式B.負債風險管理模式C.資產負債風險管理模式D.全面風險管理模式正確答案：C參考解析：20世紀70年代，單一的資產風險管理模式顯得穩健有余而進取不足，單一的負債風險管理模式進取有余而穩健不足，兩者均不能保證商業銀行安全性、流動性和效益性的均衡，在此情況下，資產負債風險管理理論應運而生。(76.)在巴塞爾協議Ⅲ中，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后的特征的資本是()。A.二級資本B.其他一級資本C.核心一級資本D.股東資本正確答案：C參考解析：核心一級資本是指在銀行持續經營條件下無條件用來吸收損失的資本工具，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后的特征。(77.)在實踐中，以下不屬于人們對風險造成損失的劃分的是()。A.已造成損失B.預期損失C.非預期損失D.災難性損失正確答案：A參考解析：在實踐中，通常將金融風險可能造成的損失分為預期損失、非預期損失和災難性損失三大類。(78.)關于公允價值、名義價值、市場價值，以下說法不正確的是()。A.公允價值為交易雙方在公平交易中可接受的資產或債權價值B.市場價值是指在評估基準日，買賣雙方在自愿的情況下通過公平交易資產所獲得的資產的預期價值C.與市場價值相比，公允價值的定義更廣、更概括D.在大多數情況下，公允價值可以代表市場價值正確答案：D參考解析：國際會計準則委員會將公允價值定義為：“公允價值為交易雙方在公平交易中可接受的資產或債權價值”，所以A項正確；市場價值是指在評估基準日，買賣雙方在自愿的情況下通過公平交易資產所獲得的資產的預期價值，所以B項正確；與市場價值相比，公允價值的定義更廣、更概括，所以C項正確；在大多數情況下，市場價值可以代表公允價值，所以D項不正確。(79.)關于風險識別／分析，下列說法不正確的是()。A.風險識別包括感知風險和分析風險B.-制作風險清單是商業銀行識別與分析風險最基本、最常用的方法C.感知風險指深入理解各種風險的成因及變化規律D.良好的風險識別應遵循全面性和前瞻性正確答案：C參考解析：感知風險是通過系統化的方法發現商業銀行所面臨的風險種類和性質；分析風險是深入理解各種風險的成因及變化規律。(80.)不良資產／貸款率等于()。A.(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100％B.(次級類貸款-可疑類貸款-損失類貸款)÷各項貸款×100％C.(次級類貸款-可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100％D.(次級類貸款+可疑類貸款-損失類貸款)÷各項貸款×100％正確答案：A參考解析：不良資產／貸款率是重要的風險監測指標。不良資產／貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100％。(81.)壓力測試主要采用敏感性分析和()。A.制作數據清單B.情景分析方法C.失誤樹分析法D.專家調查分析法正確答案：B參考解析：壓力測試主要采用敏感性分析和情景分析方法兩種方法。(82.)零售類風險暴露內部評級，銀行不需自行估計的是()。A.違約概率B.違約風險暴露C.違約損失率D.有效期限正確答案：D參考解析：根據《商業銀行資本管理辦法(實行)》，內部評級法分為初級法和高級法。采用高級法的銀行應該估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露和有效期限。對于零售類風險暴露，不區分初級法和高級法，即銀行都要自行估計違約概率、違約損失率和違約風險暴露。(83.)根據2002年穆迪公司在違約損失率預測模型1OSSCA1的技術文件中所披露的信息，()等產品因素對違約損失率的影響貢獻程度最高。A.企業融資杠桿率B.行業因素C.宏觀經濟周期因素D.清償優先性正確答案：D參考解析：根據2002年穆迪公司在違約損失率預測模型LOSSCAL技術文件中所披露的信息，清償優先性等產品因素對違約損失率的影響貢獻程度最高。(84.)下列不屬于基本面指標的是()。A.品質類指標B.實力類指標C.環境類指標D.盈利能力指標正確答案：D參考解析：客戶風險的內生變量包括以下兩大類指標：基本面指標和財務指標。基本面指標包括品質類指標、實力類指標、環境類指標。盈利能力指標是財務指標。(85.)戰略風險可以從()進行識別。A.宏觀戰略層面、中觀執行層面、微觀管理層面B.宏觀執行層面、中觀戰略層面、微觀管理層面C.宏觀執行層面、中觀管理層面、微觀戰略層面D.宏觀戰略層面、中觀管理層面、微觀執行層面正確答案：D參考解析：在商業銀行內部經營管理活動中，戰略風險可以從宏觀戰略層面、中觀管理層面、微觀執行層面進行識別。(86.)商業銀行應在內部資本充足評估程序框架下建立全面的、審慎的、()的資本充足率壓力測試工作機制。A.高效B.及時C.準確D.前瞻性正確答案：D參考解析：商業銀行應在內部資本充足評估程序框架下建立全面的、審慎的、前瞻性的資本充足率壓力測試工作機制，通過以定量分析為主的方法測算在某些不利情景下可能發生的損失及風險資產的變化，以評估對銀行整體層面資本充足水平的影響。(87.)()是衡量匯率變動對銀行當期收益的影響的一種方法。A.缺口分析B.久期分析C.外匯敞口分析D.風險價值正確答案：C參考解析：外匯敞口分析是衡量匯率變動對銀行當期收益影響的一種方法。外匯敞口主要來源于銀行表內外業務中的貨幣金額和期限錯配。(88.)下列關于敏感性分析的說法，錯誤的是()。A.敏感性分析計算簡單B.敏感性分析計算復雜不便于理解C.敏感性分析在市場風險分析中得到了廣泛應用D.對于較復雜的金融工具或資產組合，敏感性分析無法計量其收益或經濟價值相對市場風險要素的非線性變化正確答案：B參考解析：敏感性分析計算簡單且便于理解，在市場風險分析中得到了廣泛應用。但是敏感性分析也存在一定的局限性，主要表現在對于較復雜的金融工具或資產組合，無法計量其收益或經濟價值相對市場風險要素的非線性變化。(89.)國際商業銀行用來衡量商業銀行的盈利能力和風險水平的最佳方法是()。A.股本收益率B.資產收益率C.經風險調整的業績評估方法D.風險價值正確答案：C參考解析：國際商業銀行用來衡量商業銀行的盈利能力和風險水平的最佳方法是經風險調整的業績評估方法。(90.)內部控制體系和()是操作風險管理的基礎。A.公司治理B.外部控制C.合規文化D.信息系統正確答案：C參考解析：本的增值型合規文化是密不可分的。只有把先進的舍規文化貫穿到商業銀行的發展戰略中，根植于整個銀行的運行之中，內化為員工的職業態度和工作習慣，才能構建起抵御風險的堅強防線，實現商業銀行穩健經營和可持續發展。多選題（共40題，共40分）(91.)公司董事會作為風險管理的一個組織機構，其職責和要求主要體現在下列()方面。A.董事會是商業銀行的最高風險管理機構B.董事會負責識別、計量、監測和控制各種風險C.董事會是我國商業銀行所特有的機構D.風險管理總監應當是董事會成員E.董事會負責確定商業銀行可以承受的總體風險水平正確答案：A、D、E參考解析：高級管理層負責識別、計量、監測和控制各種風險，所以B項錯誤；監事會是我國商業銀行所特有的機構，所以C項錯誤。A、D、E項說法正確。(92.)下列可能給某商業銀行帶來聲譽風險的有()。A.關于銀行高比例不良資產的媒體報道B.銀行對長期合作且信用良好的貸款客戶大幅削減信貸額度C.銀行呆賬收回率大幅減小D.銀行工作人員服務態度惡劣E.銀行不能按時完成客戶的兌現要求正確答案：A、B、C、D、E參考解析：題中各項都能對商業銀行的聲譽風險造成影響。(93.)下述商業銀行常見的風險管理策略中，屬于風險轉移的有()。A.為營業場所購買財產保險B.對于不擅長承擔風險的業務，銀行對其配置有限的經濟資本C.銀行對信用等級較低的客戶提高貸款利率D.將貸款資產證券化后出售E.要求借款人提供第三方擔保正確答案：A、D、E參考解析：風險轉移是指通過購買某種金融產品或采取其他合法的經濟措施將風險轉移給其他經濟主體的一種策略性選擇。ADE選項均屬于風險轉移。C選項屬于風險補償，B選項屬于風險規避。(94.)與傳統金融衍生產品相比，信用衍生產品的特點有()。A.杠桿性B.保密性C.替代性D.靈活性E.交易性正確答案：B、D、E參考解析：信用衍生產品與傳統金融衍生產品相比，其特點有：保密性、交易性、靈活性和債務的不變性。杠桿性和替代性是信用衍生產品與傳統金融衍生產品共同的特點。(95.)下列屬于操作風險的風險緩釋手段的有()。A.業務連續性管理計劃B.商業保險C.貨幣市場基金D.業務外包E.國庫券正確答案：A、B、D參考解析：目前．主要的操作風險的風險緩釋手段有業務連續性計劃、商業保險和業務外包。(96.)風險計量模型的監督檢查主要包括()。A.建立各類風險計量模型的原理、邏輯和模型函數是否正確合理B.是否積累足夠的歷史數據C.是否建立對管理體系、業務、產品發生重大變化，以及其他突發事件的例外安排D.風險計量目標、方法、結果的制定、報告體系是否健全E.風險管理人員是否充分理解模型設計原理，并充分應用其結果正確答案：A、B、C、D、E參考解析：監督管理機構對風險計量模型的監督檢查主要包括以下幾個方面：①建立各類風險計量模型的原理、邏輯和模擬函數是否正確合理；②是否積累足夠的歷史數據，用于計量、檢測風險的各種主要假設、參數是否恰當；③是否建立對管理體系、業務、產品發生重大變化，以及其他突發事件的例外安排；④是否建立對風險計量模型的修正、檢驗和內部審查程序；⑤對風險計量目標、方法、結果的制定、報告體系是否健全；⑥風險管理人員是否充分理解模型原理、并充分應用其結果。(97.)下列屬于廣義資產證券化的有()。A.信貸資產證券化B.實體資產證券化C.土地資產證券化D.證券資產證券化E.現金資產證券化正確答案：A、B、D、E參考解析：廣義的資產證券化是指某一資產或資產組合采取證券資產這一價值形態的資產運營方式，主要包括四類：信貸資產證券化、實體資產證券化、證券資產證券化和現金資產證券化。(98.)商業銀行的風險管理應重在分析不同風險狀況或條件下()。A.損失的類型B.損失發生的可能性C.可能遭遇的損失規模D.彌補損失的方法E.損失的確認正確答案：B、C參考解析：針對商業銀行經營管理的特殊性，從其內部控制和外部監管的角度，要更加關注風險可能造成的損失。因此，商業銀行的風險管理就重在分析不同風險狀況或條件下，商業銀行可能遭遇的損失規模。以及損失發生的可能性。(99.)戰略風險管理的最有效方法是制定以風險為導向的戰略規劃，并定期修改。其中，戰略規劃應當包含()。A.實施方案中所涉及的風險因素B.與其他競爭對手戰略實施方案的比較C.實施方案的預期風險損失和財務分析D.實施方案中的潛在收益以及可接受的風險水平E.銀行日常管理的規范正確答案：A、C、D參考解析：商業銀行戰略風險管理最有效的方法是制定以風險為導向的戰略規劃并定期進行修改，其中的戰略規劃應"-3包括實施方案中所涉及的風險因素、潛在收益以及可以接受的風險水平，盡可能包括實施方案的預期風險損失和財務分析。(100.)下列關于流動風險與信用風險的關系，說法正確的有()。A.承擔過高的信用風險可能導致不良貸款以及違約損失大幅上升B.承擔過高的信用風險可能導致貸款收益顯著下降，從而增加流動性風險C.可能因錯誤判斷市場發展趨勢，導致投資組合價值嚴重受損D.操作風險可能造成重大經濟損失，從而對流動性狀況產生嚴重影響E.任何涉及商業銀行的負面消息都可能危及其聲譽，最終使商業銀行被動陷入流動性危機正確答案：A、B參考解析：流動風險與信用風險的關系：承擔過高的信用風險可能導致不良貸款及違約損失大幅上升，貸款收益顯著下降，從而增加流動性風險，因此A、B項正確。C項是流動性風險與市場風險的關系，D項是流動性風險與操作風險的關系，E項是流動性風險與聲譽風險的關系。(101.)單一法人客戶信用風險識別包括()。A.單一法人客戶的基本信息分析B.單一法人客戶的財務狀況分析C.單一法人客戶的非財務因素分析D.單一法人客戶的擔保分析E.單一法人客戶的競爭對手分析正確答案：A、B、C、D參考解析：商業銀行在對單一法人客戶進行信用風險識別和分析時，必須對客戶有所了解。單一法人客戶信用風險識別包括單一法人客戶的基本信息分析、單一法人客戶的財務狀況分析、單一法人客戶的非財務因素分析、單一法人客戶的擔保分析。(102.)商業銀行風險控制／緩釋策略應當符合的要求有()。A.建立各類風險計量模型B.監測各種可量化的關鍵風險指標C.風險控制／緩釋策略應與商業銀行的整體戰略目標保持一致D.所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本／收益要求E.通過對風險誘因的分析，能夠發現風險管理中存在的問題，并重新完善風險管理程序正確答案：C、D、E參考解析：風險控制／緩釋是商業銀行風險管理委員會對已經識別和計量的風險，采取分散、對沖、轉移、規避和補償等策略以及合格的風險緩釋工具進行有效管理和控制風險的過程。風險控制與緩釋流程應當符合以下要求：①風險控制／緩釋策略應與商業銀行的整體戰略目標保持一致；②所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本／收益要求；③能夠發現風險管理中存在的問題，并重新完善風險管理程序。(103.)財務控制部門在風險管理中的主要內容包括()。A.參與商業銀行的組織架構和業務流程再造B.會計記錄和財務報告的準確性和可靠性C.把商業銀行的損失／收益數據傳遞給風險管理部門，使得風險管理部門能與來自前臺業務部門的信息調整一致D.與風險管理部門合作，確保風險系統中相應的損失／收益信息是準確的，并可以應用于事后檢驗的目的E.經營管理的合規性及合規部門工作情況正確答案：C、D參考解析：財務控制部門處在有效風險管理的最前端，風險管理部門接收來自財務控制部門的收益／損失數據，并且與來自前臺業務部門的信息調整一致，雙方合作確保風險系統中相應的收益／損失信息是準確的，并且可以應用于事后檢驗的目的。A選項為法律／合規部門的職責，B、E選項為審計部門的主要工作內容。(104.)在引發操作風險的內部流程因素中，引起財務／會計錯誤的主要原因有()。A.財會制度不完善B.管理流程不清晰C.財會系統建設存在缺陷D.結算／支付系統延遲E.文件／合同缺陷正確答案：A、B、C參考解析：財務／會計錯誤是指商業銀行內部在財務管理和會計賬務處理方面存在流程錯誤，主要原因是財會制度不完善，管理流程不清晰，財會系統建設存在缺陷等。(105.)監事會監督和測評的方式包括()。A.列席會議B.訪談座談C.調閱文件D.檢查與調研E.監督測評正確答案：A、B、C、D、E參考解析：監事會對股東大會負責，從事商業銀行內部盡職監督、財務監督、內部控制監督等工作。監事會通過列席會議、調閱文件、檢查與調研、監督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現場監測與現場抽查手段。對商業銀行的決策過程、決策執行、經營活動．以及董事和高級管理人員的工作表現進行監督和測評。(106.)廣義上講，銀行機構的市場準人包括()。A.機構準人B.業務準入C.區域準入D.高級管理人員準入E.級別準人正確答案：A、B、D參考解析：廣義上講，銀行機構的市場準入包括機構準入、業務準入、高級管理人員準入。(107.)我國商業銀行本外幣應學習和引進的國際先進的流動性管理方法有()。A.依靠歷史數據判斷與估計流動性風險B.及時掌握行內所有資產負債期限的匹配情況C.進行動態的、精確的流動性缺口管理D.嘗試建立和運用資產負債管理信息系統E.依賴管理人員的主觀判斷與估計正確答案：B、C、D參考解析：我國商業銀行本外幣應學習和引進的國際先進的流動性管理方法，包括嘗試建立和運用資產負債管理信息系統，及時掌握行內所有資產負債期限的匹配情況，進行動態的、精確的流動性缺口管理。(108.)根據經濟合作與發展組織的公司治理準則，治理結構框架應當做到()。A.有效的董事會應清楚地界定自身和高級管理層的權力及主要責任，并在全行實行問責制B.維護股東的權利，確保小股東和外國股東在內的全體股東受到平等待遇C.確認利益相關者的合法權利D.保證及時準確地披露與公司有關的任何重大問題的信息E.確保董事會對公司的戰略性指導和對管理人員的有效監管正確答案：B、C、D、E參考解析：根據經濟合作與發展組織的公司治理準則，治理結構框架應當做到維護股東的權利，確保小股東和外國股東在內的全體股東受到平等的待遇，確認利益相關者的合法權利，保證及時準確地披露與公司有關的任何重大問題的信息，確保董事會對公司的戰略性指導和對管理人員的有效監管，所以B、C、D、E正確；A項屬于巴塞爾委員會認為商業銀行公司治理應遵循的原則之一。(109.)聲譽危機管理需要技能、經驗，以及全面細致的危機管理規劃，以便在危機情況下，為商業銀行提供保全甚至提高聲譽的行動指南。聲譽危機管理的主要內容包括()。A.預先制定戰略性的危機管理規劃B.提高日常解決問題的能力C.危機現場處理D.提高發言人的溝通能力E.模擬訓練和演習正確答案：A、B、C、D、E參考解析：聲譽危機管理需要技能、經驗以及全面細致的危機管理規劃，以便在危機情況下，為商業銀行提供保全甚至提高聲譽的行動指南。聲譽危機管理的主要內容包括預先制定戰略性的危機管理規劃，提高日常解決問題的能力，危機現場處理．提高發言人的溝通能力，危機處理過程中的持續溝通，管理危機過程中的信息交流，模擬訓練和演習等。(110.)以下關于資產流動性的說法，正確的有()。A.資產流動性是商業銀行能以較低的成本隨時獲得需要的資金B.資產的變現能力越強，所付成本越低，則流動性越強C.資產流動性是商業銀行持有的資產在無損失的情況下迅速變現的能力D.資產流動性應當從零售和公司／機構兩個角度進行分析E.商業銀行應當估算所持有的可變現資產量，把流動性資產持有與之前的流動性需求進行比較，以確定流動性的適宜度正確答案：B、C、E參考解析：資產流動性是商業銀行持有的資產在無損失的情況下迅速變現的能力，資產的變現能力越強，所付成本越低，則流動性越強，商業銀行應當估算所持有的可變現資產量，把流動性資產持有與之前的流動性需求進行比較，以確定流動性的適宜度．所以B、C、E項正確；A、D屬于負債流動性的內容。(111.)下列關于高級計量法的說法中，正確的有()。A.高級計量法屬于操作風險資本計量的重要方法之一B.商業銀行采用高級計量法，應當基于內部損失數據、外部損失數據、情景分析、業務環境和內部控制因素建立操作風險計量模型C.高級計量法的技術要點包括制定數據清晰標準和適用規則D.高級計量法將商業銀行的所有業務劃分為九條業務線E.將銀行視為一個整體來衡量操作風險，只分析銀行整體的操作風險水平，而不對其構成進行分析正確答案：A、B、C參考解析：高級計量法，是商業銀行很據本行業務性質、規模和產品復雜程度以及風險管理水平，基于內部損失數據、外部損失數據、情景分析、業務環境和內部控制因素，建立操作風險計量模型以計算本行操作風險監管資本的方法。操作風險高級計量法的技術要點包括制定數據清洗標準、模型構建流程。選項D、E分別是標準法和基本指標法的描述。(112.)在操作風險識別過程中建立的因果分析模型能夠對操作風險的()三個方面進行歷史統計，并形成相互關聯的多元分布。A.風險類別B.風險成因C.風險成本D.風險損失E.風險發生頻率正確答案：A、B、D參考解析：在綜合自我評估結果和各類操作風險報告的基礎上，利用因果分析模型能夠對風險成因、風險類別和風險損失進行邏輯分析和數據統計，進而形成三者之間相互關聯的多元分布。(113.)商業銀行操作風險報告的目的在于向高級管理層揭示以下信息：商業銀行的主要風險源、整體風險狀況、風險的發展趨勢、將來值得關注的地方，其報告內容大致包括()。A.風險狀況B.損失事件C.誘因控制措施D.關鍵風險指標E.資本金水平正確答案：A、B、C、D、E參考解析：略。(114.)下列關于監事會職責的說法，正確的有()。A.監事會從事商業銀行內部盡職監督、財務監督、內部控制監督等監察工作B.監事會應當加強與董事會及內部審計、風險管理等相關委員會和有關職能部門的工作聯系C.監事會對商業銀行的決策過程、決策執行過程、經營活動，以及董事、高級管理人員的工作表現，進行監督與測評D.跟蹤監督董事會和高級管理層為完善內部控制所做的相關工作E.監事會負責有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各種風險正確答案：A、B、C、D參考解析：高級管理層負責有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各種風險，所以E項錯誤；A、B、C、D均是監事會的職責。(115.)下列說法不正確的是()。A.商業銀行的存貸款比例不得超過75％B.外資銀行單個機構從中國境內吸收的外匯存款不得超過其境內外匯總資產的70％C.預期損失是指信用風險損失分布的數學期望，是銀行已經預計到將會發生的損失D.累計外匯敞口頭寸比率為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于30％E.市值敏感度為修正持續期缺口乘以2％／年正確答案：D、E參考解析：商業銀行的存貸款比例不得超過75％，外資銀行單個機構從中國境內吸收的外匯存款不得超過其境內外匯總資產的70％，預期損失是指信用風險損失分布的數學期望，是銀行已經預計到將會發生的損失，所以A、B、C項正確；累計外匯敞口頭寸比率為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于20％，所以D項錯誤；市值敏感度為修正持續期缺口乘以1％／年，所以E項錯誤。(116.)商業銀行積極、主動地承擔和管理風險的益處主要有()。A.有助于金融產品的開發B.有助于降低現金流的波動性C.有利于商業銀行更加有效地配置資本D.有利于商業銀行改善資本結構E.有助于獲得更多收益正確答案：A、C、D參考解析：積極、主動地承擔和管理風險有助于商業銀行改善資本結構，更加有效地配置資本，以及大力推動金融產品開發。(117.)下列關于法人客戶評級模型說法，正確的有()。A.Z計分模型認為，影響借款人違約概率的因素包括流動性、盈利性、活躍性、償債能力等B.作為違約風險的指標，Z值越高，違約概率越低C.RiskCale模型是適合于上市公司的違約概率模型D.RiskCalc模型的核心是通過嚴格的步驟從客戶信息中選擇出最能預測違約的一組變量E.CreditMonitor模型是適合于非上市公司的違約概率模型正確答案：A、B、D參考解析：Z計分模型認為，影響借款人違約概率的因素包括流動性、盈利性、活躍性、償債能力等。Z值越高，違約概率越低。A、B項正確。RiskCalC模型的核心是通過嚴格的步驟從客戶信息中選擇出最能預測違約的一組變量，經過適當變換后運用Logit／Probit回歸技術預測客戶的違約概率。D項正確。RiskCalC模型是適合于非上市公司的違約概率模型，CreditMonitor模型是適合于上市公司的違約概率模型，所以C、E項錯誤。(118.)單一法人客戶的財務報表應特別關注的內容有()。A.識別和評價財務報表風險B.識別和評價利益狀況C.識別和評價經營管理狀況D.識別和評價負債管理狀況E.識別和評價資產管理狀況正確答案：A、C、D、E參考解析：財務報表分析是對資產負債表和損益表進行分析，有助于商業銀行深入了解客戶的經營狀況以及經營過程中存在的問題。單一法人客戶的財務報表分析應特別關注以下四項內容：識別和評價財務報袁風險；識別和評價經營管理狀況；識別和評價資產管理狀況；識別和評價負債管理狀況。(119.)風險監管核心指標分為()。A.風險水平類指標B.風險遷徙類指標C.風險緩釋類指標D.風險對沖類指標E.風險抵補類指標正確答案：A、B、E參考解析：風險監管核心指標分為風險遷徙、風險抵補、風險水平三個主要類別。(120.)以下關于風險的說法，正確的有()。A.風險是未來結果出現收益或損失的不確定性B.風險所造成的結果既可能是正面的，也可能是負面的C.風險意味著沒有收益D.風險雖然通常采用損失的可能性以及潛在的損失規模來計量，但絕不等同于損失本身E.針對商業銀行經營管理的特殊性，從其內部控制和外部監管的角度，要更加關注風險可能造成的損失正確答案：A、B、D、E參考解析：風險是未來結果出現收益或損失的不確定性。風險所造成的結果既可能是正面的，也可能是負面的，沒有風險就沒有收益。針對商業銀行經營管理的特殊性，從其內部控制和外部監管的角度，要更加關注風險可能造成的損失。風險雖然通常采用損失的可能性以及潛在的損失規模來計量，但絕不等同于損失本身。(121.)下列關于貸款組合信用風險的說法，正確的有()。A.貸款組合的整體風險通常小于單筆貸款信用風險的簡單加總B.將信貸資產分散于相關性較小的不同行業或地區的借款人，有助于降低商業銀行資產組合的整體風險C.將信貸資產分散于負相關的不同行業或地區的借款人，有助于降低商業銀行資產組合的整體風險D.相對于單筆貸款業務，貸款組合信用風險識別中應更多地關注系統性風險因素E.貸款組合的單筆貸款之間通常存在一定程度的相關性正確答案：A、B、C、D、E參考解析：題中各項關于貸款組合信用風險的說法都正確。(122.)監事會監督和測評的方式包括了()。A.列席會議B.訪談座談C.調閱文件D.檢查與調研E.監督測評正確答案：B、D、E參考解析：在商業銀行內部經營管理活動中，戰略風險可以從宏觀戰略層面、中觀管理層面、微觀執行層面進行識別。(123.)下列關于風險管理信息系統的說法中，正確的有()。A.風險管理信息系統高度重視數據的來源、流程和實效，需要良好的IT構架和技術支持B.風險管理信息系統需要收集的風險信息數據通常分為內部數據和外部數據C.風險管理信息系統中，有些數據是靜態的，有些則是動態的，系統不能制約數據的特性D.風險管理信息系統的缺點是相關人員需要很長一段時間才能獲得所有相關的風險信息E.風險管理信息系統作為商業銀行的重要“無形資產”，必須設置嚴格的安全保障，確保系統能夠長期、不間斷地運行正確答案：A、B、C、E參考解析：風險管理信息系統一采用瀏覽器和服務器結構，相關人員通過瀏覽器實現遠程登錄，便能夠在最短的時間內獲得所有相關的風險信息。D項錯誤。(124.)商業銀行的資本肩負著比一企業更為重要的責任和作用，主要體現在()。A.資本為商業銀行提供融資B.吸收和消化損失C.限制商業銀行過度業務擴張和風險承擔D.維持市場信心E.是商業銀行風險管理根本的驅動力正確答案：A、B、C、D、E參考解析：商業銀行的資本肩負著比一企業更為重要的責任和作用，A、B、C、D、E為商業銀行資本的五個主要方面的體現，所以A、B、C、D、E為正確答案。(125.)商業銀行風險管理組織包括()。A.董事會及最高風險管理委員會B.監事會C.高級管理層D.風險管理部門E.其他風險控制部門／機構正確答案：A、B、C、D、E參考解析：商業銀行風險管理組織包括董事會及最高風險管理委員會、監事會、高級管理層、風險管理部門、其他風險控制部門／機構。(126.)()的存款通常不夠穩定，對商業銀行的流動性影響較大。A.機構存款人B.小額存款人C.公司存款人D.中小企業E.