PAGE3PAGE8精品文檔就在這里各類專業好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有精品文檔供應財務管理辦法1目的加強物資供應中各個環節的資金控制，規范采購人員的業務行為，完善財務制度，提高物流、資金管理水平。2適用范圍適用于與物資供應有關部門的物資供應作業管理。3職責3.1供應中心負責本辦法的貫徹執行。3.2財務中心負責業務指導和監督。4財務管理標準和程序4.1業務費用的管理控制4.1.1差旅費用的制定及領取⑴業務員出差時所需的差旅費用，由根據業務員的出差地點、出差時間、出差人員等情況確認借款額度，業務人員出差前詳細填寫借款單，經本部門負責人簽字確認后，由財務部有關領導簽字審核，然后報分管經理和總經理（RMB1000元以上）批準，再到出納室借款。未經本部門或上級領導同意擅自出差的，費用由個人承擔。差旅費用采取多退少補的原則，所剩款額必須及時上繳財務部，不得擅自占用。⑵業務員不允許向客戶借款，凡向客戶借款的，均屬個人行為，公司不承擔任何責任。⑶試用期間的業務員，每次借款額度嚴格控制在1000元以內，總額度嚴格控制在月份工資總額內，且必須在下月工資中予以扣回。4.1.2辦公費用的控制：⑴供應中心人員一律遵守公司的有關規定，本著厲行節約的原則，嚴格控制費用標準，盡量壓縮辦公費用。⑵領用辦公用品必須由部門批準，否則，超額部分從個人工資中扣除。4.1.3運雜費用的控制⑴各業務員要盡量壓縮運雜費用，對于物資采購和硼產品銷售過程中的運輸費、郵寄費、包裝費、裝卸費、出租車費等雜費，在采購或銷售前一定注明由哪方承擔，有合同/訂貨單的，一定要在合同/訂貨單中注明。⑵盡量挖掘公司內部的運輸潛力，合理安排公司內部的車輛運輸。外用車輛，要嚴格控制運輸里程、運價，合理安排車型、車次，防止運量不足、車輛回空等情況的發生。4.1.4通訊費用的控制嚴格控制電話、手機、傳真費用，費用控制標準執行公司的有關管理規定。4.1.5其他費用的控制市場調查、大型的原料、設備懇談會、招標會等活動所需費用由供應中心提出申請報公司領導批準后，由公司承擔。4.1.6業務費用的報銷⑴業務人員出差返回后，應立即整理單據、及時完善報銷手續，報銷單據要求詳細填寫出差人姓名，同行人員，出差地點，事由，起止時間，出差天數，附件張數。單據的粘貼要求按時間順序，同類的粘貼在一起，完成一次出差事務，粘貼一次，報銷一次，以便審查、計算，更能全面反映費用的真實情況。業務員出差單據丟失，公司不予承擔。⑵凡出差費用在出差返回后超過1個月不報的，將按所報額度的1％至3％從其中扣除。⑶業務單據反映的業務行為必須真實，凡是利用虛假的業務單據進行報銷的，一經發現，不予報銷、并按照虛報單據的3到5倍罰款。⑷未經公司領導批準，業務員借出差之便，就近回家探親辦事的，其車船費用扣除出差直線單程車船費，繞道多開支部分由個人承擔。⑸業務員參加供方的懇談會、訂貨會，視同一般性出差處理。⑹出差費用補助執行公司有關管理規定，出差考核以《考勤表》及《工作人員外出活動記錄》為準，無記錄的，將不給予相應補助。報銷出差費用時，報銷單據必須由部門負責人審核簽字。⑺出差時間依據實際時間確定，一般滿24小時為一天，特殊情況另行計算。⑻供應中心員工出差單據的報賬審批程序為：出差人簽字部門負責人簽字審核分管經理簽字批閱財務經理簽字批閱總經理或其授權人批準財務部報銷。4.2應付賬款的管理規定4.2.1付款程序⑴業務員根據公司下達的采購計劃、簽訂的購銷合同及實際的業務情況每月提報資金計劃，實際付款時，根據批準后的資金計劃，認真填寫付款申請通知單，根據付款申請通知單所列各項詳細填寫。（并根據供方賬目填列所欠額度，由財務材料會計簽署應付賬款余額后，）經部門負責人簽字審核、財務會計復核完畢，送分管經理簽字確認，再報財務中心和總經理批準后方可付款（重大資金預先支付須報知總經理或其授權人短信授權）。各審核環節認真負責，科學控制。對于合同預付款項及合同進度款項，需在付款申請通知單的備注中特別注明，并附上合同復印件或有關證明性材料。付款后應向客戶索要收款收據，收款收據上要注明款項具體用途，票別、票號、額度（須有大小寫）、收款單位、經辦人、收款日期。⑵以貨頂帳的易貨業務，必須簽訂易貨合同或頂帳協議，然后辦理易貨手續，易貨手續辦理完備后方可將貨物交付對方，并根據財務便于賬務處理的原則索要收貨收據，收貨收據上要詳細注明實際易貨貨物的金額、業務單位名稱、雙方經辦人及日期。以上所列的收貨收據及協議原件，務必于10日內上交相關公司財務部，逾期將按實際發生業務額的0.3-3％進行處罰。4.2.2發票管理⑴發生商品交易后，應及時要求供方開具發票；付款后，必須及時向供方索要發票，經辦人務必及時通知供方所開發票的收貨人全稱、地址、電話、開戶行、賬號、稅號等事項，并按稅務部門的有關要求，要求供方在所開發票的“收款人”、“復核”、“開票人”欄目中填寫供方財務人員姓名或加蓋私人印簽；若因通知不及時造成的損失，由經辦人承擔。⑵公司嚴格要求采購的物資開具增值稅發票；普通發票僅限于無法取得而且金額極小的物資。⑶銀行承兌匯票必須以收票日為準，要求供方開具發票，凡已付款而未開發票從而造成應付賬款借方余額過大的（預付款及工程款除外），超過三個月仍未辦理者，將按一定比例對當事人進行處罰。⑷凡給供方開具收貨收據的，索要發票時要求供方附上收貨收據，因收貨收據未收回而引起經濟糾紛的，由經辦人承擔全部責任。收票時要認真審核收貨人全稱、地址/電話、開戶行、賬號、稅號、貨物名稱、規格型號、數量、單價、金額等事項是否準確無誤；如有差錯，應馬上退票。退票時，要做好退票記錄，并讓供方經辦人在退票記錄上簽字。⑸發票自開票之日起，30天內必須到財務報賬，因報賬不及時給企業造成的損失，由責任人承擔，并給予相應處罰；報賬時，發票必須手續齊全，否則財務收票人員有權拒收。⑹因物資未及時驗收入庫造成的發票有效期內不能辦理報賬手續，由經辦人寫出書面報告，報公司供應中心、由供應中心、財務中心協同其他相關部門共同研究，負責處理。⑺貨物不合格造成的退貨，經辦人要積極與供方聯系退貨、換貨，推卸責任，不理不睬，漠然視之的，根據有關規定，將追究經辦人的相關責任；若貨款已付，發票已開，而又不能退/換貨，由此造成發票不能報賬的，必須寫出書面報告，上報有關部門處理。⑻因個人保管不善造成發票丟失，后果自負。⑼上報發票時，經辦人必須簽字，如實填寫付款方式等事項，否則審核人員有權拒收或退回。⑽供方由其他單位代開發票的，報賬時要注明供方的名稱，以防止下賬時下錯賬戶。⑾采用現金結算的發票報賬或報銷程序：經辦人核對發票和入庫單（財務聯）無誤后簽字，然后送采購部長和分管經理審核簽字；第二步送財務經理復核簽字；第三步由總經理或其授權人批準；最后到財務部報賬或報銷。⑿銀行承兌匯票/支票/電匯/匯票/網上銀行結算的業務發票報賬程序：經辦人核對發票和入庫單（財務聯）無誤后簽字，然后送采購部長和分管經理審核簽字；第二步由統計主管或經辦人分別送所在公司財務部材料會計，并做好發票交接記錄；第三步由材料會計交所在公司財務部（財務經理）復核簽字和公司經理（或總經理）批準簽字；最后由財務部材料會計記賬。4.3物資的傳遞、單據的報批審核管理規定4.3.1采購物資后，經辦人要詳細填寫貨物傳遞單上的各項內容，如因傳遞單誤填、錯填造成的入庫單錯打，其責任由經辦人承擔。漏打的傳遞單要及時通知倉庫，讓其補上。廠家送貨或他人代辦的，業務員必須通過合理途徑將傳遞單及時傳到倉庫辦理驗收入庫，經辦人必須認真審核其供貨單位、物資名稱、規格型號、數量、單價、金額、發票種類等等事項是否準確。4.3.2原料價格發生變動時，經辦人應在貨物到達倉庫前一天，把新的執行價格以書面形式分別通知倉庫，若因通知不及時造成的價格誤打而給公司造成損失，對經辦人處以相應的處罰。4.3.3采購物資到位后，由經辦人及時跟蹤物資的驗收、入庫及使用情況，及時辦理入庫手續。4.3.4原始憑證記載的各項內容均不得涂改，原始憑證有錯誤的，應當由出具單位重開或更正，更正處應加蓋出具單位的公章，原始憑證金額有錯誤的應當由出具單位重開或出具具有法律效力的證明性函件（函件務必加蓋財務專用章或法人行政公章），不得在原始憑證上更正。4.3.5用現金采購的物資，凡入庫后時間過長（超12個月）未報賬的，財務部均有權拒絕受理。4.4供方賬目4.4.1業務員應根據進貨情況、付款及開票情況及時登記供方賬目并及時與財務部核對應付賬款余額，以保證應付賬款的準確。供應中心監察管理部不定期檢查業務員的供方賬目。供方賬目的登記要準確、及時，不得遺漏。4.5資金計劃4.5.1每月提報資金計劃，當月修訂版《月份付款計劃》應于21日前報供應中心，下月的《月份付款預算》應于23日前報供應中心。資金計劃表應詳細填列收款單位的全稱、應付賬款、付款數額、支付票種、用途、支付日期及經辦人，字跡要清楚、工整（要求計算機打印件）。如有其他事務，經辦人可委托科室其他人員辦理，但不得順延。4.5.2資金計劃每延誤一天，將處10-50元/天的處罰。資金計劃變動，由供應中心另行通知。4.5.3資金計劃的提報、審批程序：各采購部負責分工范圍內采購資金計劃的提報，經部門負責人簽字審核后，送到供應中心統計匯總，經分管經理簽字復核完畢，再經供應中心轉財務中心分類，最后報送總經理或其授權人批準。經總經理或其授權人批準后的資金計劃由財務中心返回到供應中心和各個付款單位的財務部執行；供應中心在將批準后的資金計劃通過郵件形式交各業務部，各業務部根據批準后的資金計劃按需求時間認真填寫付款申請單，審批過程執行4.2.1中的⑴條。4.6以貨易貨的管理規定4.6.1采購人員應積極進行易貨貿易，盤活資金，創造效益。4.6.2供應中心根據當月易貨定額進行獎懲，獎懲辦法另行規定。4.7物資采購價格控制管理規定4.7.1物資采購價格力求質優價廉，價格評定委員會審核以物資價格控制標準和歷史價格為依據，采用抽查的形式進行價格監控。凡價格變動超過歷史價格的或超過物資價格控制標準上限的，須寫出書面材料說明情況，經價格評定委員會簽字審批后附在原始憑證上，方可報賬。對大宗原料的價格變動，每次變動必須附有經公司價格評定委員會審核認可的價格變動說明書，方可報賬。4.7.2無特殊情況，供方隨意變動價格，經辦人不予制止的，一經查處，將追究經辦人的責任。4.7.3通過采購價格分析，找出影響價格變動的因素，以便采取相應的采購策略。4.7.4其他管理標準按公司價格評定委員會專項批復執行。4.8動態數據分析管理辦法4.8.1目的：便于及時掌握采購過程中的動態變化，以達到建立順暢的采購渠道，實現采購利潤最大化，最終實現供應中心的工作目標。4.8.2動態數據內容主要包括：毛管、紙箱、泡沫出入存日報表，主要材料欠款日報表，供應商供貨價格-金額-比例周報表，供應中心主要統計數據月報表，供應商檔案統計表，十大供應商供貨金額及比例分析表，月份發票接收明細表，采購計劃完成率、計劃未完成項統計及其原因分析，采購物資價格變動趨勢分析、最佳采購批量分析，采購材料入庫單明細匯總表及其分析，資金計劃支付額度走勢與支付時間合理性分析，應付賬款分析等等。4.8.3方法：價格評定委員會隨時抽查進貨價格，供應中心各采購部隨時掌握行業價格信息，對價格變動較大的物資及時上報公司有關領導，以采取相應的采購策略。4.9崗位調動工作交接4.9.1業務人員調動工作或離職，必須與接替人員辦清交接手續。4.9.2一般業務員辦理交接手續，由部門負責人和財務部共同監查交接；部門負責人辦理交接手續，由財務部、審計中心負責監督交接。4.9.3交接前，交接人必須積極配合生產、倉庫、財務等部門做好分工范圍內物資的采購、運輸、入庫，以及單據的報批、發票的索要工作；及時給供方寄發對帳邀請函或電話通知核對應付賬款，不得隱瞞相關事項，如被發現將給予相應處罰，造成損失的將直接從其工資總額中扣除。4.9.4接替人員必須積極介入交接人的業務工作，熟悉業務工作流程，了解合同簽訂、進貨、付款，開票等各項采購業務情況，發現遺留問題及時上報并積極協助解決。4.9.5辦公桌椅、檔案櫥、供方賬目、傳遞單、發票、入庫單、圖紙、采購合同等與工作有關的物品移交必須在業務工作交接過程中進行，交接雙方應建立詳細的交接記錄。4.9.6交接時必須認真、如實、完整的填寫業務交接清單中規定的各項內容。4.9.7個人借款必須在業務交接前清理完畢。4.9.8工作順利交接完畢后，調動工作或離職人員離開一個月后若無遺留問題，經總經理或其授權人批準后可到財務部認領其工資余額部分。4.10獎懲原則4.10.1具有下列情況之一的，供應中心可根據情況向公司建議給予獎勵：⑴采購的物資質優價廉，節約資金額度較大的。⑵物資到位及時，采購渠道流暢，完成計劃較好的。⑶開票、報賬及時，各項采購費用節約效果顯著的。⑷及時了解掌握市場價格信息，嚴格按公司要求控制物資價格的。⑸易貨工作盡心盡力，完成較好的。⑹供方賬目登記工作及時、準確，資金計劃提報及時準確的，占用供方資金情況較好的。4.10.2有下列行為的，可給予相應的處分或處罰。⑴不執行公司的商品價格、收費標準和采購物資價格控制標準，私自制定、調整商品價格和采購物資價格的。⑵采取以次充好、短斤少量，降低質量，抬高物資價格的。⑶泄露公司有關采購機密的。⑷在物資采購業務活動中收取禮物不繳公司、收受回扣或與供方