審計工作匯報王合吉二○○五年二月二十一日各位代表、同志們：受陳靈欣局長委托，我向職員代表大會匯報本局審計工作情況，請予審議。一、審計工作開展情況在本局黨政班子領導下，在各單位和各部門支持配合下，審計工作緊緊圍繞本局經營目標，以局本部、多經企業、縣局為工作范圍，認真推行監督、評價、服務職能，為推進本局健全自我約束機制，促進強化管理、提升效益、防范風險等方面發揮了主動作用。整年共完成各類審計項目18個，簽證審計443項，實現可計量財務收益1273.28萬元。，本局審計工作遵照“全方面審計，突出關鍵”方針，樹立“規范審計行為、提升審計質量、塑造審計精品”工作意識，圍繞本局經營管理中心任務和經營目標，關鍵做了以下多個方面工作：加強任期經濟責任審計任期經濟責任審計作為對單位“一把手”審計，是對權力制約和監督一個有效方法，和紀律監督、組織考察共同形成了新干部監督管理體制，已成為監督和約束經營行為，考評和評價干部業績一個關鍵手段。任期經濟責任審計是本局審計工作關鍵，前后對水冶分理處程書民同志、湯陰縣電業局陳春花同志、安陽縣電業局張東升同志進行了離任審計。經過審計，對被審計單位資產負債、經營情況進行了全方面梳理，客觀評價了干部經濟責任，強化了干部管理，促進了黨風廉政建設。2、全方面進行電網工程審計工程審計工作在工程結算、造價控制和完工決算等方面效益顯著。對本局三期農網建設和改造工程、基建工程、技改工程、大修工程、配網工程等進行了審計，對優創實業有限責任企業正元、匯豐電廠在建工程和安陽優創熱電有限責任企業技改工程也進行了審計。工程造價審減率4.28%。經過工程審計，控制了工程造價，規范了項目管理，提升了工程投資效益。3．搞好多經企業資產經營審計，對優創集團企業5個分企業、6個主業企業、9個子企業及企業本部共21家單位進行了資產經營審計。分別對優創集團企業、主業企業、優創熱電企業出具了審計匯報。經過審計，對各企業經營指標完成情況進行認定，指出了企業經營存在問題并提出了管理提議。4．實施5縣局年薪制審計同相關職能部門共同組成審計小組對縣局實施經營者年薪制審計，對29項指標進行全方面考評認定，據以確定領導班子年薪收入。經過審計，對落實本局整體經營思想和發展戰略、推進縣局提升經營效益、規范管理行為發揮了主動作用。5．開展成本費用超支審計，根據財務同級審和預算實施情況審計要求，對本局1-3季度成本費用超支情況進行了審計。在總結近三年來各成本項目標發生水平基礎上，對各成本項目進行了全方面審計和評價。6．圓滿完成迎審工作任務迎接配合省企業農網工程“回頭看”、財政部國債資金“追蹤問效”大檢驗，對外部檢驗、自查自糾中發覺問題整改情況進行了立即審計。7、加緊審計信息化建設本局在省企業統一布署下主動推進審計信息化建設，不停提升審審計軟件利用深度，完善非現場數據庫建設，實現了財務審計、審計網絡管理電算化。，本局審計工作和往年相比，含有“審計力度更大，審計領域更寬，審計關鍵更突出”特點，取得了一定成效，但還存在部分問題：一是審計所獲取相關生產經營管理信息不能滿足推行審計職責需要；二是審計意見落實不力，不能有效地轉化為管理行為。這些問題應采取切實方法加以處理。二、審計發覺關鍵問題、提議及要求，本局經營工作中仍然存在部分微弱步驟,關鍵表現在：部分縣局為滿足本單位局部利益，設置資金帳外帳，雖經審計糾正，避免了經營風險，但此問題必需引發高度重視；部分單位廢舊物資回收管理松懈，造成資產清理損失；多經企業部分投資項目整體控制能力較弱，內部控制模糊，造成投資造價超出預算等。這些問題產生，關鍵是因為有些單位規章制度實施不嚴，缺乏自我約束意識和能力；有單位片面強調本單位、本部門利益，對全局整體利益不夠關心，致使有些管理行為產生偏差；有些單位依法經營意識不強，政策利用能力有待提升；有些單位內部控制仍然存在盲點，內控制度設計不夠科學和嚴謹，基礎工作不扎實，輕易產生漏洞。針對現在存在問題和不足，本局提出以下要求：一是要提升認識，增強遵章守紀依法經營自覺性，做到有章必循，令行嚴禁；二是各單位要增強項目效益優先意識，加強事前、事中監督；三是要實施責任追究機制，對造成經濟損失或不良后果追究責任人行政責任；四是要加強內部控制，細化管理和核實，重視實施反饋。三、審計工作關鍵和關鍵方法，審計工作以圍繞中心、服務大局為指導思想，主動促進經營決議落實落實，加大對關鍵領域、關鍵崗位、重大資金監督力度，關注包含職員群眾本身利益突出問題，關鍵做好以下工作：（一）正確把握審計定位，圍繞全局工作關鍵，開展精品審計。一是根據“主動穩妥、量力而行、提升質量、防范風險”十六字方針，繼續做好中層干部任期經濟責任審計工作；二是在日常工程審計基礎上，財務審計和工程審計相結合，選多個關鍵建設項目開展專題審計；三是開展局本部業績考評責任制審計、電力銷售審計和成本預算實施審計，服務于本局目標完成；四是深入細致地開展經濟協議專題審計；五是對代管縣(市)電業局繼續開展資產經營審計即績效薪酬審計；六是對林州優創熱電企業開展投資審計和資產評定，對優創鐵合金建設項目進行投資審計，對正元、匯豐電廠工程整改情況開展后續審計；七是對職員關心熱點問題，開展專題審計或審計調查。（二）推行審計結果公開，重視審計結果落實，抓好審計結果利用。，要對審計中發覺帶有普遍性及部分熱點難點問題，以專題會議、審計網站公告等多個形式將審計結果給予公開；加強后續審計，促進整改，化解風險；實施聯合監督機制，在內部監督機構之間建立起規范工作聯絡制度。（三）以審計信息化建設為載體，實施標準化作業，提篇二：內部審計工作向職代會匯報制度內部審計工作向職代會匯報制度背景資料：起，企業建立了內部審計工作向職員代表大會匯報制度，在加強內部控制管理、多經經濟責任考評、熱力營銷、預算管理、開源節流、財產保險等方面提出了很好提議，得到很好落實，取得了良好效果。實踐證實，這項制度出臺對建立健全自我約束機制，強化企業民主管理，促進企業廉政建設等方面起到很好作用。【摘要】內部審計工作向職代會匯報制度，是內部審計工作走向民主管理、透明化管理需要，是管理層提升其威信和自信心需要，是職員確定管理層成績和對管理層認識上矯正需要,它對建立健全自我約束機制，強化企業民主管理，促進企業廉政建設，建立友好企業等將起到主動作用。本文關鍵就內部審計工作向職代會匯報肯定性、作用和內容和匯報過程中應把握關鍵點作簡單敘述，目標在于拋磚引玉，建立起愈加科學、合理、有效內部審計工作匯報制度。【關鍵詞】內部審計工作職員代表大會匯報制度內部審計工作向職代會匯報制度，表現了內部審計工作透明化，民主化和規范化，對建立健全自我約束機制，強化民主管理，促進企業廉政建設，建立友好企業等全部起到很關鍵作用。一、內部審計工作向職代會匯報肯定性內部審計工作向職代會匯報制度推行有其然要性，關鍵表現在：1、企業廠務公開、民主決議需要。伴隨企業廠務公開力度加大，陽光決議、科學決議和民主管理推進，廠務公開廣度和深度越來越大，內部審計工作向職員匯報也是落實廠務公開關鍵舉措，它是加強高管層實施力建設肯定要求，是落實依法治企，建立健全自我約束機制，強化企業民主管理，促進企業廉政建設關鍵舉措。“公開是限制行政一個手段，陽光是最好消毒劑，一切見不得人事情全部是在陰暗角落里干出來。”2、是滿足職員知情權需要。伴隨企業民主建設不停完善，職員對企業經營管理、重大決議、本身福利待遇及其關注點等知情權要求越來越高，因為信息不對稱和對管理者期望值較高等原因，職員可能對管理層產生這么那樣偏見，給管理者管理企業增加了一定成本。這就要求企業深入規范廠務公開信息，加大透明度，而內部審計工作向職代會匯報制度恰恰能適應這一要求，為職員了解企業情況打開了一扇新窗戶。3、是管理層管理企業，降低管理成本需要。管理者和職員往往因缺乏有效溝通，存在一定信任危機，而內部審計作為獨立第三方，憑借其對生產經營、決議過程參與和滲透，對信息強勢掌握，以經過內審工作匯報為載體傳輸給職員，將對強化認識、解惑釋疑，有效溝通等發揮著不可替換作用。4、是審計部門彰顯成績，提升地位需要。內部審計工作在企業經營管理工作中越來越關鍵，越來越被企業所重視。內部審計工作匯報客觀公正地反應問題，提出提議，為企業增加效益、挽回損失、保駕護航等方面發揮了應有作用。但審計職責推行過程無法為職員知曉，職員也無法對審計工作滿意度進行評價，而審計部門為了表明自己工作開展高質量推行，需要經過這一平臺向職員提供信息，彰顯審計工作成績，取得職員信任，提升審計地位，樹立審計部門形象，從而取信于職員，給審計工作發明愈加寬松、信任工作環境。5、職代會是內部審計工作和職員交流理想平臺。職員代表大會制度是企業民主管理基礎形式，職員代表審議、審查、審定企業內部審計工作匯報過程，就是相互交流，相互了解，肯定成績，找出差距，提升認識過程，也是提升管理層威信和矯正職員對管理層見解過程，有利于降低管理成本，提升整個企業管理水平，增強職員凝聚力，增加企業在競爭猛烈市場中生存能力。二、內部審計工作向職代會匯報作用內部審計工作向職代會匯報制度，是內部審計工作從傳統走向現代，從封閉走向開放關鍵一步。只要方法、步驟適當，披露透徹，客觀公正，把握職員關心熱點、難點和傾向性問題，這一形式就能夠成為審計工作創新一個亮點。1、經過這項制度安排，把企業管理者行為、職能推行、實施效果等真實情況，全方面充足地向職員匯報，彰顯企業管理者成績，提升管理者威望，增強管理者信心和責任感，促進管理層不停加強和改善企業管理，做到依法行政、公開透明。2、經過這項制度安排，把管理者置于職員和輿論監督之下，有利于形成各方面、各部門齊抓共管，建立友好企業，共同維護財經法紀良好局面；有利于審計處理意見落實，增強審計威懾力；有利于管理層愈加重視制度建設、規范日常管理，重視學習財政經濟知識和財經法規。3、經過這項制度安排，把內審工作置于職員監督之下，審計部門是否公平、公正、客觀，發覺問題深度和廣度怎樣，是否反應企業熱點問題、全局性問題和傾向性問題，審計意見是否合理、合規、正當、含有可操作性等方面交由職員進行評價。這么也就對審計部門在國家政策法規掌握和利用、審計業務精益求精、人員綜合素質提升等方面，提出了更高要求，促進審計部門不停加強和完善本身建設，迫使審計人員深入加強學習，增強質量意識，提升審計工作水平，從而有效地促進審計工作不停向法制化、規范化、科學化方向發展。4、經過這項制度安排，有利于職員全方面、客觀了解企業宏觀整體運行情況，降低運行管理成本；有利于職員了解切身利益是否得到落實，增強職員自豪感和工作信心，從而提升工作效率。三、內審工作匯報關鍵內容對上年度審計工作開展情況介紹，包含內部審計管理、制度建設、技術創新、人才培養、理論研究、審計工作取得榮譽、工程審計開展情況、項目計劃開展情況，對項目計劃開展情況應關鍵加以敘述，對存在重大問題、審計意見沒有立即整改單位或部門應給予揭露，對沒有大問題或有問題得到立即整改單位或部門能夠綜合敘述，對成績突出單位應進行肯定，對好做法應提議推廣；對上年度審計工作匯報中提出審計意見和提議落實整改情況進行評價，對沒有落實問題應說明原因；對企業年度財務計劃和預算實施情況審計意見，敘述存在關鍵問題，實施過程中采取關鍵方法、手段等；企業經濟效益和資產保值增值等指標情況審計意見；對企業為實現年度目標而采取重大經營決議及方法有效性進行評價；對關系企業經營行為和經濟效益關鍵內部控制制度健全性和有效性審計評價；對企業落實實施上級重大經營決議舉措及有效性審計評價；對關系職員切身利益事項或關注問題進行審計評價，包含工資分配、福利支出、多種社會保障基金（如住房公積金、基礎養老保險、失業保險、基礎醫療保險、工傷保險、計劃生育保險等）立即足額交付情況等，對職員參股投資企業其經營情況進行審計評價；對企業內部違反財經紀律問題審計情況；評價企業接收外部審計情況；需要說明其它相關經濟事項；篇三：職員代表大會審計匯報制度江西三和電力股份羅灣水電廠規章制度公布通知200年第號《江西三和羅灣水電廠職員代表大會審計匯報制度》已經于200年月日經過，現予公布，自公布之日起施行。廠長二〇〇年月日規章制度控制表職員代表大會審計匯報制度范圍依據《中國審計法》、《中國全民全部制工業企業法》,為建立健全電力企業自我約束機制,強化企業民主管理，促進企業廉政建設,維護企業正當權益，提升企業經濟效益，確保國有資產保值增值，特制訂本制度。規范性引用文件下列文件中條款經過本標準引用而成為本標準條款。通常注日期引用文件，其隨即全部修改單(不包含勘誤內容)或修訂版均不適適用于本標準，然而，激勵依據本標準達成協議各方研究是否可使用這些文件最新版本。通常不注日期引用文件，其最新版本適適用于本標準。3管理方法和內容3.1審計工作實施定時向職員代表大會(以下簡稱職代會)匯報制度。3.2職代會應將審計工作匯報列入會議議程，聽取和審議審計工作匯報，并由職員代表向職員傳達。3.3審計工作匯報由企業審計部門提出，經企業關鍵責任人組織審核后，向職代會匯報。3.4審計工作匯報包含以下內容：3.5對企業年度財務計劃和預算實施情況審計結果。3.6評價企業年度經濟效益實現審計情況。3.7對企業內部控制制度進行審計情況。3.8對企業內部違反財經法紀問題進行審計情況。3.9企業領導和職員所關心和需要審計說明其它經濟方面事項。3.10企業接收外部審計情況。3.11審計提議。3.12企業各相關部門應立即向審計部門提供相關資料。3.13職代會對審計工作匯報中提出意見和提議由審計部門立即歸納整理，企業責任人組織相關部門討論研究，責成相關部門制訂落實改善方法，并在下一次職代會上匯報處理結果。4檢驗和考評本制度由廠審計部門進行考評。5附則5.1本實施細則由廠審計部門負責解釋。5.2本制度自公布之日起實施。篇四：內部審計工作向職代會匯報制度8p篇五：職代會財務工作匯報職代會財務工作匯報主席團、各位代表：我受校委會委托，現將十二個月來學校財務工作向大會作匯報，請審議。一、學校財務情況：1、學校資產情況：我校于完成一期建設，經審計局審計，我校固定資產總額達3102.36萬元，其中建筑工程1338.29萬元，設備購置277.5萬元，三化工程215.15萬元，三通一平425.9萬元，前期費用59.95萬元，征地安置562.8萬元，期間費用177.4萬元，零星工程45.37萬。2、負債情況：因為我縣財政十分擔心，無法處理我校建設資金，學校建設依靠舉債進行。截止底，共舉債2366.4萬元，其中銀行貸款1600萬元，向社會及職員借款539萬元，欠工程款227.4萬元。3、09—總收入8794135元，其中學校事業收入5474135元，財政拔款3310000元（不包含老師工資）,其中撥入建設資金300元。事業收入分項為：（1）學費收入：2579500.00（2）擇校費收入：1148880.00（3）住宿費收入:909860.00（4）文衛費收入：81135.00（5）信息技術費收入:418400.00（6）電教教材費收入:152160.00（7）其它收入:194200.004、09——學校支出8149608.72元。分項為：（1）人員支出1126695.72其中津貼獎金:853897.00福利:218728.72其它:54070.00（2）公用支出1643953.59其中辦公費:443753.94水電費:158161.20電話通訊費:55962.67交通費:94225.58差旅費:35088.90會議費:28610.00培訓費:5580.00招待費:179098.10租賃費:74858.40購置維修費:402163.40其它費:166451.40（3）助獎學金:42340.00（4）固定資產修購:5446617.705、基建臨時占用644527元。二、學校財務工作回顧：十二個月來，學校財務工作在校長直接領導下，在各處室配合支持下學校財務工作以勤儉節省為宗旨，確保了學校各項工作順利開展，關鍵工作有以下多個方面：（一）、加強財務管理，健全財務規范化管理體系。1、嚴格推行新形勢下財務制度，堅持一支筆審批發票制度，嚴格實施采購審批、保管、使用等手續，確保學校有限資金發揮最大效益。2、加強校產管理，堅持實物入庫驗收、出庫登記、損壞賠償制度，三年來共落實損壞財產賠款3萬余元。因為健全了制度，學校公物損失程度逐年下降，降低了維修開支。3、加強核實，降低成本，節省開支。對于每