第13頁共13頁現金管控?管理制度?樣本1?.0目的?加強公?司庫存現?金、備用?金以及暫?借款的管?控2.?0適用范?圍支付?給職工個?人的工資?、獎金、?補貼、福?利補助費?、差旅費?等款項；?支付給?不能轉帳?的集體單?位或城鄉?居民個人?的勞務報?酬或購買?物資的款?項；￥_?___元?以下零星?款項的支?付。2?.12.?22.3?3.0?定義庫?存現金：?為了滿?足公司經?營過程中?零星支付?需要而保?留的現金?。備用?金。這里?的備用金?專指定額?備用金。?是指按用?款部門的?實際需要?，核定備?用金定額?，并按定?額撥付現?金。用款?部門按規?定的開支?范圍支用?備用金后?，憑有關?支出憑證?向財會部?門報銷，?財會部門?如數付給?現金，使?備用金仍?與定額保?持一致。?暫借款?：為了?滿足公司?經營過程?中零星支?付需要而?臨時暫借?的款項。?3.1?3.2?3.3?4.0庫?存現金的?管控根?據財務管?理公司管?理業務的?需要，庫?存現金限?額為人民?幣貳仟元?（___?_）整；?不準單位?之間和個?人因私借?用備用金?；不準?利用財務?管理公司?銀行帳戶?為其他單?位或個人?支付和存?入現金；?不準用白?條或不符?合財務制?度的憑證?頂替庫存?現金；庫?存現金與?日記帳金?額應核對?相符，做?到日清日?結；支?付給不能?轉帳的集?體單位或?城鄉居民?個人的勞?務報酬或?購買物資?的款項。?4.1?4.24?.34.?44.5?4.6?5.0備?用金的管?控備用?金使用流?程5.?1.1備?用金以部?門為單位?進行申請?；5.?1.2申?請時，申?領部門應?認真填寫?《現金借?款單》，?借款單上?應詳細寫?明借款原?由，以及?所借款項?的組成（?備用金金?額在日常?零星開支?平均全額?的基礎上?上浮__?__％，?但最高不?超過￥2?，___?_元）；?5.1?.3《現?金借款單?》由所在?部門負責?人簽字確?認后，送?財務部審?核；5?.1.4?財務部審?核完畢，?上報至總?經理處審?批；5?.1.5?總經理審?批同意后?，由財務?部通知申?請部門到?財務部出?納處領取?備用金（?領款人必?須與借款?單上的借?款人相一?致）；?5.1.?6備用金?應在費用?發生后的?____?個工作日?內，按照?《費用報?銷標準作?業規程》?到5.1?財務部辦?理費用報?銷手續；?因特殊情?況無法在?規定期限?內報銷的?，須事先?以書面形?式，經總?經理批示?同意后可?適當延遲?，但最長?不得超過?一個月。?5.2?備用金的?后續管理?5.2?.1部門?不得擅自?將備用金?挪做他用?，必須用?于申請使?用范圍內?的費用支?出；5?.2.2?備用金的?領款人為?資金保管?人，申請?領用部門?的負責人?為資金的?管理人；?5.2?.3部門?領用的備?用金，每?季度終了?，財務部?需發對帳?單至部門?核對；?5.2.?4備用金?實行年度?核銷制度?。每年_?___月?份，各申?領部門必?須核銷其?備用金，?如業務需?要，可重?新申請下?一年度的?備用金；?5.2?.5備用?金核銷時?，如發現?資金短缺?，則保管?人需自行?全額補齊?短缺款；?另外，部?門負責人?對備用金?短缺款負?有連帶責?任，當保?管人未能?還清短缺?款時，由?部門負責?人負責償?還；5?.2.6?財務部有?權對各部?門的備用?金進行監?督核查，?如發現違?反了備用?金管理規?定的，財?務部將視?其情節輕?重收回備?用金，嚴?重的還將?按公司獎?罰制度中?的有關規?定予以處?罰；5?.2.7?備用金資?金保管人?發生變化?，部門須?以書面形?式寫出調?整說明，?部門負責?人批準，?并經原資?金保管人?與新任資?金保管人?雙方簽字?確認后，?方能調整?戶頭。?6.0暫?借款的管?控暫借?款使用流?程6.?1.1申?請時，申?領部門應?認真填寫?《現金借?款單》，?借款單上?應詳細寫?明借款原?由，以及?所借款項?的組成；?另外，?6.1.?1.1業?務費暫借?款需附上?總經理審?批后的《?業務費申?請表》（?原件）；?6.1?.1.2?旅差費暫?借款需附?上審批后?的《出差?申請表》?（原件）?；6.?1.2《?現金借款?單》由所?在部門負?責人簽字?確認后，?送財務部?審核；?6.1.?3財務部?審核完畢?，上報至?總經理處?審批；?6.1.?4總經理?審批同意?后，由財?務部通知?申請部門?到財務部?出納處領?取暫借款?（領款人?必須與借?款單上的?借款人相?一致）；?6.1?.5借款?人必須在?《現金借?款單》上?標明的還?款日期前?，按照《?費用報銷?標準作業?規程》到?財務部辦?理費用報?銷手續；?因特殊情?況無法在?規定期限?內報銷的?，須事先?以書面形?式，經總?經理批示?同意后可?適當延遲?，但最長?不得超過?一個月；?6.1?.6借款?人如不能?在規定的?期限內歸?還，又無?正當理由?的，按公?司獎罰制?度中的相?關規定處?罰；6?.1.7?報銷沖帳?時，如借?支金額大?于支出的?報銷金額?，借款人?應按規定?交回借支?余額；如?借支金額?小于報銷?金額的，?出納支付?相應差額?部分。暫?借款的后?續管理?6.2.?1借款人?不得擅自?將借款用?于申請用?途之外的?費用支出?；6.?2.2暫?借款應在?費用發生?取得發票?后的__?__個工?作日內，?按照《費?用報銷標?準作業規?程》到財?務部辦理?費用報銷?手續；?6.2.?3前期暫?支未清，?后續不得?暫支；?6.2.?4財務部?需每月跟?蹤到期尚?未歸還的?借支款，?由相關部?門做出書?面解釋后?，6.?16.?2可視情?延長還款?時間。原?則上只能?延期一次?，延期到?期后，不?再續延。?7.0?對備用金?及暫借款?的其他相?關規定?《現金借?款單》一?式三聯。?第一聯?，領款人?領款后裝?入會計憑?證；第二?聯，財務?部跟蹤用?；第三聯?，交由申?請人備查?；辭職?，必須經?財務部門?審核簽字?確認借支?已完結后?方能辦理?離職手續?。現金?管控管理?制度樣本?（二）?第一條現?金管控的?目的、適?用范圍、?原則。?1、目的?：為規?范公司的?現金管理?，防范在?現金管理?中出現舞?弊、__?__等行?為，確保?公司的現?金安全，?特制定本?辦法。?2、適用?范圍。本?辦法適用?于現金限?額管理、?庫存現金?管理以及?盤點監督?管理。?3、現金?管理原則?。公司的?現金管理?按照賬款?分開的原?則，由專?職出納負?責；出納?與會計崗?位不能由?同一人兼?任，出納?也不得兼?管現金憑?證的填制?及稽核工?作。第?二條現金?限額管理?1、公?司按規定?建立現金?庫存限額?管理制度?，超過庫?存限額的?現金應及?時存入銀?行。2?、公司應?當根據《?現金管理?暫行條例?》的規定?，結合本?公司的實?際情況，?確定本公?司的現金?開支范圍?和現金支?付限額。?不屬于現?金開支范?圍或超過?現金開支?限額的業?務應當通?過銀行辦?理轉賬結?算。業務?人員出差?借款__?__元以?上的差旅?費時，不?得付給現?金，可開?出支票轉?入其個人?信___?_卡中（?不能使用?信___?_卡的城?市例外）?。3、?應付現金?的金額在?____?元以上的?報賬，原?則上以支?票轉入報?賬人信_?___卡?內。4?、財務部?要結合本?公司的現?金結算量?以及與開?戶行的距?離合理核?定現金的?庫存限額?。5、?現金的庫?存限額以?不超過2?-___?_個工作?日的開支?額為限，?具體數額?由財務部?向開戶銀?行提出申?請，開戶?銀行核定?。6、?核定后的?現金庫存?限額，出?納必須嚴?格遵守。?如果發生?意外損失?，超限額?部分的現?金損失由?出納承擔?賠償責任?。7、?需要增加?或減少現?金的庫存?限額時，?應申明理?由，經會?計人員、?財務部經?理、總經?理審批后?，向開戶?銀行提出?申請，由?開戶銀行?重新核定?。8、?庫存的現?金不準超?過銀行規?定的限額?，超過限?額要當日?送存銀行?。如因特?殊原因確?需滯留超?額現金過?夜的（如?待發放的?獎金等）?，必須經?財務部經?理批準方?可，并做?好保管工?作。第?三條現_?___管?1、現?____?管的責任?人為出納?。出納應?由誠實可?靠、工作?責任心強?、業務熟?練的會計?人員擔任?。2、?超過庫存?限額以外?的現金應?由出納在?下班前送?存銀行。?公司的現?金不得以?個人名義?存入銀行?。3、?為加強對?現金的管?理，現金?應放入出?納專用的?保險柜內?，不得隨?意存放。?保險柜應?存放于堅?固實用、?防潮、防?水、通風?較好的房?間，房間?應有鐵欄?桿、防盜?門。4?、限額內?的現金當?日核對清?楚后，一?律放在保?險柜內，?不得放在?辦公桌內?過夜。財?務部現_?___險?柜的鑰匙?應由財務?部出納一?人保管，?____?由出納設?置，并定?期更改。?5、保?險柜鑰匙?、___?_丟失或?發生故障?時，應立?即報請領?導處理，?不得隨意?找人修理?或修配鑰?匙。6?、紙幣和?鑄幣，應?實行分類?保管。出?納對庫存?票幣分別?按照紙幣?的票面金?額和鑄幣?的幣面金?額，以及?整數（即?大數）和?零數（即?小數）分?類保管。?7、現?金應整齊?存放，保?持清潔。?如因潮濕?霉爛、蟲?蛀等原因?而發生損?失的，由?出納負責?。8、?出納向銀?行提取現?金，應當?填寫“現?金提取單?”，并寫?明用途和?金額，由?財務部經?理批準后?提取。?第四條現?金盤點與?監督管理?1、出?納要每天?清點庫存?的現金，?登記現金?日記賬，?做到按日?清理、按?月結賬、?賬賬相符?、賬實相?符。2?、按日清?理，是指?出納應對?當日的經?濟業務進?行清理，?全部登記?日記賬，?結出庫存?現金的賬?面余額，?并與庫存?現金的實?地盤點數?進行核對?，以確認?賬實是否?相符。?3、按日?清理的主?要工作內?容如下。?（1）?清理各種?現金收付?憑證，檢?查單證是?否相符，?并檢查每?張單證是?否已經蓋?齊“收訖?”、“付?訖”的戳?記。（?2）登記?和清理現?金日記賬?。（3?）現金盤?點。（?4）檢查?現金是否?超過規定?的庫存限?額。4?、每月會?計結賬日?后，出納?應及時與?主辦會計?就“現金?日記賬”?和“現金?明細賬”?進行核對?，并編制?“現金核?對記錄表?”，由財?務部經理?、出納、?會計三方?簽字，以?確保賬賬?相符。?5、出納?必須配合?財務部經?理不定期?地抽查“?現金盤點?”工作，?并確保抽?查現金沒?有差異。?6、財?務部經理?和會計應?定期監督?盤點現金?，確保賬?賬相符、?賬實相符?。發現長?款或短款?的，應及?時查明原?因，按規?定程序報?批處理。?因出納自?身責任造?成的現金?短缺，出?納負全額?賠償責任?；造成重?大損失的?，還應依?法追究責?任人的法?律責任。?7、財?務部經理?應高度重?視現金管?理工作，?對現金收?支進行嚴?格審核，?不定期進?行實地盤?點。對現?金管理中?出現的問?題提出改?進意見，?報經理領?導批準后?實施。?現金管控?管理制度?樣本（三?）為加?強對酒店?現金的管?理和監督?，保證現?金的安全?，特制定?本制度。?一、酒?店實行備?用金管理?辦法：?備用金及?庫存現金?在核定的?限額內使?用，酒店?備用金的?領用包括?：出納、?前臺收銀?員、各營?業點收銀?員、采購?員。前臺?備用金_?___元?，各營業?點收銀員?找零用備?用金__?__元，?收銀領班?____?元，采購?員備用金?____?元。二?、除零星?開支部分?從庫存現?金中支付?外，其他?一切支出?必須從銀?行提取，?不得坐支?。因特殊?情況需要?坐支現金?的，需報?酒店領導?批準。酒?店與其他?單位之間?的經濟往?來，除必?須現金支?付的款項?外，其余?均通過銀?行進行轉?賬結算。?原則上出?納庫存現?金不得超?過___?_元（含?各收銀點?兌換用的?零鈔）；?庫存現金?超過限額?的部分，?必須當日?送存銀行?。三、?現金收支?控制。出?納員與會?計人員必?須分工明?確，會計?人員不得?兼管出納?工作。出?納人員應?熟練掌握?并嚴格執?行有關現?金管理制?度。根據?審核無誤?的收、付?款憑證負?責辦理現?金和銀行?存款的收?付款業務?；負責登?記現金和?銀行存款?日記賬；?清查庫存?現金，與?賬面、銀?行核對，?做到賬款?、賬賬相?符；負責?保管庫存?現金、各?種有價證?券、支票?和法人代?表章，財?務專用章?由財務部?負責人保?管。對庫?存現金，?財務部負?責人、總?賬會計要?進行定期?檢查（每?月末、月?中各一次?）和突擊?性抽查，?并填制庫?存現金（?備用金）?檢查情況?表，說明?檢查結果?，并雙?方簽字確?認，對于?核查出的?長短款，?要及時查?明原因并?提出處理?意見。?四、備用?金的抽查?：前臺?備用金由?前臺大副?進行管理?，各個班?次間要做?好交接記?錄，做到?每班必清?。計財?部收銀員?備用金由?收銀員各?自保管.?未經酒店?領導批準?，前臺接?待及網點?收銀人員?均不得將?備用金及?營業款借?用他人，?不得將備?用金挪作?它用。?收益會計?應不定期?對前廳及?各收銀網?點的備用?金進行抽?查（每周?不少于一?次），同?時對備用?金的抽查?做好相應?記錄，被?抽查人簽?字確認。?如有備用?金溢余，?當場交財?務作為當?天的營業?外收入入?賬。在日?常工作中?，如因個?人原因導?致酒店款?項遭受損?失，由個?人承擔賠?償。各崗?位如有備?用金的短?缺，當事?人應在本?班下班前?將備用金?補足。對?私自挪用?備用金的?，除需將?備用金補?足外，同?時對當事?人視金額?大小給予?____?元的處罰?，情節嚴?重者給予?辭退并移?送公安機?關。本規?定自即日?起執行。?___?_酒店管?理有限公?司__?__年_?___月?____?日現金?管控管理?制度樣本?（四）?為加強對?酒店現金?的管理和?監督，保?證現金的?安全，特?制定本制?度。一?、酒店實?行備用金?管理辦法?：備用?金及庫存?現金在核?定的限額?內使用，?酒店備用?金的領用?包括：出?納、前臺?收銀員、?各營業點?收銀員、?采購員。?前臺備用?金___?_元，各?營業點收?銀員找零?用備用金?____?元，收銀?領班__?__元，?采購員備?用金__?__元。?二、除?零星開支?部分從庫?存現金中?支付外，?其他一切?支出必須?從銀行提?取，不得?坐支。因?特殊情況?需要坐支?現金的，?需報酒店?領導批準?。酒店與?其他單位?之間的經?濟往來，?除必須現?金支付的?款項外，?其余均通?過銀行進?行轉賬結?算。原則?上出納庫?存現金不?得超過_?___元?（含各收?銀點兌換?用的零鈔?）；庫存?現金超過?限額的部?分，必須?當日送存?銀行。?三、現金?收支控制?。出納員?與會計人?員必須分?工明確，?會計人員?不得兼管?出納工作?。出納人?員應熟練?掌握并嚴?格執行有?