集團201*年度內部審計工作計劃集團201*年度內部審計工作規劃

**集團有限公司

201*年度內部審計工作規劃

一、指導思想

201*年內部審計工作將嚴密圍繞集團公司進展目標，樹立以“監視促治理”的審計理念，堅持“圍繞集團中心、突出重點、求真務實”的工作方針，建立、健全各項內部審計規章制度，有效開展內部審計工作，確保內部審計工作質量，充分發揮內部審計監視、治理、效勞職能，為集團公司的進展供應保障。

二、年度工作目標

實行先易后難的原則，從開展財務收支審計入手，初步確定年底前完成對**股份有限公司所屬各子公司的財務收支審計，力爭用一年的時間對集團所屬各子公司輪番實施一遍財務收支審計。通過監視各子公司財務收支的真實性、合法性、效益性，從治理機制和完善內掌握度的層面提醒問題并提出審計建議，催促被審計單位逐步標準和提高經營治理。積存肯定的工作閱歷后，再依據集團公司的總體要求逐步開展其他類型的審計。

三、年度工作規劃

（一）開展財務收支審計和內控狀況檢查工作。

隨著集團公司經營規模的不斷擴張，經營模式不斷變化改良和完善，內部審計的工作任務也更加艱難。

針對目前內部審計人員少，審計力氣有限的工作實際，從根底的財務收支審計入手，爭取用一年左右時間對集團所屬各公司輪番實施一遍審計。從資產、負債、權益和損益的真實性、合法性和效益性方面進展審計，同時結合各公司內部掌握制度的建立和執行狀況進展監視和評價，把握集團各公司經營治理狀況和內掌握度建立、執行狀況，查找和完善內部掌握中財務治理的薄弱環節。為后期在集團公司逐步開展經濟效益審計、離任經濟責任審計、風險治理審計奠定扎實根底。同時，依據集團公司工作部署和領導交辦完成專項審計工作。201*年度審計工作規劃安排如下：

（二）建立健全內部審計工作制度，從制度上保障內部審計工作的開展。

依據國家和內部審計協會相關法律、法規、規定，結合集團公司實際，逐步建立健全內部審計制度和治理方法，在組織和制度上保障內部審計工作的正常開展。

1、制定內部審計治理方法，從內部審計工作職責和權限、內部審計工作程序、內部審計工作要求、獎懲等方面加以完善，在組織和制度上為內部審計工作的正常開展供應保障。完成時間201*年9月30日。

2、制定財務收支審計實施細則，作為對公司及所屬各單位財務收支活動的真實性、合法性、合規性和效益性進展審計監視的指導文件，標準開展內部審計工作。完成時間201*年9月30日。

3、制定內部審計工作文檔模板，內容包括審計通知書、審計承諾書、被審計單位根本狀況表、審前調查記錄表、審計證據匯總記錄表、審計工作底稿、審計報告等，從格式上標準審計工作文檔。完成時間201*年5月31日。

4、借助集團公司內部報刊和OA平臺，宣傳普及內部審計、內部掌握、風險治理等相關學問和內容，提高公司員工樹立內部掌握和風險治理的意識，為今后開展相關審計工作奠定根底。

（三）堅持以人為本，加強內部審計人才隊伍建立。積極營造有利于內部審計人才成長的良好環境，是開展內部審計工作成敗的關鍵所在。因此，要進一步優化審計人才成長的環境，不斷為審計人才隊伍注入新的生氣和活力。

1、與四川省內部審計師協會取得聯系，在業務上承受其指導。分期分批選派集團公司內審人員及所屬各公司財務骨干集中參與專業培訓，獵取內審專業資格證書，努力提高內部審計人員的專業素養，為內部審計工作下一步在各公司的開展和落地生根制造條件。

2、仔細學習執行《內部審計人員職業道德標準》，培育審計人

員不斷增加全局意識、責任意識、治理意識、風險意識和自律意識，提高政治素養和綜合素養。

3、通過參加和執行審計工程，在實踐中學習和摸索方法，逐步積存和總結內部審計工作閱歷，提高審計專業技能和水平。

4、購置內部審計、內部掌握、風險治理等專業理論書籍和培訓課件，充實內審人員的專業理論學問，提高專業技能水平，更好地效勞于集團公司。

5、通過集團公司人力資源部引進和聘請各類審計專業人才，充實集團公司審計力氣，在人員和力氣上為開展內部審計工作奠定根底。

四、內部審計工作要求

（一）合理調配審計資源，根據審計工程規劃分別下達審計通知，成立審計小組，明確分工和責任。

（二）以客觀公正、事實求是為原則，依法依規實施審計。（三）嚴格審計程序，標準審計行為，確保審計質量。（四）嚴格遵守廉潔從業若干規定，遵守內部審計人員職業道德標準。

二O一三年五月三十一日

擴展閱讀：201*年度內部審計監察工作規劃

201*年度內部審計監察工作規劃

一、指導思想

201*年是集團公司開展內部審計監察工作的開局之年，堅固樹立以“監視促治理”的審計理念，充分發揮內部審計監察對于集團公司經濟安全、安康運行的“免疫”功能，努力構建與集團公司進展態勢相適應的審計監視模式和審計效勞體系。為集團公司以后年度有效開展內部審計監察工作、確保審計工作質量和審計結論實施效果打下良好根底。為實現集團公司全面進展供應有力保障。

二、工作目標

（一）進一步建立健全內部審計制度，促進集團標準治理

加強審計制度的建立，通過審計制度的建立和完善，明確預防機制、監視機制和糾錯機制，實現內部審計工作的科學化、制度化和標準化。審計評估公司內部掌握制度的合理性、合規性、適時性，對內部掌握環境、經營風險、掌握活動等進展評估和測試。

（二）加強審計組織建立，提升審計組織保障

加強審計隊伍綜合素養力量建立，滿意內審工作要求的適應程度、提高內審業務質量。（三）不斷強化審計監視作用，促進公司各項經營目標的

順當實現

緊緊圍圍著201*年經濟工作目標，依據各項法律、法規、制度，仔細履行公司給予審計監察部門的各項職責，全面的監視財務收支的真實、合法、效益性，突出重點領域、工程、資金和環節，在加大常規審計監察力度的同時，更加注意事后整改和事前跟蹤過程掌握，以監視促過程，從治理機制和完善制度的層面提醒問題，提出建議，改善企業經營，提高可持續進展的力量。

（四）突出重點，加強對物資選購的審計力度

對物資選購治理進展審計，目的在于推動集團公司完善物資選購和使用的治理制度，標準選購人員的行為準則，健全選購供給活動的文檔記錄，使選購供給治理更加有效率和效益性。

三、工作規劃

隨著公司經營規模的不斷擴張，經營模式不斷變化改良和完善，內部審計監察的工作任務也更加艱難。為更好地完成明年的各項工作任務，結合公司實際提出以下工作規劃：（一）完善審計內掌握度，促進集團內控治理健全與完善

1、首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，依據審計業務類型，預備建立《集團公司內部掌握制度審計方法》、《集團公司預算執行狀況審計方法》二項內審制度。

2、內掌握度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動安康有序進展而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的掌握系統，201*年內審工作應當建立在公司內部掌握的根底上，對其執行狀況進展檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依靠程度如何；評價在其內掌握度健全、有效、可依靠的前提下，在運行中是否得到仔細的貫徹和執行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的進展等，以便準時發覺治理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進公司單位健全和完善內掌握度，保證其經營活動正常運行。

3、通過預算審計促進預算治理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，局部單位即以預算作為費用開支的標準（而非以費用制度為預算標準），因此，費用開支丟失了規劃性，局部工程突破預算范圍。審計室將協作財務等相關部門，建立與健全各項費用治理方法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、標準性文件。（二）加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

1、幫助與協作相關部門健全與完善內掌握度，使治理有制度，審計有依據，懲罰有規定，進一步發揮審計事前、事中、事后參加經營治理作用。

2、利用公司內刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬公司、事業部總經理、相關部門進展座談，讓全部員工了解內審在企業中的作用，特殊是讓下屬公司、事業部領導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的根底。

3、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬公司、事業部的訴求、存在的問題及需解決的困難，深層次了解企業經營狀況，更好效勞企業。

4、依據不同時期審計工作的重點和要求，開展多種形式的審計業務培訓活動，組織參與國際內審師資格考試等，不斷豐富業務學問，提高審計人員自身素養，適應新形勢、新任務的需要。

（三）加強審計監視，促進公司各項經營目標的順當實現1、開展各項常規性審計工作。主要審計內容包括：財務收支、經濟往來的真實性、合法性；各經營單位的經濟效益審計；經營治理人員經濟責任審計；檢查國家財經法規和企業財務規章制度的執行狀況；對公司經營治理中的重要問題開展專項審計調查等。

2、重要領域、重點活動工程的專項審計。將在常規審計工作正常開展的根底上，有針對性地、有重點地開展專項審計工作。選取重點活動工程，實行跟蹤審計，實施過程監視。依據公司實際需要，根據公司領導提出的要求，進展專項審計工作或臨時性審計工作。加強對工程活動資金使用效益、效果分析和審計，努力實現預算執行審計與績效審計的有機結合。積極發揮內部審計的監視作用，促進各經營單位進一步加強財務預算治理，嚴格執行各項財務制度，提高預算資金使用效益和效果，確保工程任務和經營目標的實現。同時，開展對公司春秋季糖酒會推廣活動費用的專項審計。公司春秋季糖酒會推廣活動費用歷來都是一筆不小的開支，把糖酒會推廣活動費用列為專項審計也更有利于對費用的監管。

3、加強公司重大費用支出審計。公司的重大費用支出，例如印刷費、快遞費及人力本錢是公司的主要費用本錢。對該費用進展審計不僅是對此費用進展監視、核查，還要對該費用的合理性、有效性做出詳細的評估和分析。

（四）加強對物資選購的審計力度1、結合效能監察，重點開展活動工程、大宗物資選購等支出性經濟合同事前審計工作，充分發揮事前審計的預防作用。通過審查

序號工程工作目標與內容時間安排負責人與參與人活動工程相關的材料、合同、協議和制度文件等資料，評價其內部掌握和風險治理等方面的標準性、有效性。

2、對物資選購治理進展審計，特殊是對印刷選購治理、辦公用品、設備、工程活動物資等選購治理活動進展審計監察，推動相關部門完善物資選購和使用的治理制度，標準選購人員的行為準則，健全選購供給活動的文檔記錄，使選購供給治理更加有效率和效益性。

審計室

201*年1月30日

附：

201*年度內部審計工作規劃表12年度審計預算審計審核各經營單位上年度經營狀況、年度考核目標完成201*年2-6月與預算執行狀況半年度預算執行狀況審計201*年8-12月何xx程xx何xx程xx345包括財務收支、經濟往來的真實性、合法性；各經營單位的經濟效益審計；經營治理人員經濟責任審計；檢查常規審計國家財經法規和企業財務規章制度的執行狀況；對公司經營治理中的重要問題開展專項審計調查等。完成《集團公司預算執行狀況審計方法》、《集團公司審計制度內部掌握制度審計方法》兩項內審制度協作集團公司分權、責權劃分、流程再造，對相關事項內控審計評內控健全、有效性進展評價價；協作相關部門完善內部掌握制度后續審計審計問題整改201*年2-12月何xx程xx第一個制度：201*年1-3月其次個制度：201*年9-11月何xx程xx不定期穿插進展何xx程xx何xx程xx何xx程xx67不定期穿插進展89重大費用支印刷費、快遞費及人力本錢201*年1-6月出審計費用審計選取重點活動工程，實行跟蹤審計，實施過程監視。根工程活動審據公司實際需要，根據公司201*年1-