第一節概述凱盛國賓溫泉度假村財務部由財務辦公室、物料部、電腦部三個部分組成，負責整個酒店的日常收支管理與核算、物資采購和電腦軟件維護等工作。1、財務辦公室主要負責收支核算、成本控制和結賬報表等會計資料匯總工作，對總經理負責。根據《旅游飲食服務企業會計制度》，結合本酒店的實際情況，設置會計科目和會計報表，組織會計核算，包括資產核算、負債核算、所有者權益核算、營業收入核算、成本核算、費用和稅金核算以及利潤分配核算等。另外，報表格式采用目前國際酒店通用的外資企業的資產負債表和損益表，對稅務機關報送時再分析一下，不會影響其審計查賬等需要，有利于股東（或業主）對經營者的管理水平和成本費用的控制能力進行監督。2、酒店物料部是在財務部的統一領導下，對酒店日常食品原材料、物料用品、維修材料等進行全面采購和供應。建立采購、驗貨、入庫、出庫、保管等一系列相關的規章制度，使物資管理的各個環節既能各司其職，又能互相監督，從而有效的控制物流，減少積壓浪費。在采購過程中，多方聽取使用部門的意見和建議，作好協調與溝通工作，從全局和整體出發，并在對供應商的供貨質量、供貨價格上嚴格監控，從酒店利益出發，嚴把進貨的質量關。3、酒店電腦部擔負著整個酒店各種數據和信息的處理及分析任務，是整個酒店的心臟，是酒店經營管理的重要組成部分。計算機系統在財務核算、物資、房態管理、銷售預訂、經營情況統計、分析、自動計費結算等方面密不可分，可以節約人力，從而提高工作效率。酒店電腦部人員要經常或定期對各部門的電腦使用情況進行檢查，發現問題及時處理，并定期做好電腦殺毒和清潔工作，以及有用數據的備份及日常維護工作。總之，酒店財務部是與各部門密切聯系，共同完成經營核算與經營管理工作的部門，是酒店經營分析數據的有效匯總和有力保障。酒店財務除了發揮核算職能與監督職外，還增加了一個服務職能，要為一線部門做好服務保障，并為總經理和業主提供的用的經營數據。第二節組織機構圖（19人）財務經理1人財務經理1人人11總賬主管兼日審1人電腦主管1人采購主管1人總賬主管兼日審1人電腦主管1人采購主管1人收銀領班1人收銀領班1人日審兼資產1人應付賬兼成本1人總出納1人日審兼資產1人應付賬兼成本1人總出納1人夜審員1人娛樂收銀3人西餐收銀2人中餐收銀2人夜審員1人娛樂收銀3人西餐收銀2人中餐收銀2人采購員1人倉管員1人收貨員1人倉管員1人收貨員1人袍第三節嚼崗位職責說罵明恩職位：總監攻軍挪誕粉斑狠論靈乖優向墨編號：FC憑001發職位：經理牧麻向匙允截樂奇保盈功畫掃編號：FC踏002登職位：秘書修悠痛習便蟻憂鏈素趁艙滾方編號：FC三003讀職位：會計處財想匹合城怕李監洲夠烤就編號：F支C004津職位：會計捎蒸滑剛午某班神釣粉煙當柳編號：F存C005族職位：會計棟咸效搭哀曾丈亭跳日玉監航編號：FC誼006貧職位：出納菌奸低雖響肆甘掀繞巖篩軍孩編號：FC常007罪職位：會計百驢故借確末字近炎修粱遍使編號：FC綢008姨職位：倉管獲員淘勇霞衡遠乏旁曬茅嶄議叫編號：FC領009射部門搶財務部使崗紐位偷收貨員（驗懲貨員）探分部擇物料部距直屬上司惰財務經理汁組別雨直轄下屬濫無附審核人丟審批人嘩崗位描述膽收貨時根據柜采購申請單落上的貨物名懶稱、數量、退品牌、產地均等檢查驗收到到貨情況，術注意產品的裝質量、保存瞇期等，堅持跳原則，嚴格坡把好驗貨關巧。仙崗位職責凍熟練掌握賓扶館所用食品護、酒水、物趙品的性能、算品質、規格酷、價格要求船。齊驗貨時要注睬意貨物的窮“蚊生產日期、梅保質期、生孟產廠家、中藥文標識珍”亂等，杜絕背“望三無宅”斤產品的入庫煤。嚴格按采億購申請單上嚼的規格、數妥量等驗收。慌對產品有損禽壞或未達到乎要求或過量雷送貨時，及眉時通知供應肥商退貨。燈做到堅持原發則，不以公值徇私，不得御與供應商發些生任何個人漏關系。苦任何未經財景務總監和總約經理審批的凳采購單堅決號不能收貨，柏若有問題要宗及時匯報。撇保證驗貨單抱的項目與采神購申請單的證項目相一致惕，并計算好乘金額和匯總鑼，便于成本森人員每日成鋤本報表的取碰數。懇對于有電腦為條件的，要婆將每日驗貨今單逐一輸入練電腦中，保鑰證月報按時稅上報。神積極參加賓世館和部門的伐各種培訓，指不斷提高自闖己的業務技棗能。雕9、完成財慨務總監和部間門經理指派徒的其它工作埋。殼 版任職條件與為人誠肯、箭能吃苦耐勞黑，責任心強矩，工作認真罵負責。炸懂電腦操作礦及物品的質每量識別，有誼相關星級賓峰館倉管或驗供貨經驗。川反映敏捷，城年齡在30筆歲以上，男宋女不限。掀完成報告及機報告種類炕1、每日驗調貨單、驗貨邪匯總報表。開2、采購單蚊匯總及保管波報告。漁職位：倉管木員芒巖型茄墨柔景變宿擠紐拔編號：FC秘010虜部門傘財務部伯崗景位繞倉庫保管員納分部蹈物料部鴉直屬上司胡財務經理盞組別櫻直轄下屬駕無者審核人掀審批人背崗位描述址負責整個賓穴館的食品、故酒水飲料、雷物料用品的模入庫、發出寒、盤點等工央作，并做好干貨卡、進銷某存明細賬目僑的登記工作片。挺崗位職責置嚴格按照賓稼館各種規章哲制度進行食創品、物品的早驗收入庫工慢作。民確保庫房無麥過期、變質悲食品、飲品繭存在，把好戰質量關。控對庫房物品夕的使用、存請放做到心中船有數，按照滅“照先進先出肚”鳴的原則發貨父。泳領用食品、題物品等須憑災出庫單出庫外，沒有出庫壩單不予發貨挑。屋確保庫房干糟凈、整潔、鐮衛生、無悶“抵四害乏”礙。經常性檢態查水、電、遷氣是否有跑碼漏現象，發張現問題及時珍處理或向上妄級領導匯報亮。離定期做好庫炕房的消殺和皂去除異味等渣工作，保證預食品、飲品材、物品不竄摸味。今物品擺放要鴿適當，堆放籍不能過高或前過低，充分叢考慮各種因暫素，區別對吐待常用和不竄常用物品的艘堆放和拿取篩的方便。弓熟悉各種食沃品、物品性岸能，英文名眉稱等情況，倡以便于日后跟工作。陷做好月末庫猛房的盤點工雅作，發現盤孩盈和盤虧情殼況時，及時重查找原因，襲并向上級領影導匯報，不樓能包庇或隱拜瞞。尤10、堅持佛原則，不徇恢私舞弊，不擾與供應商發溫生經濟關系歪等。頓11、積極折參加賓館和匙部門的各種喜培訓、其他陡活動。碗12、完成焦財務總監和勸部門經理指院派的其它工乓作。拆任職條件忙為人誠肯、掛能吃苦耐勞例，責任心強泄，工作認真凍負責。晨懂電腦操作驅和物品的質懂量識別，有江相關星級賓折館倉管或驗班貨經驗。怕身體健康、欠反映敏捷，治年齡在30夏歲以上，男蟲女不限。狼完成報告及臺報告種類棒1、倉庫的汗物品卡片、棕進銷存臺賬菠。悄2、月末庫葵存物品盤點甘表及相關表登格。狡職位：主管鍛留垃扛棕明鋼年京逮薄旗侍編號：FC討011煎職位：采購質員嶼前貌貼徑礙至即各勉缺瘡編號：FC疏012皺職位：主管宵影普威延魯攪健透鑒砌夫獎編號：FC醫013就職位：技術貼員嬌敘膝擠魂借宿釀骨揮留血編號：FC甘014銅職位：收銀非員棍漁把煎方企際喚墾咸司下編號：FC碰015辟職位：收銀也員創漠哪邀腥輛廉琴房淡紀燈編號：FC點016低職位：夜審陡員蓮瓣堪匹遼復偶查究嚼溝正編號：FC記017潛崗位工作程旨序與標準瞇崗位：財務末經理咬均張融刊甘銳尾落籃軌編號：FC希001-1依一.做好財蛋務部各崗位判人員的明細詞分工：裂1.按每個巴人的業務特行長和性質的舌不同，對每床人所負責的黑工作做出具懂體的細分。鵲2.按財務錢人員的崗位陸設置具體分屢為總賬、應那收賬、應付譽賬、日審、草成本會計、錘資產帳會計宏等財務各崗漿。腸3.做好日乖常工作的分饞工檢查與落由實，對不合肺理的工作量軌進行及時的拼調整，以免取出現矛盾。隸二.審核各損種憑證、報駐表的準確性腰：允1.審核各忙崗位制作的恨各種憑證，鋼包括原始憑桌證的真實性束和合法性、挽會計憑證中佳的總賬與明宣細賬科目的霜運用準確，瓶以免費用核爪算出現人為象的失誤。憤2.審核各糊種對內對外悟的報表，特筋別是對外的范報表，如旅矮游局的、統賣計局的、稅體務局的等等獨報表的報出丑和核算口徑擴的一致性。啞3.在審核浩原始憑證時歌，要注意各鏈部門成本費慌用的控制，統對有問題的拒采購項目要壩堅決予以及般時處理，決飲不能輕易簽辭字通過，并璃向部門領導膨匯報，提出簡解決問題的燥方法和合理俱化建議。墨4.保證每垃月的憑證準橫確及時入賬嫌，保證對內遍對外的報表傭按要求按規佳定時限報出腳。既三.監督夜誘審和日審的丸工作，并參蒜于月底財務趨分析：制1.核查當鋒天的各項財北務報表，保節證每日營業鉗快報的及時盯準確報出。顛2.監督日蔽審員審核各壞營業點的數銀據，保證數攔據的真實有監效，為月末罰報表匯總提費供依據。扶3.協助進籮行月底結賬扇，包括總賬調記錄和財務鮮報表審查，場并監督檢查底總賬月末進拴行折舊及預圓提、待攤費注用等的入賬勒數據是否可臥靠，確保當眼月費用當月墳入賬，嚴格繪按權責發生嫂制原則做。香4.審查并峰調整所有的餐報表格式，東特別是年結脫報表及電腦睛初始化問題勾。胃5.參于月膨底存貨盤點鐮，督促各相胳關部門及時說準確地統計從當月庫存情機況，對有較辮大浮動變化蘭的要及時查陡找原因并上嚼報部門領導續。懇四.參于市肉場調查，嚴誘格成本控制凈：窩1.每月定條期與采購部朋、成本控制壘部人員進行籌市場詢價，票得到第一手遣的市場行情槽價格，并及陶時與供應商仿進行價格調席整，以合理邁控制好采購勤成本。登2.對每一凈個采購環節趴進行直接控該制，嚴格把根好食品原材裂料和物料品距的采購進貨柱價格及質量扔要求，決不吳與供應商之魔間產生私人愧交情，影響哪公正。宇五.督促酒萌店資產賬目漆的建立和登竿記情況：斷1.定期或線不定期的進抓行資產賬目填的抽查，看動看各種資產剩是否上賬，奧特別是固定趙資產賬目是槍否明細，折旗舊是否按時輸計提，與總好賬的原值、濾累計折舊和宰凈值是否相總符等等。禾2.定期抽苦檢各使用部李門的臺賬登凝記情況，是丟否人員的變曲動引起賬目晚的斷檔、無援延續性。澇崗位：財務第經理瓜黃慚我尺廚相伏廚吊則編號：FC厭001-2孝崗位：秘書兵兼工資賬智耳什比貍彎黑脂歲武編號：FC提002-1嫂一.負責安白排財務總監泡的各種接洽良及文字處理釘工作：窯1.負責接骨聽財務總監桶的所有外來側，并作曬好記錄匠，及時向總臺監匯報后確施定具體的接飾洽時間，然灑后再與來電堡人進行聯系卡，安排好接芬洽時間，并悠作好備忘錄栗。碑2.在接聽捕特殊要求或朝比較緊急的墾時，要夫在第一時間聽通知財務總紛監，以免誤恢事。火3.按財務填總監的要求挖，進行常用曲文件的整理就和草擬工作納，特別是酒滑店內部的各泰種發文比較亭多，要注意淹各種行文格雖式。艙4.作好各溝種文件的分錢類、存檔工撇作，包括對野外的各種合畢同文本等。爪5.負責財翠務總監對外桃的一些信函獵的回復工作如，在發送前拔必須經財務播總監的過目坦或修改確認弓后才可以郵笨發，以免出孝現文字上的譽糾紛。鄉二.負責對扔財務總監安突排的部門工腫作的跟進：壟1.作好部旁門例會的記親錄，并打印則會議紀要，辮讓相關人員沈傳閱和簽字拒，待所有參怠會人員閱完顏后存檔，入尾本部門的會范議文檔中，梁以便下次查肆閱。防2.對部門晶例會中提出任的需辦事宜魂或財務總監塌安排的待辦給事宜進行跟羞進，按時間底按人員進行稼具體的跟催睜，在規定時愛限給總監反乏饋。鼓3.在處理寺本部門文本藏和工作跟進駁中，還需做允好與其他部閃門文員的協稠調與聯系工盒作，并時時寧關注工作進購展情況。歐三.負責本悄部門員工的螺考勤和辦公島用品等工作仿：號1.負責到還總倉領取本蹤部門所需的排各種辦公用搏品、印刷品陪、低值易耗降品等日常所會需的物料用廳品等，保證降各崗的使用小。鑰2.做好辦荒公用品和低晌值易耗品的市領用登記，洋并讓領用人根簽字確認，于離職時必須行交回，或以逃后以舊換新煤，做好節約糠工作。鐮3.月末作猾好本部門員妹工的考勤工嬌作，對員工靈的實際出勤旋天數，病事嘴假情況等，參按人力資源砍部統一的格設式要求填寫劫，并經部門涌經理和財務撫總監簽字確儀認后報送到毀人力資源部炎處。塌4.在統計瞞考勤的同時思，要做好本治部門員工的本加班、欠休馬、補休等天拳數的統計，越不能多計或居少計員工的狠天數，以免美造成員工的和不滿。邁5.月末統夫計員工用餐度的餐次和餐醬標情況，以心便于財務分簡攤各部門員旋工餐的費用挽。缸四.除秘書愛工作以外，衛還需負責全壩店員工的工北資表制作：色1.每月根率據人力資源櫻部上報的各曬部門的考勤吼表，進行復必核并著手做短員工的工資香發放表。描2.在制作失員工工資表菜時，需注意傻員工的喪“狂四險一金劉”踐及個人所得豐稅、其他扣碎款、其他補隆貼等款項的偏扣發情況，匹不能多發多付扣或少發少熱扣，出現嚴行重的工資錯殊誤。抄3.做完整首個酒店的工筑資總表和部儲門員工工資摧明細發放表憤后，須經財條務總監審核遮簽字后，再愁經酒店總經膽理簽字同意舌后方可送表模到銀行劃賬掏入戶，保證沫員工工資按午時準確發放淺。味4.月末還惰應負責做好房與工資賬目戶相關的記賬角憑證，協助身總賬做好憑晶證輸入工作榆，并完成自遵己的本職工紗作，特別是捏日常的文秘激處理工作等繡。笛崗位：秘書半兼工資賬琴駛謝皺拉公夕俘遷押編號：FC瘦002-2級5.對本部甘門工作和本丸職工作要有繡責任心，遇看到問題要及莖時向部門總聚監反映，特訪別是關于員起工工資或假豐期方面的事糾情，如發現峰錯誤及時匯歲報。認6.完成部浙門經理和財鞠務總監交辦媽的臨時工作瞎，并且保質裳保量的完成按，及時作好句反饋。芹辭運充井崗位：總賬出會計饑右墾球辱肉悄評房白弄編號：FC代003-1肢崗位：總賬鍵會計鍬飛狗從驗員鳥旋填否滔編號：FC膨003-2寸崗位：應收宵賬兼日審疼喂行蚊水等因錄茅失編號：FC送004-1棍崗位：應收嘗賬兼日審撥界觀惠沸湊洞崗促范編號：FC璃004-2旋6.關于內蓋部消費和股焰東單位掛帳于等情況，要炮將賬目核查仿清楚，定期守做好對賬和古簽收。內部蠟招待或內部巧工作餐等要偷按部門列入載部門的費用燒中，同時沖桌減餐飲的原婦材料成本。蒼三.負責餐頸飲收銀員的聞替班及其他疏財務工作：擦1.由于餐狗廳收銀人員畢的問題，在坐兩個收銀中慈有一人需要喝倒休時，可裙由日審人員務進行替班工蠟作，完成該棚班次中的收孔銀業務，保古證餐飲收銀菜工作的延續砌性。妄2.由于部澤門經理的臨煙時性工作特竹別多，餐飲加收銀可由日灰審負責培訓冒和監管，業識務統一領導頂由部門經理印負責，如果潮在日常工作炕中，需要請紡示，可由收階銀員向財務重經理請示，巨或通過日審敘來反映情況很均可。益3.對收銀樓員做好日常津工作的培訓臣，特別是電柴腦熟練程度票方面，帶好淹新員工，保雜證準確。己4.完成部成門經理和總天監安排的臨顆時工作，并危按要求時限托保質保量，護作好反饋工倡作。靈崗位：應付醋賬會計濤走夏示搭欺和放襲價波編號：FC膨005-1嘗崗位：應付諷賬會計罰劃祝歐喪樂占扯玻廊依編號：FC鞠005-2強崗位：總出辰納籌含單殃挎艦滑幟蔬上犧拘編號：FC曉006-1透崗位：總出打納疼職享皮片皆瀉陜駐荷暈悶編號：FC剪006-2精崗位：成本呼兼資產賬會砍計栗盛戒辯粗后陳莊聚編號：FC繞007-1安崗位：成本從兼資產賬會婚計謹津位唉種藍論慧日編號：FC谷007-2穴崗位：收貨可員（驗貨員晉）白鉤辟猴絨導娛怒騰載編號：FC搬008些崗位：倉管威員蟲普歡兆小婦顯打懂翼溜滅編號：FC續009-1祖崗位：倉管呢員尼喝妥蔽早抹泳籌默估衫億編號：FC天009-2銜崗位：采購耕主管流符辯裂摔準忙褲肥廚犧編號：FC搏010-1屠崗位：采購蛋主管肯投印擁陵思辭顯外風屬編號：FC腎010-2逃5.積極配態合使用部門喉做好物品采糧購工作和后柿勤保障工作宴，嚴格控制宿成本費用開溉支，真正做凱好開源節流傅工作，為酒豬店創效益。界6.積極參蹄加酒店組織葉的各項活動病和完成大型葉宴會所需的彩臨時采購任總務。題7.完成部貞門總監交辦寫的臨時工作否任務，并作知好反饋。翁崗位：采購印員肢偽傾彈幣原責要愉帖佛輔編號：FC占011泛崗位：電腦產主管正界脊堂扮世悲顧疏勞何編號：FC況012-1幅崗位：電腦緒主管淚半傅旺笨丘溉置艱選殺編號：FC菜012-2哈崗位：電腦山技術員膝伙律糠滋介介乳修綱螞編號：FC窮013絕崗位：餐廳惱收銀員何食癢共配叔阻頁變詠悉編號：FC絡014攜崗位：娛樂吳收銀員奪掉凝披志鍛余巨江淹性編號：FC謹015腎崗位：夜審匙員茶枯猶累藥脆先賊善聚返螺編號：FC慶016-1掃夜審員崗位翼工作程序與換標準雙崗位：夜審蠢員崖金郊述怠粗辣贊緒熱敲響編號：FC須016-2恢6.積極參訴加酒店和部錘門組織的各孟種培訓，不甩得向外人泄著漏酒店的經般營數據，做深好保密。器7.遇到困璃難及時反映交給部門經理芳，并作好相錄關記錄。認丸真參加部門并例會，并反朝映各個收銀朵點的真實情耕況，提出解荒決方案或建處議。址8.完成部逮門經理和總拔監交辦的其翠他與工作有抗關的任務，處并努力完成桃好，做好反隸饋工作。潑第五節復管理制度套編號鴉：FC00邪1鞠部芝門蔥財務部查制度名稱訊會計核算的莫一般原則瘋批準人鋤制定人漫制度內容澇曾為了做好酒預店的財務管參理工作，依獲據中華人民良共和國《企默業財務準則軋》和《企業借會計通則》捕以及《旅游畢、飲食服務吵企業會計制仰度》，結合貨本酒店的實釀際情況，特語制定如下的掃酒店會計核售算原則：號1.酒店的耳會計核算年讓度，自公歷肉每年一月一跡日起至十二前月三十一日華止。諸2.酒店采懇用借貸記賬破法，會計憑討證只設記賬陵憑證一種，召不分收、付泥、轉形式。戒3.酒店的俊會計賬簿設線置分為三欄棕式明細賬、柳現金日記賬恐、銀行存款咳日記賬和總約分類賬。狀4.酒店采灘用人民幣為犬記賬本位幣陰，其他外幣菌業務，應當則將外幣折合邪為人民幣金軌額，折合匯惜率采用月初幅外幣匯率的顛中間價進行旗核算。胞5.酒店的研一切自制憑籍證、賬簿、秧報表，都必儉須用中文書詢寫，也可以應同時用英文暢書寫。體6.酒店采翠用權責發生螺制的原則記昂賬。凡是本到期已經實現祖的收益和已礎經發生的費霉用，不論款擇項是否收付噸，都應作為畜本期的收益老與費用入賬符；凡是不屬適于本期的收輸益、費用，醋既使款項已煤在本期收付墾，也不作為師本期的收益拜與費用處理住。浸7.酒店的受會計憑證、卡會計賬簿、蹄會計報表等害各種會計記鄰錄，根據實汗際發生的經瑞濟業務進行針登記。每發尊生一筆經濟墊業務，都應趣當取得合法蹲憑證或者填遵制原始憑證廚，特別是各屬種原始憑證舊必須內容真刊實、完整，舞手續齊備，勁數字準確。變原始憑證經基審核無誤后歸，才能據以冒填制記賬憑隸證。瘋8.酒店各凡項財產按實亂際成本核算帆，除另有規盟定外，企業掘不得自行調炊整財產的賬聰面價值。移9.酒店應蟲當劃清資本山性支出與收茅益性支出的床界限，凡是攤用于增加固狀定資產和無疼形資產而發姓生的各項支縮出，都是資瓶本性支出；待凡是為了取蓬得本期收益刊而發生的各己項支出，都富是收益性支吩出。艱10.酒店它采用會計核漸算方法必須挪符合后期一散致性的原則翅，不得隨意鼻改變。如果宅確實醫有必譽要變更，應挑當自新會計互年度開始時梢變更，而且凈須經酒店董按事會同意并曬報送當地稅陶務機關備案喂，并在會計盆報告中加以印說明。泡編號腐：FC00參2日編號蝶：FC00飲3-1筒編號哲：FC00蔽3-2慣編號輸：FC00坊4臟編號壘：FC00繁5超部挎門金財務部孩制度名稱煤物資庫房管觀理制度護批準人侵制定人紹制度內容田（一）物資榨庫房安全管棕理規定引1.專人專濟庫，各庫房肝鑰匙專人收角存。辣2.堅持值嗽班登記制度狠，嚴格交接撲班手續，保以管員公休、驕倒休、出差兄時的物資發燦放由部門