為了規范報銷標準和報銷流程，加強財務管理，確保公司資金按規定支2.1歸口管理原則為便于對各項費用開支情況進行分析考核，公司統一規定費用項目的歸口管理部門，具體如下表列示(包括但不限于)：基本工資(保底工資、績效工資)、補貼 (餐補、夜班補貼、工齡工資)、計時工資 (節假日加班、臨時兼職工)、社會保險。職工福利費(如交通補貼、住房補貼、通訊福利等)、工會經費、教育培訓費、內部培購置禮品、餐費等等(招待外部人員)。2預算管理原則2.2.2對臨時發生的預算外經費或超預算費用，經辦部門需向歸口部門提交申發生前授權審批3.1.2事前審批是指經濟業務發生前，需提報審批通過后，才能進行經濟業務交3.1.3非事前審批是指有的經濟業務可以不需進審批，而由經辦人員直接進行辦1234付，如設備的購置分期稅金、工資薪、貸款利員工福利,如通訊、交通合同已事前審批參照相關制度市內交通費(員工外出辦事)費執行款授權審批流程3.2.1報銷或付(匯)款審批流程如下：3.2.1.1單次報銷或付(匯)款金額800元及以內的審批流程：經辦人——主管——部門負責人(部門經理)——財務3.2.1.2單次報銷或付(匯)款金額801-2000元之間的審批流程：經辦人——主管——部門負責人(部門經理)——分管領導(業務副總)——財務3.2.1.3單次報銷或付(匯)款金額2001-10000元的審批流程：經辦人——主管——部門負責人(部門經理)——分管領導(業務副3.2.1.4單次報銷或付(匯)款金額10000元以上的審批流程：經辦人——主管——部門負責人(部門經理)——分管領導(業務副4.1報銷及付款流程圖報報銷及付款整體流程審批人財務會計/出納請申項事事項申請事項審批單無借款借款申請借款申請單合同評審合同簽訂審批單沖銷借款合同文本報銷/付款申請費用報銷單付款請款單批借款批批審核通過批登記入賬總帳憑證登記入賬總帳憑證務業銷報務業款借訂簽同合4.2報銷及付款方式4.2.1主要通過網上銀行轉賬支付，付款至外部單位，原則上以轉賬、支票方務除外。4.2.2使用支票結算，應自支票簽發日十日內入賬，逾期無效。4.2.3現金支付，內部員工報銷如需支取現金，須提前告之出納備款并在報銷5.1報銷及付款時效5.1.1費用報銷時效性為遵循《企業會計準則》和國家相關財務會計制度的規定，正確、合理核算各期損益，當期發生的費用應當期報銷，具體原則如下：5.1.1.1費用類業務報銷時效：原則上應在費用發生后三個工作日內報銷(差旅費應在返程后五個工作日內)，最遲不得超過10個工作日；當年發生的費用要求在年底12月31日前報銷，由于特殊原因不能及時報銷的，應由各部門匯總應報銷費用明細總額，上報財務部作為計提費用的依據，并且在次年1月15日之前將原始票據整理粘貼好到財務部進行報效：以預付款方式發生的經濟業務，原則上應在接收物品或服務后5個工作日內報銷沖賬。將本月所接收的物品或服務按發生時間、實際接收數量、合同約定單交至財務部，以便作為5.1.1.5所有原始憑證必須為原件5.1.2財務部受理時間各部門將費用報銷單/付(匯)款申請單交至財務部的時間為：周一至周5.1.3付款周期：審核原始票據及付款信息無誤后3-5個工作日內，特殊情況另5.1.4付款時間：對完成審批流程的報銷或付(匯)款申請于每周五進行付如違反上述規定，財務部有權拒絕辦理。度6.1.1借款額度不超過人民幣3000元；6.1.2因發生的地點、場所不固定無法確定固定的業務往來單位，如差旅費、定額備用金；理相關變動手續。如未及時歸還，財務部可以通知人力資源部在其工資中直接扣除。6.3.1臨時借款：是指員工因公出差發生的食、住、行等費用，或者備用金不足以支付的特殊事項。例如差旅費、新項目考察、員工團體活動等。6.4.1因出差而需臨時性借款，需附審批后的《出差申請表》原件，并根據批準額度填寫借款單，財務根據審批同意的借款單據辦理借款；6.4.2借款原則上以通過網上銀行轉賬支付，如因特殊情況需支付現金請在借6.4.3所需現金金額超過人民幣3000元的需提前一天通知財務部，以便備款；6.4.4借款人須在業務辦理完畢后三個工作日內完成報銷或退還借款手續；6.4.5定額備用金必須于每年12月31日前辦理退還手續，并根據業務需要重新6.4.6員工借款賬齡不得超過30天，如有特殊原因可適當延長，超過60天(特6.4.7原則上，借款管理執行“前款不清，后款不借”的規定。6.5借款單據填寫規范：6.5.1公司員工借款時統一填寫公司印制的《借款單》；6.5.2.2付款憑證聯：財務付款及會計掛借款人借款處理的原如憑證，嚴禁退還6.5.2.3結算憑證聯：借款人報銷或還款時的原始憑證；會計根據此聯做賬沖銷6.5.2.4結算回執聯：借款人報銷或還款時，此聯給借款人，作為結清借款的原6.5.3.1統一用黑色簽字筆填寫，字跡公正、清楚，嚴禁草寫；6.5.3.2日期行欄：填寫借款當時的年月日；6.5.3.3資金性質欄：填寫付款方式，即你希望的是轉賬還是現金，如果轉賬需在此處注明開戶名、開戶行、賬號等詳細信息；6.5.3.4部門欄：填寫借款人所在部門；6.5.3.5項目明稱欄：如果借款事由為處理工程項目業務，此處填寫工程項目的具體名稱，否則此處為空；6.5.3.6預算科目欄：此欄為空，統一以員工借款掛賬，報銷還款時沖銷；6.5.3.7借款理由欄：填寫借款的具體事宜,如：X月X日X事到X地出差，X季度員工活動，定額備用金等等；批后的《出差申請表》一致；6.5.3.9付款憑證聯最右下角的領款人必須填寫，領款人名字必須與員工身份證6.5.3.10結算憑證聯和結算加回執聯：填寫借款單時，借款人必須填寫此兩聯額待報銷或還款時分別由出納和借款人填寫；第七章付款(結算)業務7.1適用條件：適用于公司與外部業務單位發生的金額確定的經濟業務。7.2付款(結算)業務分類：直接結算業務、預付款業務7.2.1直接結算業務是指根據合同約定，在經濟業務發生后，根據實際驗收情況結算付款的業務；此類業務結算時填寫《付款結算申請單》。7.2.2預付款業務是指根據合同約定，在經濟業務發生前，需要按進度預先支付部分款項，在業務驗收完成后結算的業務。此業務在預付款時填寫《預付款申請單》，預付款業務發生驗收完成填寫《預付款結算單》，以沖銷已預付的款項。7.3管理規范7.3.1采購業務7.3.1.1采購預付款業務，付款時須提供的原始單據包括但不限于：審批通過的采購訂單原件、合同原件或掃描件；7.3.1.2直接結算類采購業務，結算時提供的原始單據包括但不限于：合同(掃描件)、發票、加蓋對方發票專用章或公章的發貨清單、經審批的采購訂單、收貨人簽字確認的收貨單。7.3.1.3預付款業務須在貨物驗收入庫后10日內完成結算，沖銷預付款，提供的原始單據包括但不限于7.3.1.2條除經審批的采購訂單外的原始憑7.3.2資本性支出7.3.2.1資本性支出：是指單件金額在2000(含)元以上且使用壽命1年以上7.3.2.2預付款業務，首次預付款時須提供的原始單據包括但不限于：合同原件或掃描件、事前審批單、合格發票等；7.3.2.3直接結算業務付款時須提供原始憑證包括但不限于：事前審批單、合同原件或掃描件、資產管理部門驗收入庫、合格發票、采購清單；7.3.2.4預付款業務，資產采購經辦人應在資產驗收入庫后10日內完成結算，沖銷預付款，須提供的原始單據包括但不限于：資產管理部門驗收入庫單、合格發票、資產采購清單；7.4單據填寫規范7.4.1預算內業務在預算內前小方格內劃“√”，反之在預算外前小方格內劃7.4.2支付方式：填寫付款的方式：現金、支票或轉賬，原則上公司均以轉賬7.4.3收款單位：公司名稱、開戶銀行、賬號與合同、發票保持一致；8.3管理規范及報銷標準業務招待費是公司經營活動的需要，為促進公司業務發展實現公司經營目標憑據包括但不限于：事前審批表，即人力資源部提供的《業務招8.3.2差旅費8.3.2.1住宿費必須提供出差目的地的住宿發票。8.3.2.2實際出差天數的計算以所乘交通工具車票(機票)顯示出發及返回時間或8.3.2.5餐補、住宿等標準按公司相關制度執行，標準內據實報銷，超過標準的8.3.2.6出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費8.3.2.7報銷時所附原始憑證包括但不限于：事前審批表《出差審批表》、發8.3.3交通費8.3.3.1員工因公辦事發生的乘坐公交車、地鐵等交通費，需明細列明日期、事由、往返地、交通工具、金額等信息，后附相應發票據實報銷；員工上下班發生的交通費按公司福利制度執行；突發且情況緊急需乘出租的，需取得部門經理同意。否則財務予供的原始憑證包括但不限于：相應交通公交發票、外出辦事交通費明細表(部門經理簽字審批)8.3.4維修費8.3.5員工福利費8.3.5.1標準嚴格按公司福利制度執行；8.3.5.2通訊補貼、交通補貼由員工于每月24日前填單報銷，附通訊費發票、8.3.5.3生日補貼、節日慰問金由人力資源部于每季20日前或節日后10個工作日內報銷，須附：員工信息、員工領用慰問品明細、發票等原始單據；8.3.6辦公用品、低值易耗品在預算范圍內參照7.3.1采購業務執行8.3.7其他零星費用在預算范圍內據實提供發票及經確認的業務明細后據實報銷。8.4費用報銷單填寫規范8.4.1標題《費用報銷單》前橫線處填寫部門名稱，非人名或具體費用明細；8.4.2部門：費用(業務)歸屬的具體部門，歸屬部門按受益原則劃分；須正確填寫，以便準確各部門費用；并在此處列明收款人戶名、賬號、開戶行，未注明者一同視為員工個人工資賬戶；8.4.3項目名稱：費用(業務)歸屬于公司的具體項目，須正確填寫，以便對項目成本進行歸集；8.4.4摘要：須列明業務發生時間、事由、業務性質(招待或住宿等)，如報銷9月19日(時間)因洽談合作事宜(事由)招待(業務性質)影城管8.4.5附單據張數為歸屬于此類費用的原始憑證數量；8.4.6領款人：收款人須在此處簽字，如沖銷借款的，此次填寫沖銷某人借8.4.7填寫用黑色鋼筆(簽字筆)，嚴禁用鉛筆或其他筆填寫，字跡工整。申請金額必須大小寫一致，嚴禁用涂改液修改，如有錯誤應重新填列和補8.4.8原始憑證不得偽造、涂改，一經發現，追究當事人責任8.4.9粘貼要求：所有原始憑證按摘要所列費用類別，順序整齊粘貼于《費用報銷單》左上角，如發票小且數量多者，可先將發票整齊粘貼于粘貼單上后再將粘貼單粘貼于《費用報銷單》左上角；8.5單據傳遞規范8.5.1傳遞原則：單據按審批流程順序傳遞，審批人審批后自動傳遞至下一審8.5.2非總部辦公室單據傳遞至總部行政處，行政則需按部門交由相關部門人員簽收，審核后按審批流程順序傳遞；9.1報銷及付款發票規范9.1.1發票須注明所購物品名稱、規